建筑装饰公司财务管理规定

　　建筑装饰公司财务管理规定

　　一、每月五日开支。

　　二、办公文员须将考勤表、违纪扣款单等于每月3日前报财务，各部门工资表应于每月3日前办完签字手续报财务部。

　　三、现场管理班子中临时成员开支列入施工人员工资表中。

　　四、外委包工合同借款不得超过进度的70%。

　　五、外包工负责人按进度借款，临时施工人员不予借款。

　　六、车辆、器具、材料都应完成询价、比价程序。

　　七、单项工程领导班子现金借款总额不超过 10000 元，特殊情况 需经主管领导及总经理审批。

　　八、借出支票，必须注明限额及封顶。

　　九、外委包工付款凭工资表，外委订货付款按订货合同分期付款，以正式发票结帐。

　　十、报销凭据为税务局正式发票，特殊情况凭盖有收款单位印章的收据报销。

　　十一、借款需在二十日内报销，财务部根据借款日期，督促借款者报销。逾期不报者财务部对借款者暂扣工资，直至以发票报销。

　　十二、保管员、现场员无工程时，50%开支放假，以工作 15 天为一期限。

　　十三、较大型工程可设保安员。

　　十四、大型工程或特殊情况下，如需开伙，由工程项目经理上报开伙

　　申请工程副总财务行政副总总经理审批。公司给予

　　每个工程 300 元/月开伙补助，其它费用自理。

　　十五、如工程现场涉及到临时其它经费，如取暖等，由项目经理提出

　　书面申请工程副总审批财务行政副总总经理审批。

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篇2：建筑工程总公司会计核算财务管理规定

　　建筑工程总公司会计核算及财务管理规定

　　一、核算体制

　　第一条 集团公司实行集团公司、子、分公司、项目部四级核算，对于个人往来项目必须核算到个人。其中集团公司和子公司实行全面核算，分公司实行内部独立核算，项目部实行成本核算;子公司实行独立核算，承担有限民事责任。子、分公司、项目部分别为利润中心、利润指标中心和成本指标考核中心。

　　第二条 集团公司设立财务管理部，土建公司、房地产公司设财务部，其它子公司设立财务科，各分公司、机具管理中心设立财务科，项目部设兼职成本核算员(由预算/定额员兼任)。集团公司、子、分公司均独立建帐，进行会计核算，编制会计报告。

　　第三条 集团公司与子公司为母子公司关系，子公司受集团公司领导，集团公司财务管理部对子公司财务部(科)行使领导、指导职能;土建子公司财务部对各分公司财务科行使领导、指导职能;分公司财务科对项目部成本核算员行使指导职能。集团公司财务管理部对所属各级财务机构人员负有指导、检查、监督、考核、人员调配、培训的责任。

　　第四条 集团公司对会计人员实行委派制，各级会计人员必须对集团公司负责，各级会计人员的工作业绩由集团公司财务管理部实施考核，并根据考核结果进行奖罚。子、分公司对会计人员有使用权。

　　第五条 集团公司财务管理部统一负责处理对外关系，协调与各地财政、税务、银行的关系，各子、分公司凡涉及各地财政、税务、银行的相关事宜必须事前向集团公司财务管理郡请示、汇报，未经集团公司财务管理部授权或同意，不得擅自办理上述事宜(日常正常的纳税申报由各子、分公司办理后报集团公司财务管理部备案)。

　　第六条 集团公司内，对一般关联方交易原则上按市场经济规则操作，按市场价进行决算;对重大关联方交易的决算原则和方法，必须事前报告集团公司董事长审批。

　　第七条 集团公司财务管理部负责对集团公司的资产进行管理，编制集团公司的合并会计报表;各子公司负责对本子公司的收入、成本、费用进行全面核算，如实反映各自的财务状况、经营成果和现金流量;土建各分公司负责对本分公司的收入、成本、费用进行内部独立核算，年终将当年会计利润上交土建子公司财务科，土建子公司财务科要对各分公司的会计报表进行汇总。

　　第八条 土建子公司财务部负责各分公司之间经济往来的协调工作，保证各分公司"内部往来"资料的准确、一致。

　　第九条 分公司之间的物资调拨，调拨价格由双方协商确定。由公司审计部进行调控、监督。调拨甲供材料按市场价决算，预算价格与市场价的差额由调出方承担。该差额不影响经济指标考核，由成本核算科从调出方的成本中扣除。

　　第十条 子、分公司之间的物资调拨，调拨价格由双方协商确定。调拨甲供材料按市场价决算，预算价与市场价的差额由调出方负担。该差额不影响经济指标考核，由成本核算科从调出方的成本中扣除。

　　第十一条 机械设备加工公司向机具管理中心提供模板等开具材料调拨单;土建公司财务部按月向各子、分公司分配固定资产折旧。双方均通过"内部往来"列帐。

　　第十二条 年度末，土建各分公司将当年实现的利润全部交土建子公司财务科。会计处理如下：借记：本年利润;贷记：内部往来一公司财务科;如为亏损，做相反的会计分录。

　　二、会计核算

　　第十三条 会计核算流程按集团公司公布的《财务会计工作流程图》执行。

　　第十四条 公司目前实行《施工企业会计制度》，待条件成熟后实行《企业会计制度》。生物医药公司、建筑机械公司、租赁公司实行《企业会计制度》。

　　第十五条 各级财务机构都必须及时记帐、结帐，当天的业务当天要处理，不得拖延。

　　第十六条 原始凭证必须符合国家和集团公司规定要求，各项要素完备，不得以虚假的原始凭证列帐。

　　第十七条 现金、银行存款日记帐采用现金流量表日记帐，由现金会计登记，每月与总帐进行核对。现金每月由财务主管(科长、总帐会计)监督盘点抽查一次，并做好盘点记录;现金会计按月编制银行存款余额调节表，并由财务主管签字。

　　第十八条 对有关部门和个人实行定额备用金制度，并要求及时报销，报销时支付现金以补充备用金。定额备用金核算流程按公司公布的《财务会计工作流程图》执行。

　　第十九条 为保证发票能及时得到审批，当事人应根据国家和公司的规定要求，取得正规、合法的发票，并进行整理，做好封面，由直接主管人签字，交票据员检查登记;公司制度规定发票后面应附有相关证明材料的，必须同时送审。票据员应严格审查把关，不符合要求的一律驳回，限于一周内整改完毕，符合要求的送公司审计部审批。凡无正当理由，未在公司制度规定的时间内将发票交公司审计部审批的，一律按公司制度对当事人进行处罚。驳回整改的如在下月仍不送审的，按二倍进行罚款。

　　第二十条 土建子公司员工的工资由子、分公司每月按计税工资进行预提[计税工资标准为800元/人)，及时记人成本、费用和应付工资。农历年末由土建子公司财务科根据工资决算单决算员工工资，并根据分公司、项目部人员工时使用情况将决算的工资分配给各分公司、项目部，各分公司、项目部根据实际决算的工资调整预提数。

　　第二十一条 根据预提的应付工资按月计提工资附加费，计提标准：福利费14%，工会经费2%，职工教育经费1.5%。

　　预提的福利费列入"应付福利费"科目，预提的工会经费、职工教育经费分别列入"其它应付款一工会经费"、"其它应付款一职工教育经费"科目。

　　农历年末根据公司财务管理部分配的实际决算的工资调整预提的工资附加费。

　　第二十二条 各级财务机构的材料会计负责材料的采购、领用、结存、调拨、退料、报废的会计核算工作。材料计划流程和材料采购流程根据公司有关制度执行。

　　对外购材料，如果收到材料而发票未到，原则上应于月末进行预点;为简化会计核算程序，由各分公司材料会计于每年12月末根据各项目材料报表上结余额为负数的材料，单列统计报表报财务科，财务科据此进行预点，下一会计年度建立新帐时将原预点数全额冲回。

　　第二十三条 每年12月25日前由分公司材料部门、材料会计、项目部仓库保管员、收料员对各项目部的库存材料(含大宗材料)进行盘点，对盘点结果要写出书面报告，分析盘盈、盘亏的原因，提出处理意见，报分公司经理，并上报公司总经理。分公司经理审核批准后财务部门要及时进行帐务处理。

　　第二十四条 固定资产实行分类管理，按类提取折旧。固定资产分类及预计使用年限如下：

　　一类：房屋、建筑物 30年

　　二类：试验设备及仪器 6年

　　三类：施工机械 8年

　　四类：运输设备 10年

　　五类：生产设备

10年

　　六类：通讯设备 5年

　　提取折旧时，预留净残值3%，采用直线法(平均年限法)按月计提。折旧费除房屋外，均由各使用单位承担。

　　固定资产帐目由公司资产管理科编报，固定资产管理信息实行计算机管理，按照固定资产类别、使用单位分别进行管理。

　　第二十五条 固定资产每年lO月份进行一次清理盘点，由财务管理部协助配合资产管理科组织实施，并将清理结果报公司总经理。

　　第二十六条 固定资产采购按照公司规定的权限和程序进行采购，发票及购进单经审计部审批后，由公司资产管理科组织建立固定资产，同时会计科登记入帐。大型设备分期付款而发票未到的，先根据购进单组建固定资产，同时贷记：应付帐款或长期应付款，并按规定计提折旧，待取得发票并经审计部审批以后，冲回原估计入帐数，按发票重新列帐，如发票与原列帐数不一致，应调整已提折旧金额。

　　第二十七条 项目部的临时设施要单独核算分摊，购建时，借记：临时设施;每月按当月完成产值占项目总产值的比例分摊临时设施价值，借记：工程施工一临时设施摊销，贷记：临时设施摊销;竣工时，借记：临时设施摊销，贷记：临时设施;收回的残值收入，冲减工程成本。

　　第二十八条 公司在建固定资产项目(如办公楼、学校等)一律通过"专项工程支出"科目核算。如属捐赠项目(如学校、幼儿园等)，待工程竣工后转入"营业外支出"科目，自用项目组建固定资产。

　　第二十九条 在建固定资产领用项目上的甲供料，一律开材料调拨单按市场价转公司总部财务科，预算价与市场价的差额由项目部承担;如属领用的是项目上的外购料，项目部按成本价调公司总部财务科，总部财务科列入"专项工程支出"科目。甲供料差价不影响经济指标考核，由成本核算科从调出方的成本中扣除。

　　第三十条 年度末各项目部应对未完工程成本进行盘点，不允许通过调节未完工程成本调节利润，一经查出，将严格按照公司管理制度进行处罚。未完工程盘点由项目部经理组织工程、预算、材料、财务人员按照权责发生制的要求进行。盘点时可采用"约当产量法"或其它有效方法进行。

　　第三十一条 分公司2000元以下的生产工具由各分公司自行采购，一次性摊销到有关项目部的成本。

　　第三十二条 对应收帐款加大收款力度，落实责任人，签订责任状，分公司总帐会计和材料会计每月要和甲方核对往来帐目，I兜止和纠正差错，并办理签认手续，参与收款工作。

　　第三十三条 公司对固定资产、长期投资、短期借款、长期借款实行统一管理、统一核算(不含分公司之间内部往来)。

　　三、成本核算

　　第三十四条 分公司财务部门要根据审计部门审批的发票，正确归集各项目部的成本、费用，并按规定的方法进行分摊，以保证成本核算的准确性。

　　第三十五条 成本、费用与收入要成配比，要准确划分已完工程与未完工程的成本，不得利用调节未完工程成本来调节利润。

　　第三十六条 确认收人要遵循谨慎性原则，对未经审计部门审计的工程项目只能暂按内部预算确认收入。

　　第三十七条 分公司、项目部要根据发票审批的有关规定，做好事前审核准备工作，完备各种手续，以保证各种成本费用能及时进帐，提高成本、费用核算的准确性。

　　第三十八条 目前公司会计上计算机记帐和手工记帐并行，为便于成本核算科的考核，计算机中的工程成本帐的项目设置要与考核项目一致，成本项目设置如下：

　　1、人工费;2、材料费;3、机械费;4、其它直接费(下设料具费、f临设费、其它);5、间接费用(下设项目管理人员工资、办公费、业务费、其它间接费)。

　　手记帐上的工程成本帐的项目不变。

　　第三十九条 会计科与成本核算科要加强沟通，成本核算科要深入分公司，每季度核对一次成本、费用进人会计核算的资料，找出形成差额的原因，提出调整处理的意见。

　　第四十条 为加强项目部的成本自控能力和配合成本核算科的工作，各项目部设兼职成本核算员。成本核算员主要是在项目部经理的领导下，对项目部的成本进行计划、组织、协调、监控，发现异常情况及时向项目部经理汇报和通报分公司财务机构。项目部的成本管理具体分工如下：

　　预算员：按月下达项目部的制造成本，分别报送项目部经理、分公司财务总帐会计、公司财务管理部成本核算科;组织材料员工工时统计员、机械管理员及时完成自身的成本核算和控制工作，发现异常情况(如材料超耗、工人工时超支、机械闲置或不足等)及时进行协调并及时向项目部经理和分公司财务机构汇报。

　　材料员：根据项目部的制造成本，按月编制材料采购、耗用计划，控制材料的耗用，对多余材料要在材料报表中如实反映，以便公司统一调配，防止材料积压，每月25日完成当月材料报表的编制工作。

　　工时统计员：根据项目部的制造成本，按月编制工人用工计划，通过生产管理部组织工人的调配，防止出现多用工人或因工人不足影响工程进度，控制用工总量，防止工时超耗，每月25日完成当月工时统计报表的编制工作。

　　机械管理员：根据项目部的制造成本，按月编制机械使用计划，通过机械管理中心进行机械设备的调配，防止出现多用机械或因机械不足影响工程进度，督促司机或操作人员做好机械设备的保养维修工作，每月25日完成当月机械设备运转统计报表的编制工作。

　　第四十一条 各分公司之间要每月核对一次内部往来款，防止少计、漏计成本、费用。

　　第四十二条 为加强对项目部成本的监控力度，分公司经营科应协助、督促项目部按月下达各项目部制造成本指标，以便财务部门与实际成本进行比较，分析差异原因，采取措施控制成本支出。

　　第四十三条 各分公司、项目部应实事求是地上报产值报表，不得上报虚假报表，任意抬高或压低产值，预算核算的资料准确率不得低于98%。

　　第四十四条 甲方外包工程不得进入内部产值报表，如是通过我方过帐的，必须单独列示，并加以说明。

　　第四十五条 分包工作量应单独编制报表，并按各自的取费标准分别列出并作出对比分析表，若为包清工的，应把我方提供的材料作为甲供材料列入其中。

　　第四十六条 为确保考核和核算的准确性，项目部必须按月、季、阶段实施工作量盘点制度，预算核算必须与财务核算、材料部门的分割部位、范围、时间保持一致。项目部经理亲自落实，分公司经营科副科长、总帐会计、材料会计及公司成本核算科、会计科必须抽查、监督，对确因工程情况出现的不一致，必须作出书面说明。

　　第四十七条 建安产值、建安经济收入、经济收人的范围、标准

　　按公司颁发的标准实施。

　　第四十八条 人员工时统计按下发的报表统一填写，内容正确、时间及时、项目分列清楚，并每月与分公司工时统计部门核对

清楚，找出差异原因;不正常未出报表的项目由分公司经营科副科长落实填制补充报表。

　　第四十九条 平均人员数按大、小年分别对待，大年按330出勤天/人计算，小年按315出勤天/人计算。

　　第五十条 成本核算和会计核算的各种资料必须由经办人和审核人签字，并对资料的真实性负责。

　　第五十一条 为保证资料的准确性，成本核算和会计核算必须分季度、按工程结构封顶、工程竣工两个阶段汇总调整。

　　第五十二条 成本核算和会计核算人员必须保证资料的真实性和准确性，如发现资料不准确或弄虚作假，骗取考核奖励，根据情节轻重发现一次给予500-5000元罚款。

　　第五十三条 会计报表实行分公司经理、财务科长共同负责制，分公司经理、财务科长都要在会计报表封面上签字盖章，以明确经济责任。

　　四、财务管理

　　第五十四条 资金管理和调度、融资、投资，执行公司资金管理制度。

　　第五十五条 公司人员备用金按定额备用金管理，即一次领用，报销时以现金补充备用金，备用金数额执行公司资金管理制度，如备用金超过定额，现金会计有权拒付。

　　第五十六条 员工借款必须由现金会计每月进行登记记录，并在次月lO日之前将登记簿交到财务管理部，如越权批示的一律对审批人员和现金会计按制度进行处罚。

　　第五十七条 为加强对子、分公司资金的监控力度，实行资金周报制度。子、分公司必须如实填报，并在周日将当周资金收支情况及下周的重要收支预计情况报到集团公司资金管理中心。资金管理中心对其真实性和正确性进行抽查，发现弄虚作假的，每次罚子(分)公司经理、财务负责人、现金会计各500元。

　　第五十八条 安装与土建的资金按甲方对土建与安装分别审定的进度款拆分，没有对土建与安装分别审定的按照二者产值减去甲供料占总产值减去甲供料的比例进行，土建项目应及时将应拆分给安装的资金拨付到位。

　　第五十九条 分包单位开发票的问题要根据具体情况进行处理：如果分包合同价款不含税金，则由我方请税收部门出具完税证明给分包队伍(如涉及多个分包队伍，可提供完税证明复印件)，由分包队伍提供发票给我方;如果分包合同含税金，则分包队伍必须提供相关发票给我方。

　　第六十条 子公司需对外投资的，必须经集团公司董事会研究决定。未经董事会研究决定擅自对外投资的，将对批准人和财务负责人进行处罚。各分公司均不得对外进行投资。

篇3：物业管理公司财务管理规定

　　物业管理公司财务管理规定（暂行）

　　第一章 总则

　　第一条 为维护国家、企业权益，加强本公司财务管理与会计核算工作，促进公司持续发展。根据有关规定，制定本暂行规定。

　　第二条 本公司按有限责任公司的管理规范组织管理。

　　第三条 本公司按《施工、房地产开发企业财务制度》实施财务管理与会计核算。

　　第四条 本公司财务管理与会计核算工作的根本依据是《会计法》、《公司法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及国家与地方财政部门的有关法规和政策。

　　第二章 管理体制

　　第五条 财务部是公司财务管理与会计工作的职能部门，依照财务会计法规进行财务管理和会计核算工作，根据公司的经营计划、投资计划、财务预算计划以及具体财务开支规定的审批权限审核财务事项，对公司内部各有关部门的财务管理和经济核算工作组织协调和指导，未经财务部审核，任何部门任何人员 不得自行决定财务事项，定期向集团公司报送公司财务报表及资料。

　　第六条 公司各部门和人员均应遵守财务管理制度，按规范办理有关业务事项；认真配合财务部门落实财务管理，按规定要求做好财务会计的基础工作，准确、及时、完整填报各项原始记录及有关资料。

　　第三章 基本要求

　　第七条 财务计划是公司财务收支管理的主要依据，公司根据集团公司下达的财务预算方案安排年（月）度收支计划，确定各项控制定额、指标，作为执行、监督、考核、分析的依据。

　　第八条 收入管理。公司的营业收入、附营收入及营业外收入必须严格按照财务结算制度及时收归公司财务部，各职能部门或人员对业务所涉及的一切应收账款必须由财务部门办理结算手续，除按经济合同执行或本公司特别规定外，一切赊欠款项须按审批权限报经批准。

　　第九条 支出管理。公司的生产、经营、办公、业务活动等正常费用的资金支付，应按不同性质、费用内容由相应的职能部门的经办人员签名，职能部门负责人证明或验收，经财务部门和经理审核批准后方可支付。属投资性开支项目、因定资产购置或超过投资计划须报集团公司批准后方可实施与支付。

　　第十条 财产管理。公司的固定资产、低值易耗品、包装物及其它材物料由所领（使）用的部门和人员负责其实物的保管、维护，定期盘点及按规定办理报废核销手续。

　　第十一条 采购、验收和领用。公司一切物品的采购应有计划或公司领导授权方可办理；所有购进物品须由经办人签名，仓管员验收，领导审批，财务部门方予支付；领用物品须凭有关计划定额或公司领导批示，由领用人、部门负责人签名后办理领用。否则，仓管员应予拒付，财务部门不予核销。

　　第四章 提留与摊销

　　第十二条 固定资产的折旧年限在财务制度规定范围内，由财务部门提出具体的折旧年限，经集团公司决定后执行。

　　第十三条 低值易耗品的摊销办法，根据其单位价值、批量大小、使用期限及对当期财务状况影响程度，采取一次或分期摊销法。

　　第十四条 递延资产摊销，以五年期限按月平均分摊。

　　第十五条 职工奖励基金的提取与使用办法由集团公司决定。

　　第十六条 预提费用、待摊费用等其它提留项目执行办法由集团公司决定。

　　第五章 奖惩办法

　　第十七条 公司对坚持原则、模范执行财务制度、厉行节约、堵塞漏洞、维护公司利益、贡献突出的部门和人员予以表扬或奖励。

　　第十八条 公司对违反财务制度、徇私舞弊、损害公司利益的行为，按情节轻重追究其行政、经济与法律责任。

　　第十九条 奖罚实施办法由公司制订执行。

篇4：A花园管理处财务管理规定

　　花园管理处财务管理规定

　　为了规范公司财务管理，现将**花园管理处的各种收支管理规定如下：

　　一、收款规定

　　1.管理处在为业主办理交楼手续时，就开始收取首期管理费;此后，每月的管理费以及各项代收代缴费用，应书面通知业主于每月5日前到管理处缴交;

　　2.管理处财务部全权负责各项费用的及时收缴，并及时整理相关资料;

　　3.公司财务图章保存于管理处主任室，财务人员若因公借用须填写借据，方可挪用;

　　4.公司收款相关票据均保存于主任室，由财务部会计人员专人申领，出纳员须按收费项目分类开单(管理费、水电费、停车费、开发商管理费及水电费、装修押金);

　　5.每月各项收款记录必须在当月月末最后一天，连同所开单据及时、如实上交管理处主任室，并由管理处主任、财务部会计和出纳员三方进行切实核实账目;

　　6.月底财务部会计必须作好各项收款的统计工作，统计表必须分类、分月、分业主统计。统计表必须分本月应收金额、实收金额;业主欠费情况也应分月列出、并统计累计欠费数;本月统计表应经财务部会计和出纳员双方签字后送交主任室;

　　7.对于欠费情况，管理处财务部每月15日向未缴交管理费的业主、租户发出催款通知单，在催款通知单限期内若欠费单位未能缴清所欠费用，财务部应及时呈报管理处，由管理处具体实施催交措施。业主欠缴三个月管理费后，开始按每天千分之一计收滞纳金。财务部每发一份通知单，都要做好记录，并须充分了解业主拖欠原因，并将其拖欠金额、时间一起及时上报管理处;

　　8.对于临时停车收费及新增的收款或代收项目，财务部应定期评估核实，并以书面的形式上报管理处主任。

　　二、报销规定

　　1.管理处办理报销前，应在有效原始发票或收据背面附注用处、用途、经手人、证明人、时间等说明;后进行分类粘贴，并在费用报销单上写明费用类别及其金额;费用报销单经管理处主管审查后，交管理处主任审核，经会计人员制单后到出纳处报销。

　　2.对不真实、不合法的原始凭证，以及手续不全的单据，财务人员有权拒绝报销;

　　3.各项费用开支必须取得相应的原始凭证，费用金额在100元以上的，原则上其原始凭证必须是收款单位盖有公章的正式发票;

　　4.当月费用开支报销，原则上必须在当月到财务部办理，不得拖延到下月;对于拖延的单据，财务部将视情况是否给予办理，并将有关情况反映到管理处主任知悉。

　　三、押金规定

　　1.管理处收取的各项押金，实质上是归业主所有;对于交楼时收取的按(押)金，管理处财务部人员必须严肃对待，认真记录，并将款项及时存于银行帐户;严禁将各项押金挪作它用，违者将追究其责任。

　　2.财务部人员应认真作好每笔押金的收退记录，月底汇总统计，并将统计表交至主任室;

　　本规定自20**年12月1日起执行。

　　zz市**物业管理有限公司

篇5：S项目管理处财务管理规定

　　项目管理处财务管理规定

　　为加强经营管理，严格财务管理制度，特制定如下规定：

　　一、节省开支是财产管理的一项原则，管理处应当替业主、住户当好家、理好财，创财务管理一流水平，为住宅区的清洁、明亮、安全舒适、保持设备完好而奠定良好的经济基础。

　　二、管理处需根据各自具体情况，制定明确的费用收取标准，按时收取，并编制各种收费汇总情况表，上报公司财务部审核。

　　三、管理处各项支出采用计划管理，应于每月末编制好次月资金计划上报公司。

　　四、管理处根据日常管理需要，核定一定数量的备用金，不得以白条代替现金，当日收的现金，应当日送存银行。

　　五、管理处收款收据的领用须遵照公司财务规定，领用登记，以旧换新，必须做到发票票金额与实际金额相符，对于作废或损坏的收据应留底备查。

　　六、管理处应随时接受公司财务部和业主管委会的检查审计。

　　七、财务至是工作重地，除领工资或公干外，其他时间及无关人员不许进入。