建筑公司财务报销制度

　　建筑公司财务报销制度

　　1．根据公司章程进行财务审批的权限划分，公司流动资金、小型固定资产投资、日常维修、费用开支，材料采购和其它生产经营活动的报帐，由总经理审批，公司对外投资、借贷、大型建设项目、董事会的各项费用等不属生产经营范围内的开支，需经董事会同意、董事长负责审批。

　　2．公司对外办理各项经济业务要按规定索取正规票据。

　　3．经办人员根据业务需要持有效票据，需办理入库的办理入库手续后，分别填制票据传递单，预付帐款通知单或成交付款通知单，先经部门主管人员同意，经公司财务人员审核无误后，由部门主管或财务人员找总经理签字批准方可报销。

物业经理人网 www.pMceo.com

篇2：雅信物业财务报销制度

　　雅信物业财务报销制度

　　(本制度涉及金额和审批权供参考依据，具体实施结合实际情况调整)

　　1.目的

　　为进一步规范和完善公司的费用管理制度，加强成本控制，提高审批效率，适应管理需要。

　　2.职责

　　2.1费用经办人：应在费用发生过程中自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据，按本规定履行审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责。

　　2.2部门负责人：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责。

　　2.3财务管理部会计：负责审核对所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定、审批程序是否齐全。

　　2.4财务管理部出纳：负责审查付款手续的完备性，并正确付款，对审批手续不全、金额和收款人不明确的单据不予办理付款手续。

　　2.5财务管理部负责人：维护本规定的正常执行，对重大开支发表意见，审批付款，组织好费用报销工作和信息通报工作。

　　2.6分管经理：审批非例常性费用和重大开支，确认这些费用的必要性、合理性。

　　2.7总经理：审定高额非例常性费用和资产购置开支，具有立项权与否决权。

　　2.8公司财务管理部负责对本制度的解释。

　　3.范围

　　本制度适用于**市雅信物业管理有限公司。

　　4.方法和过程控制

　　4.1总则

　　4.1.1 公司费用本着以下原则进行管理：

　　4.1.1.1从严控制原则。从工作需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提下争取费用最低。

　　4.1.1.2责任明确原则。公司各部门第一负责人是部门费用的决策者和责任人，对本部门发生费用的真实性、必要性和总体费用水平负责，部门第一负责人在年度述职报告时应将本部门年度费用水平作为重要事项予以说明。

　　4.1.1.3受益者承担费用原则。如果费用申请人同时是费用的受益者，但经办人并非受益人，则此项费用归属于受益人名下。此项原则适用于公司与各业务部门之间、公司职能部门之间。

　　4.2费用管理方式

　　4.2.1分项核算、总体考核

　　4.2.1.1公司按年度考核每个部门的职能运行总费用。

　　4.2.1.2各部门的直接行政费用包括：薪酬及补贴、社会保险费、交际应酬费、差旅费、市内交通费、通讯费、车辆费、办公费、培训费、报刊资料费、其他。公司财务管理部在该等费用发生时，即直接归属在受益部门名下。

　　4.2.3费用控制方法

　　4.2.3.1限额控制：确定明确的单项费用报销标准，如差旅费、通讯费，单项费用的发生不得超出规定的标准。

　　4.2.3.2程序控制：根据费用项目和费用发生额，确定相应的审批程序。

　　4.2.3.3非例常控制：非例常费用应具专题报告，按审批程序审批完成后，方可实施。

　　4.3费用报销标准和程序

　　4.3.1交际应酬费

　　4.3.1.1一次报销500元以下的由分管经理审批、财务管理部审核后据实报销;一次报销500元以上的(含)由分管经理签字、财务管理部审核、报公司总经理审批后据实报销。

　　4.3.1.2分管经理本人的交际费用报公司总经理领导审批;总经理交际费用由综合办公室负责人签字确认。

　　4.3.1.3财务管理部分别设置各部门、单位及经理级以上人员的交际应酬费台帐，逐笔记录交际时间、地点和具体内容。

　　4.3.2差旅费

　　4.3.2.1差旅费按以下程序审批确认，并经财务管理部复核无误后据实报销：

　　职员的差旅费由分管经理审批;

　　分管经理本人发生的差旅费由公司总经理审批;

　　公司副总级以上人员的差旅费用由综合办公室负责人签字确认。

　　4.3.2.3外埠差旅费

　　A.往返交通费：公司职员公务出差可乘坐除飞机头等舱、公务舱以外的任何交通工具，凭票实报实销。公司副总级以上(含)人员可按实报销。

　　B.住宿费在下列规定的标准内或规定星级酒店标准房内实报实销：

　　职 别最高住宿标准

　　总经理按实报销

　　公司副总级以上(含)500元/晚/人或四星级宾馆

　　部门经理级以上(含)400元/晚/人或三星级宾馆

　　其他职员300元/晚/人或三星级宾馆

　　两人以上同行出差，可与职级最高者住同一酒店。对于出差地统一安排住宿或为了工作便利就近住宿的，按实报销。超出规定金额的，应提供酒店星级证明。

　　C.对于自行安排住宿而不报销住宿费者,每晚补贴100元;由对方单位提供住宿的，不计发补贴。

　　D.出差补助费不分职级，在同一地逗留十日内，按100元/天的标准计付，自十一天起减半计付。

　　E.出差地市内交通车费包干到出差补助费中,不另再报销;机场、车站、码头至住宿地或工作地的往返交通费实报实销。如特殊情况确需报销出差地市内交通费的，请列专项说明，并经部门经理签批、财务管理部经理审核后方可报销。

　　F.因公行李费、票务费等实报实销。

　　G.事前经人事部门批准, 出差期间就近返家探亲的，个人承担其绕道交通费，不发绕道及在家期间的出差补助费。

　　4.3.2.4 市内交通费

　　A.职员需要自行乘车上下班的，在月定额150元内凭交通费票据据实报销。有效的交通费票据为大巴票、小巴票、IC卡发票。

　　B.确因工作需要乘坐出租车，须于下一个工作日填写费用报销单，经部门经理批准、财务管理部审核后于当月报销。

　　C.乘坐公司班车的职员可按公司规定交通费一半的标准报销上下班交通费。

　　D.市内上下班交通费用每月报销一次，报销时间为每月的25日。

　　4.3.2.5职员休假

　　A. 职员根据公司人事管理规定享受带薪年休假的。

　　B. 职员直系亲属指父母、配偶之父母、配偶、子女。

　　4.3.3机动车费

　　4.3.3.1油料费、停车费、修理费、过路过桥费等日常费用，由经手人填制"付款申请书"，经行政后勤主管确认、综合办公室审批、财务管理部审核后实报实销。

　　4.3.3.2司机违犯交通规则或工作失职而发生的修理费扣除应由保险公司赔偿的部分后由司机本人承担;因司机个人工作失职造成的违章停车、违章驾驶、未及时年审等罚款费用由司机个人承担。

　　4.3.3.3司机长途行车，视同出差，住宿费在规定的标准内实报实销，行车补助按出差补助费的标准计付。

　　4.3.3.6公司各部门、单位使用公司车辆的，费用归属于各用车部门、单位，非公司内单位使用公司车辆，应即时进行款项结算。

　　4.3.4职员培训费用

　　4.3.4.1职员脱产培训(含到专门机构作短期培训)、业余进修、出国考察所发生的有关费用按公司和集团有关规定执行。

　　4.3.4.2培训费用按"受益者承担费用"的原则进行管理，费用归属在申请部门、单位项下。

　　4.3.5书报资料费用

　　4.3.5.1书报资料费按部门发生额进行核算。由于工作需要购置的专业用书，经本部门经理批准后购买，凭发票到公司资料室办理验收登记、借阅手续，并经资料管理员在发票后签字确认后据实报销。但一次购置在1000元以上(含)的须报总经理审批。

　　4.3.5.2年度报刊杂志由综合办公室统一办理订阅，费用按部门核算。

　　4.3.6通讯费用

　　4.3.6.1享受通讯费用报销的为部门经理级以上(含)人员及经批准的客服人员和外勤人员，通讯费用报销标准及报销范围见下表：

　　职 级报销标准(月)范 围

　　公司总经理按实报销手机

　　副总级以上(含)300元手机

　　部门经理级以上(含)100元手机

　　客服人员50元手机

　　外勤人员50元手机

　　4.3.6.2通讯费用每月凭发票报销一次，超过标准部分由个人承担，低于标准按实际发生额报销;通讯费用标准额度当月有效，不能累积。

　　4.3.6.3享受通讯费用报销的人员，因其出差期间手机长途漫游费用超出通讯费用定额标准，应作专项说明，并经部门经理确认。

　　公司有关人员的通讯费用报销标准，由所在部门经理签署意见后，报综合办公室审批确定。各项通讯费用具体报销时，应报综合办公室审批、财务管理部审核后支付。

　　4.3.7加班餐费

　　经部门经理批准需要加班的职员，加班餐费按10元/餐的标准，凭据经总经理审批后办理报销。加班餐费并入"交际应酬费"作为直接费用考核。

　　4.3.8医药费

　　4.3.8.1公司已为职员购买综合医疗保险的，可凭医疗卡到医院就医，不再报销医药费用。

　　4.3.8.2未购买医疗保险的职员，其门诊就医费用凭区一级以上医院发票每月限额报销100元，限额不得跨年度使用。单项报销金额超过300元(含)须另附就诊记录复印件

　　4.3.8.3独生子女医疗费用按公司有关规定执行。

　　4.3.9其他福利补贴

　　4.3.9.1职员子女入学、升学，公司一次性发放贺礼。小学、初中、高中、中专为100元;高等院校为300元。

　　4.3.9.2职员晚婚，公司赠新婚贺礼200元。

　　4.3.9.3领取《独生子女证》的职员，公司致贺礼100元。

　　4.3.9.4各种贺礼均凭综合办公室的证明领取。

　　4.3.10行政后勤费用

　　4.3.10.1行政后勤费用归口综合办公室管理。1000元以下的小额维修、环境美化与保护、通讯、文具、物料等低值易耗品的购买等，由综合办公室负责人审批后,经财务管理部审核后凭据报销。

　　4.3.10.2 1000元以上(含)的维修、改造、环保性质的费用均需提交专题报告, 报分管副总批准后执行;超出5,000元(含)另报总经理审批。

　　4.3.11其他费用

　　其他费用如公司活动费等，分别由归口部门管理。由公司负担费用的每次公司活动，承办者均应事先列示预算，报公司分管副总批准后执行。每次能明确服务对象的公司活动费用等应由受益对象承担。

　　4.4资产及物料用品购置

　　4.4.1各部门如需购置行政办公类固定资产(固定资产指单价在1000元(含)以上的资产)，应具专题报告由部门经理、综合办公室、财务管理部同意，报总经理核准后办理。

　　4.4.2各部门如需购置物业管理用固定资产，应具专题 报告由部门经理、综合办公室、财务管理部同意，报总经理核准后办理。

　　如购置车辆、办公楼宇、住宅类固定资产，还须按地产的规定上报地产审批。

　　4.4.3能明确使用部门的固定资产，其计提的折旧费用归属在该部门名下。

　　4.5日常经营费用及采购支出

　　4.5.1日常经营支出审批权限(金额均不含上限)

　　最高限额(元)日常经营费用工程物资办公/水电/管理费

　　公司总经理3000元以上10000元以下5000元以下

　　公司副总经理3000元以下5000元以下3000元以下

　　职能部门经理2000元以下3000元以下2000元以下

　　管理处经理1000元以下2000元以下1000元以下

　　4.5.2采购物资之前必须经过申请及审批程序，采购物资完毕，采购人员要将物资及申请单、购货清单(购货小票)报库房入库，凭完整的入库手续及发票到财务部门核算，报帐。

　　4.5 .3定期按合同付款，指已经评估过的且周期性按月按季付款的合同，包括电梯分包费用、房租费、水电费、管理费、清洁外包费、消杀费用等。

　　4.6非例常费用

　　各部门对于在正常费用项目之外、非经常性发生、或虽经常发生但个性差异很大的非例常费用，不论该项费用是否已经列入年度预算，均应事先具专题报告，经批准同意后方可执行。

　　4.7借款

　　4.7.1备用金借支：借支金额在5,000元(含)以内的，部门经理批准后，经财务管理部经理审批后办理付款手续;5,000元以上至10,000元(含)以内的需报分管副总审批;如超出10,000元时，报公司总经理审批。学习及培训借款须先经综合办公室负责人签批。

　　4.7.2差旅费借款：填写"差旅费借款单"，金额可包括往返交通费、住宿费和伙食补助费，如办理其它事项需要借支的应说明事由。审批程序和备用金借支相同。

　　4.7.3任务完成后应在一周内到财务部门办理报销还款手续。对借款未还清者，不得再借支备用金;对报销后超过一个月不归还的借款，通知综合办公室从该职员下月工资中扣还。

　　4.8费用报销付款

　　为提高工作效率，减少公司现金流通量，以保障资金安全，公司提倡使用支票付款方式(支出金额在1000元以上的付款)。另每一项付款必须提前2-3天知会财务人员，以便财务部门准备资金。

　　4.9每月报销时间。每月28日前，各部门应将已发生费用报送财务部。

　　4.10本制度由公司财务管理部负责解释。

篇3：建设集团公司财务报销制度执行相关通知

　　建设集团关于公司财务报销制度执行的相关通知

　　zz建[20**]第25号文

　　公司各部门：

　　公司现处于快速发展阶段，为逐渐走向正规职业化营造良好的工作环境，即时起，公司相关财务报销规章制度严格执行，特更正提示以下几点：

　　1、为了促进公司业务的开拓与发展，市场各部门进行公关、招待后的费用统一执行信用卡或储蓄卡的刷卡消费方式，不得以现金方式结算。（除特殊情况需上级领导事先进行审批签字外。）

　　2、在进行财务申报报销流程时，填写费用报销单后附上报销发票及刷卡签名凭证单，缺一不可。

　　3、集团职工如未有申办信用卡者，公司可提供担保办理，至今日起可到前台或行政部门进行统计资料登记后，联系银行相关部门统一办理。

　　4、集团望每一个人都要遵守公司财务报销规章，做到言出必行、律己的态度，如有违章者，公司财务部门将有权一律拒绝申报的报销费用。

　　以上制度由财政部门及总裁助理监督执行，欢迎各部门员工及领导向公司管理部门多提宝贵建议！

　　zz建设集团有限公司

　　20**年7月23日

篇4：公司财务报销管理制度(10)

　　公司财务报销管理制度（十）

　　为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

　　1、借款报销的审批权限

　　1.1 公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

　　1.2 员工出差应填写出差"申请单"（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。

　　1.3 员工出差返回后，填写"差旅费"报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

　　2、员工差旅费报销标准。

　　2.1 员工出差分 "长途"和 "短途"两种，即当天能往返的为 "短途"，出差时间在一天以上的为 "长途"。

　　2.2 出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：

　　二类区：特区、上海、北京、广州等地；

　　一类区：除二类区以外的地区。

　　2.3 出差住宿费报销标准：（元/人/天）

　　职务 一类区 二类区 港澳台地区

　　一般人员 首日 10080 首日 150120 总经理批准

　　主管、工程师级 首日 150130 首日 220**0 400HKD

　　部门经理级 首日 250200 首日 300250 500HKD

　　公司副总经理级 250 300 600HKD

　　2.4 出差补助标准

　　2.4.1 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的

　　短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。

　　2.4.2 长途出差补助标准：（元/人/天）

　　职务 一类区 二类区 港澳台地区

　　一般人员 30 40 100HKD

　　主管、工程师级 40 50 100HKD

　　部门经理级 60 80 150HKD

　　公司副总经理级 100 150 200HKD

　　2.5 员工出差交通报销标准

　　2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

　　2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

　　2.5.3 员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

　　3、员工差旅费报销规定：

　　3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。

　　3.2 膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

　　3.3 通讯费以邮局凭证报销。

　　3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

　　3.5 短途出差不享受住宿补助。

　　3.6 出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

　　3.7 员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

　　3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

　　3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

　　4、员工探亲路费的规定

　　员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。

　　5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

　　5.1 公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

　　5.2 公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

　　5.3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

　　5.3.1 具有规定的用途，期限及限额；

　　5.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。

　　5.3.3 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。

　　5.3.4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

　　5.3.5 对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

　　6、原始凭证的审核

　　各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

　　7、原始凭证应具备的内容：

　　7.1 凭证名称；

　　7.2 填制凭证的日期；

　　7.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

　　7.4 经办人的签名或盖单；

　　7.5 接受凭证的单位名称；

　　7.6 经济业务的内容；

　　7.7 数量、单价和金额；

　　7.8 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证

，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

　　8、对原始凭证的技术性要求：

　　8.1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

　　8.2 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。

　　8.3 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

　　8.4 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。

　　8.5 预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

　　8.6 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。

　　8.7 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。

　　8.8 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。

　　9、记账凭证的内容及填制要求：

　　9.1 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。

　　9.2 凭证编号：应按月编制自然数列顺序。

　　9.3 凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。

　　9.4 会计科目：应按有关规定设置。

　　9.5 凭证金额：必须与原始凭证相符。

　　9.6 所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。

　　9.7 有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。

　　9.8 会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。

　　10、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。

　　11、本制度由公司财务部制定并负责解释。

　　12、本制度从**科技（深圳）有限公司董事会批准之日起执行。

篇5：公司财务报销审核制度(9)

　　公司财务报销审核制度(九)

　　一、公司发生的各项经济业务，原则上必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票。特殊情况使用白条（含非行政事业专用收据），必须书面说明理由报总经理批准。

　　二、每一张发票或收据（除车船票、机票之外）的背面，须有“经手”、“部门主管”签字，并填写“费用报销单”、“差旅费报销单”或“应酬费支出审核单”，将所有报销单据按财务人员的要求认真粘贴附于报销单后，经财务审核、总经理（或其授权人）审批签字后，会计人员才予以受理；对于购买办公用品等实物的发票，需另有质量“验收”签字；对于购买材料发票，需另有质量“验收”和“仓管”人员签字，并附有仓管人员开具的入库凭证（收料单或入库单），会计人员才能受理核报；对于购买大宗或贵重材料或办公用品等的发票，还需附有审批手续完整的“请购（或制作）单”及订货合同。已报销结算过的发票收据等，出纳人员必须即时加盖“现金付讫”、“银行付讫”或“已核报”章。

　　三、总经理可按业务性质、金额限额内进行授权，被授权人在授权范围内对报销单据进行审批并与授权人一起承担相应的经济责任。总经理因出差或休假等原因离开公司一周（含一周）以上时，应对财务审批进行书面授权，被授权人在授权范围内负相应审批权利和职责。

　　四、对于市内公干或外地出差的费用报销，当事人应在所有发票单据背面签字或盖章，并分时间、费用类别填制“费用报销单”或“差旅费报销单”，再按报销审批程序报销。如果一次报销多项费用形成多张报销单或差旅费报销单或应酬费支出审核单的，应再填制“费用凭证申报汇总单”办理报批手续。

　　步骤：单据粘贴填报销单初审复核审核审批

　　责任人：报销人报销人部门主管会计财务主管总经理

　　1、每张报销单据背面均应有经办人签字，除应酬发票单据外，还应注明费用用途，对的士票还应注明出发地和目的地；

　　2、应酬发票单据的报销，填制“应酬费支出审核单”；出差相关交通费（长途交通与市内交通）、杂支费（指订票费、机场建设费、保险）、住宿费单据报销，填制“差旅费报销单”；购材料物资的发票单据，不必填制费用报销单；除以上三项外的单据，均填制“费用报销单”进行办理报销审批手续；

　　3、销售人员应酬单据的报销（包括餐饮、送礼及其他形式），应在发票后附应酬人的详细准确情况资料，包括姓名、单位、职务、联系电话、家庭住址等，并附有经审批的“客户接待安排及预算申报表”。

　　五、员工因公出差、办事等借款，应填写一式三联借款单，借款一般应有经费使用预算书（对实行营销费用定额供应的人员，其定额外业务费用借款，应在填制借款单之前，填报“定额外业务费用借款申请表”）并办理统一报批手续，由申请人申请签字，经部门主管、财务主管审核和总经理（或其授权人）审批。会计出纳人员依据审核批准后的借款单付款，其第一联作为付款记帐凭据入帐，第二、第三联财务部留存备用。收回借款或报销结算时，会计人员在原借款单的第二联、第三联上做好报销结算记录签字后，将第三联退还原借款人，第二联留下与发票等原始凭证一起作为记帐凭证附件入帐。

　　六、公司支付供货单位的欠款或其他应付款以及出纳人员领取备用金，应填写现金／银行请款单，并办好核签手续。出纳人员领取备用金请款单由出纳人员填写，经财务主管人员审核批准；支付供货单位的欠款或其他应付款的请款单由经办人员填写，经部门主管、财务主管和总经理（或其授权人）审批。

　　七、出纳人员收到货款及其他项目现金或银行存款，必须开出收款收据，并加盖财务专用章和出纳人员印章及“现金收讫”或“银行收讫”章。未收到现金或银行存款，不得开出收款收据。出纳应按收款收据号码顺序登记现金日记帐。收款收据存根不得丢失，年终应将收款收据存根送交会计人员入档保管。

　　八、公司支出现金，会计人员应逐笔填制“现金支出凭单”，经财务主管签字后送交出纳付款。会计每月出具的“现金支出凭单”必须连续编号。当月的号码不得中断，不得重复。

　　九、出纳付款时必须严格复核“现金支出凭单”及其所附的发票、收据等原始凭证。付款后出纳应及时在“现金支出凭单”及其所附的原始凭证上加盖“现金付讫”章。

　　十、出纳应按照“现金支出凭证”先后顺序，序时序号进行登记。每天下午下班前半个小时要把当日进出现金和银行存款的所有业务登帐完毕，并对库存现金进行盘点，不得出现白条抵库现象。同时填报“现金、银行存款收支存日报表”，经财务主管、公司总经理审核后，在次日上午九时前报总经理和控股集团公司财务部各一份。出纳在每月16日和次月2日前，分别编制上半月和下半月的现金及银行存款收付报告，并连同所有凭证一起送交会计进行核对与帐务处理，保证公司的帐务日清月结。报销单据的流程图为：（略）

　　十一、出纳应设置银行存款日记帐，逐日逐笔如实登记每一笔业务进出情况，并每月及时与银行对帐。公司帐面结余与银行对帐单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。财务主管人员每月应对出纳的现金收支、银行存款收支情况做一次全面检查，并填写“现金和银行存款收支情况检查表”，并确保核对无误。

　　公司会计对办事处现金收支的每一个环节都要实行会计监督。办事处人员所有费用单据先经出纳与主任审核后必须按月在月末汇总寄回公司财务部，财务部负责办理核报手续，并将报销款项汇款给办事处出纳，再由出纳负责支付给具体费用报销人，并取得相应的付款凭证。

　　十三、公司支付给办事处人员业务费用和销售折让费要按照规定的审批程序，经营销中心主管审核、销售会计复核、财务主管审核、总经理（或其授权人）审批后才能付款。

>　　十四、公司将各地办事处业务费用和销售折让费用以“活期储蓄异地存款”方式支付给各地办事处出纳。

　　十五、办事处出纳收到款后应按公司规定将款支付给业务员，并将业务员收款后签字认可的“现金支出凭单”原件邮寄回公司财务部。公司会计凭业务员收款签字的“现金支出凭单”进行帐务处理。

　　十六、办事处出纳应于每月底向公司财务部填报本办事处本月办事处营销经费结算表、费用情况汇总表和各成员财务收支存明细表，详细真实反映本办事处的收支情况。公司财务部应按各办事处各营销员（出纳）登记营销人员经费借支与费用使用情况备查簿，并与办事处出纳相互核对双方报表，使之两符。未对未成立办事处而较长期外地出差的营销人员，由财务部与营销人员填制相应表单，并相互核对，使之相符。

　　十七、对未成立办事处而较长期外地出差的营销人员，公司财务部根据营销人员的已审批的借款单进行汇款到营销人员的活期储蓄卡中，营销人员收款后应即时传真收款确认函件回公司财务部。

　　十八、公司财务部根据营销费用政策审核营销人员的借款单。营销人员必需按财务报销制度的要求粘贴好费用单据，并按规定签名、注明各种情况、填好报销单，并在请下一次款项之前将报销单据邮寄回公司财务部。在未收到前一次借款报销单据之前，财务部不得汇款给营销人员下一次营销活动（差旅费或业务活动经费）借款经费。

　　1、公司所有人员，符合公司费用报销标准的费用开支单据，均应及时按财务规定程序办理好财务报销手续，当月发生的费用开支单据，均应在当月报销结清。对于在月底发生的费用单据，允许在次月五日内按财务规定程序办理好报销手续。超期未报销结算的费用单据，财务部有权不再予以报销。

　　2、对于借有专款或备用金的费用开支费用而未按规定时间与程序报销的，财务部有权从其本人当月及其随后月份工资中扣回借支款。

　　3、员工因换岗、长期休假或在集团内部工作调动等脱离岗位，因原岗位工作需要而借领的财物，必须在一周内移交给接岗人员或退还给财物管理部门，并办好移交或退还手续。否则财务部门有权从其当月或随后工资中按其借领财物的原价金额扣回。