学校财务收支审批制度

　　学校财务收支审批制度

　　一、单位所有的财务收支由财务部门统一归口，依照财政、财务收支审批制度，实行校长负责制。

　　二、主管领导审批权限为500元以上到5000元以下，超过5000元应由校务会集体讨论，主管领导根据讨论的决定审批。

　　三、对重大投资和其他重大经济业务事项需经校务会集体讨论决策后，报送上级领导审批。

　　四、对不按规定进行审批的，有关责任人应承担全部的法律与经济责任。

　　五、对按规定实行审批管理的但由于权限运用不当或超越审批权限的，依据造成的事实后果，有关责任人承担相应的法律与经济责任。

物业经理人网 www.pmceo.coM

篇2：高级中学财务收支审批制度

　　高级中学财务收支审批制度

　　(一)、学校的业务收支审批人和权限由校长(法人代表)确定，即由校长(法人代表)审批学校的各项货币资金业务或由校长(法人代表)授权的总务处负责人审批学校的各项货币资金业务，授权书由校长办公室与财务室分别保存。

　　(二)、支付申请。学校内有关组室用款时，经办人员应提出货币资金支付申请，注明款项的用途、预算、金额、支付方式等内容，并附有效的相关证明，报学校负责人审核签字。

　　(三)、支付审批。审批人应严格遵守审批权限、审批程序的规定，在学校的总预算盘子中支出。对不符合规定的支付申请，审批人应当拒绝。对于大额的、重要的货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批。

　　1．学校大件成批设备购置，由学校成立购置领导小组，统一管理和操作，单件在3万元以上报区校产站招标。

　　2．常规行政开支（公务费、业务费、修建费等）：在5000元以内由部门负责人、总务主任审批，但1000元以上须报告校长。

　　3．非常规行政开支（加班费、节日补贴、外出考察学习等）：不论数目多少，由校长审批。

　　4．教师教学用书由教师提供书目，然后由图书馆统一购置并放在教工资料室，由教师借阅。不得自行购买后报销。

　　(四)、复核支付。出纳岗位人员对批准后的货币资金支付申请进行复核，主要复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据、凭证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后按规定办理支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

篇3：国库支付中心财务收支审批制度

　　国库支付中心财务收支审批制度

　　1、各部门单位取得的（非财政拨款）收入应符合下列要求：

　　（1）收取的费用和款项必须使用财政部门统一印制的行政事业性收费票据、收款收据，收取的国有资产经营收入必须使用税务发票。

　　（2）行政事业性收费项目须经过物价部门批准，并严格按照《收费许可证》规定的项目收取，不得超范围、超标准收费。

　　（3）票据填开应完整反映收款事项，注明收款时间、收款项目、时限、标准、收款金额、收款人、交款单位、交款人等内容。对不符合以上要求的收款，会计核算中心不予接收。

　　2、部门单位发生的所有支出事项要履行报账程序，填写报账单，经办人签字，附有完整的原始凭证，要求财务负责人签批，报账员报账。

　　3、资金支付复核，单笔业务在5000元以下的，由录入会计初审，主管会计审核签字后资金组复核支付；5000—50000元的业务由主管会计初审，分管主任审核签字后资金组复核支付；50000元以上的业务由主管会计初审，分管主任审核，主任复审签字后资金组复核支付。

篇4：医院财务收支审批制度

　　医院财务收支审批制度

　　1、医院各项开支必须由医院领导审批，方能报销。

　　2、会计人员对审批不全的财务收支，应当退回，要求更正、补充。

　　3、会计人员对违反财务规定不纳入医院统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正。

　　4、会计人员对认为是违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，应当制止和纠正。

　　5、大项财务开支（如基建、设备购置等）要有财会人员参与决策。

篇5：天安地产财务收支审批制度

　　安永地产财务收支审批制度

　　为了加强会计核算工作，增收节支，强化公司的内控，保证本公司健康、高效的发展，特制定本制度：

　　公司一切经济业务收支均按公司管理层及开发项目管理特点设置相应的审批程序、步骤、方法。

　　对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充更正。

　　对违反规定未纳入部门资金预算、管理费用包干标准的财务收支，财务中心不予支付和报销。

　　对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。

　　对认为是违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向单位领导人提出书面意见请求处理。单位领导人应当在接到书面意见起十日内作出书面决定，并对决定承担责任。?

　　对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予制止和纠正，又不向单位领导人提出书面意见的，也应当承担责任。

　　签订工程合同、广告合同、招商合同、代理合同、外包合同及其他类型的经济合同的必须符合以下条件：对方单位必须具备独立的法人资格必要的经济承担能力；经过年检的营业执照正本复印件及经营许可证；法人代码卡；法定代表人经办，应出示法人证明书；非法人代表经办，应出示法人授权委托书；必须具备经济合同应具备的条款。

　　每份合同或协议的授权、审批与签字范围如下：（）万元以内由部门主管或经理办理并签字；（）万元以上至（）万元由部门主管或经理办理，且由分管部门的副总裁签字；（）万元以上至（）万元由主管或经理办理，由分管部门的副总裁或董事长签字，必要时参与商签；（）万元以上由经理或副总裁办理，由分管部门的副总裁或董事长商签；所有金额在（）万元以上的工程款合同和金额在（）万元以上的其他合同，均需律师签字后方能生效。

　　工程费用一律用转账支票，付款金额在（）万元以内由部门主管或经理办理，且由项目副总裁签字；付款金额在（）万元以上除由部门主管或经理办理且由项目副总裁签字外，必须由公司董事长加签；每付一笔工程款将发票与工程支付凭据（应有工程监理、工程主管、预算员、总裁办、项目总经理、董事长的签字）附上，到财务中心办理结算。

　　支付报账方式除工程费用外的费用无论预支还是报销，金额在（）元以上使用转账支票。若采用支票结算，按照每次结算的费用金额在（）万元以内由项目副总裁签字，在（）万元以上由董事长加签。若采用现金结算，每次结算的费用金额在（）万元以内由项目副总裁签字，在（）万元以上由董事长加签。

　　除工程外的其他费用报销填写《安永房产公司费用支付凭据》，附有发票、验收入库单和成批物资清单，经有关人员签字后，www.pmceo.com方能到财务中心报销，且由公司各部门作好备查登记。在填写《安永房产公司费用支付凭据》时，各部门经办人应按费用类别分项填写，费用单在粘贴时应对齐左上角，若有入库单据应单独粘贴。

　　办理支付事项，不论金额大小、费用类型均实行一支笔审批制度，由公司董事长（总裁）终审签字后方可在财务中心办理相关手续。

　　所有合同签订完毕，由经办人将合同或协议原件从合同或协议生效之日起三日内报到财务部，财务部收到合同或协议的次日起开始执行付款。若无合同，财务拒绝付款。