公路养护公司财务管理制度

　　公路养护公司财务管理制度

　　1、各养护中心及作业点要严格财务管理，认真对照公司下发的公路养护月度考核办法的财务管理定期检查内容来执行。

　　2、各中心及作业点在对职工财务管理上，可按劳分配，以分计酬的方式对职工进行分配。

　　3、各类票据报帐，做到有经手人、验收人、主任三人共同验证签字，防止贪污现象发生，同时做到群众监督、民主理财，充分体现民主权力。

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篇2：机关单位财务管理制度

　　机关单位财务管理制度

　　为了更好地开展财务工作，严格财经纪律，特制定本制度。

　　一、财务开支实行一枝笔审批，由分局长统一审批。各项支出凭证必须有经手人、证明人或验收人、审批人签字方可报销。100元以上的大额支出应有税务发票方可报销。

　　二、实行收支两条线管理方法，单位的一切收入应缴交出纳，一切支出向出纳报销，只允许单位设"一本帐"，禁止设立小金库。

　　三、加强收费管理，做到按规定、按时间、按标准收费，禁止乱收费和收人情费。

　　四、及时缴存或解缴各项应缴收入，禁止截留、挪用公款或公款私存。

　　五、加强现金管理，出纳或收费人每日现金结存不得超过一仟元。

　　六、扣留违章物资要当面点清，当日入库（物交保管员，款交出纳），若当事人当天未来受理，必须由办案人员办理《暂扣未来受理案件物资登记表》，钱与物一并交保管人员保管，并按工商法规规定及时办理扣留审批手续，严禁个人截留、挪用扣留及罚没物资。

　　七、个人向单位借用公物，须经领导同意，并向财产管理人员办理财产借用登记手续，并按期归还，丢失或损坏要照价赔偿。

　　八、未经单位领导同意，不得借用公款，借用公款要及时归还。

　　九、会计、出纳、保管、票证等财务管理人员要严格履行工作职责，认真做好各项收支预算工作，及时记账、算账、报账，做到日清月结，帐物相符、帐表相符、帐帐相符。

篇3：公司财务报销管理制度(10)

　　公司财务报销管理制度（十）

　　为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

　　1、借款报销的审批权限

　　1.1 公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

　　1.2 员工出差应填写出差"申请单"（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。

　　1.3 员工出差返回后，填写"差旅费"报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

　　2、员工差旅费报销标准。

　　2.1 员工出差分 "长途"和 "短途"两种，即当天能往返的为 "短途"，出差时间在一天以上的为 "长途"。

　　2.2 出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：

　　二类区：特区、上海、北京、广州等地；

　　一类区：除二类区以外的地区。

　　2.3 出差住宿费报销标准：（元/人/天）

　　职务 一类区 二类区 港澳台地区

　　一般人员 首日 10080 首日 150120 总经理批准

　　主管、工程师级 首日 150130 首日 220**0 400HKD

　　部门经理级 首日 250200 首日 300250 500HKD

　　公司副总经理级 250 300 600HKD

　　2.4 出差补助标准

　　2.4.1 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的

　　短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。

　　2.4.2 长途出差补助标准：（元/人/天）

　　职务 一类区 二类区 港澳台地区

　　一般人员 30 40 100HKD

　　主管、工程师级 40 50 100HKD

　　部门经理级 60 80 150HKD

　　公司副总经理级 100 150 200HKD

　　2.5 员工出差交通报销标准

　　2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

　　2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

　　2.5.3 员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

　　3、员工差旅费报销规定：

　　3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。

　　3.2 膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

　　3.3 通讯费以邮局凭证报销。

　　3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

　　3.5 短途出差不享受住宿补助。

　　3.6 出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

　　3.7 员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

　　3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

　　3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

　　4、员工探亲路费的规定

　　员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。

　　5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

　　5.1 公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

　　5.2 公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

　　5.3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

　　5.3.1 具有规定的用途，期限及限额；

　　5.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。

　　5.3.3 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。

　　5.3.4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

　　5.3.5 对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

　　6、原始凭证的审核

　　各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

　　7、原始凭证应具备的内容：

　　7.1 凭证名称；

　　7.2 填制凭证的日期；

　　7.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

　　7.4 经办人的签名或盖单；

　　7.5 接受凭证的单位名称；

　　7.6 经济业务的内容；

　　7.7 数量、单价和金额；

　　7.8 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证

，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

　　8、对原始凭证的技术性要求：

　　8.1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

　　8.2 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。

　　8.3 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

　　8.4 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。

　　8.5 预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

　　8.6 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。

　　8.7 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。

　　8.8 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。

　　9、记账凭证的内容及填制要求：

　　9.1 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。

　　9.2 凭证编号：应按月编制自然数列顺序。

　　9.3 凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。

　　9.4 会计科目：应按有关规定设置。

　　9.5 凭证金额：必须与原始凭证相符。

　　9.6 所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。

　　9.7 有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。

　　9.8 会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。

　　10、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。

　　11、本制度由公司财务部制定并负责解释。

　　12、本制度从**科技（深圳）有限公司董事会批准之日起执行。

篇4：公司财务部内部管理制度总则

　　公司财务部内部管理制度总则

　　一、热爱本职工作，坚守工作岗位。

　　二、认真履行岗位职责，严格按工作规程办事，按时、按量、优质、高效的完成本职工作和领导交办的工作。

　　三、增强服务意识，提高服务质量和效率，坚决杜绝"门难进、脸难看、事难办"的现象，做到态度和蔼，主动热情。

　　四、严格执行工作纪律，认真执行请假制度，不准擅离职守。

　　五、仪态端庄、举止大方。接待来客或接打电话，应热情、谦和、有礼。

　　六、创造并保持安全、卫生、有序、优雅的工作环境。

　　七、讲团结、讲协作、讲民主、讲风格、讲友爱。不断加强自身修养，努力做一个诚实守信、光明磊落、胸襟开阔、与人为善的人。

　　八、正确处理各种工作关系，领导要尊重下属，调动下属工作积极性；下属要领导，自觉服从领导指挥。

篇5：乡村财务管理制度

　　乡村财务管理制度

　　为加强村级财务管理，增加财务管理透明度，根据国家有关法律法规和我村的村规民约的规定，结合我村实际情况，特制定如下制度：

　　一、村务公开机构

　　1、领导组：3人2、理财组：3人3、监督组：3人

　　4、报帐员： 1人会计由镇会计代理中心负责。

　　二、财务人员要认真学习财经法规，财务管理及会计制度，村委会所有财务活动必须自觉遵守各项规章制度，严格收支手续，做到收有凭，支有据，所有收支必须入帐管理。

　　三、严格执行“帐款分离、日清月结，收支审批”制度，原始单据须由经办人、证明人签名，大笔支出应经村两委成员证明，并在报帐会上公布无异议后记入会议记录，村主任签同意报支后方可付款入帐，禁止使用白条入帐，对不符合规定的支出项目，财会人员有权拒绝支付或报销，必要时可向上级政府有关部门反映。

　　四、现金管理备用金不超过5000元，有大笔收入应当日存入村帐户，1000元以上的支出应经银行汇款，现金管理应做到日清月结。村委会必须在银行开设独立帐户，不得以个人名义开户，严禁公款私存或私设“小金库”，任何人不得挪用公款，在结帐时，不得以票据抵扣现金。

　　五、实行民主理财，定期审核，每月五日报帐，理财组理财，财务监督小组审核财务收支凭证，在凭证上加盖监督小组印章，由报帐员送镇会计代理中心核算。检查监督财务计划，财务制度的执行情况，财务公开的情况，听取和反映群众对村委会财务管理工作的意见和建议。

　　六、村财务收支公布，每季度的财务收支情况在村民代表在大会上公布，并在村务公布栏张贴公布，分发到各村民小组张贴公布，村民小组长存档，全村全年财务收支情况在村民代表大会或村民大会上公布，并分发到各村民小组张贴公布，接受群众的监督。

　　七、财务人员要廉洁公正，秉公办事，如发现在财务管理上存在经济渎职、失职，给村造成一定的损失，当事人要负责任，情节严重者，报上级部门处理并依法追究责任。