公司发票管理制度(7)

　　公司发票管理制度（七）

　　一、财务人员及市场销售人员要严格遵守税法的各项规定；

　　二、指定专人妥善保管，保证发票存放点安全、可靠，对已经开具的发票存根和发票登记簿，应按税务规定保存5年；

　　三、对公司印制的专用定额发票和在税务领用的其他发票，要即使登记备案，建立发票使用登记簿，以及分户登记各开发票、领用、存情况；

　　四、每季度终了15天向主管税务机关保送发票的印、用、存、销情况表；

　　五、公司市场营销人不得以任何形式向个人转借、转让、代开发票，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围；

　　六、对涂改发票、虚开发票、损（撕）毁发票，丢失或擅自销毁发票存根联以及发票登记簿，按税法规定，依法严肃查处；

　　七、定期和不定期检查发票的使用情况和登记情况；

　　八、接受税务机关的监督检查。

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篇2：公司发票管理制度范文(7)

　　公司发票管理制度范文（七）

　　1、发票是财务收支的合法凭证之一，凡需领用发票的专卖店，必须办理领用登记手续。

　　2、发票只限在本公司合法经营范围内使用，不准转借、转让和为他人代开发票。

　　3、负责管理各类发票的员工，按各使用部门建立登记册，严格领用，保管和缴销手续。

　　4、对已经用过的发票存根，应按顺序保管，如有错开、错写，必须作废，并保持原发票的完整内容。

　　5、未使用过的发票如果有遗失，必须认真查明原因进行严肃处理，报有关部门和税务局备案，同时登报声明作废。

　　6、管理发票的人员调动工作时，必须办理交接手续，清理数量以后、移交清单由交接双方签字后方可有效。

　　7、使用发票时需检查有无缺号、缺联，如有问题应及时处理，填写发票后，必须加盖收款单位“财务专用章”和经办人的签字或加盖印章。

　　8、管理和使用发票的人员，必须认真遵守规定，不许伪造、买卖、涂改、撕毁和弄虚作假，凡违反规定的，根据不同情节，移交司法机关处理。

　　店面销售人员需在顾客购货前征询其是否开据发票，如开据需在货款中另加4%的税金，具体情况由店长控制。

篇3：X公司印制财政税务发票管理制度

　　某公司印制财政、税务发票管理制度

　　“发票”是财务收支的法定凭证，也是会计核算的原始凭证，是税务稽查的重要依据。根据国家的相关管理规定，为了进一步加强本公司发票印制安全保密工作的管理，有效地防范印制环节中发生问题，特制定本制度。

　　一、本公司员工应具备良好的政治思想素质、责任心强、遵纪守法、忠于职守。同时，应强化印制发票观念，增强印制发票意识，正确认识印制发票工作的重要性。

　　二、严格遵守印制发票的管理规定，对承接印制发票任务时，须有委托方主管部门批准证明。同时，应有财政、税务机关审批准印手续，方可印制。

　　三、印刷发票的专用品：发票纸、防伪油墨、票据监制章应指定专人保管，登记入库。票据监制章应存放保险柜中，使用时凭工程单办理领用手续，以明确责任，防止票据监制章的遗失盗用。

　　四、印制的原稿、成品、半成品、印制底片等物品各道工序须履行严格的交接手续，实行“谁生产、谁负责”原则，并妥善保管，不得丢失。

　　五、在印制发票过程中，须严格加强管理和安全工作，印制完工后应及时入库，对残、次、废品的发票票据，应采取搜集装袋入库，并经报审批机关，方可销毁处理

　　六、发票票据的运输应指定专人运送完成，办理送货手续及收货、验收、签名手续。防止票据在运输途中的遗失非法买卖。

篇4：企业(公司)发票管理制度

　　企业（公司）发票管理制度

　　第一条 为了加强和控制企业的发票管理工作，保证企业正常生产经营活动，根据《中华人民共和国发票管理办法》及其他有关规定，制定本制度。

　　第二条 发票经管人员应设立专门登记簿登记发票的购买、发放、使用、缴回情况。购领发票的由发票经办人持发票购领薄及税务登记证副本，按税务机关核准的种类、数量购领发票。

　　第三条 对于已购入的各类发票，应该加强管理、健全制度、专人负责、妥善保管。

　　第四条 禁止转借、禁止代开增值税专用发票、禁止擅自拆本使用发票。丢失发票的，必须及时向企业领导报告情况，并向税务机关登记备案。

　　第五条 开具发票时要按国家规定填开，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，发票必须加盖发票专用章（其他票据加盖公司财务章等）及填开人印章（或签名）。

　　第六条 发票经管人员发生变动，须与接管人员办理工作交接，交接内容包括未用发票、已用发票存根、发票登记簿等所有相关材料。必要时，应对发票管理状态做出说明。

　　第七条 凡作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，并与存根联一起妥善保存。

　　第八条 使用后的各种发票要按照发生的时间顺序妥善保管。

　　第九条 公司应定期对发票使用情况进行检查。

　　第十条 已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保管5年，保管期满报经税务机关查验后销毁，未经批准，不得擅自销毁。

　　第十一条 对有下列行为之一的单位，直接当事人必须承担经济与法律责任：

　　1、未按照规定领取规定领购发票的；

　　2、未按照规定开具发票的；

　　3、未按照规定取得发票的；

　　4、未按照规定保管发票的；

　　5、未按照规定接受税务机关检查的；

　　6、非法携带、邮寄、运输或者存放空白发票的；

　　7、违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的。

　　第十二条 公司内部使用的各种单据参照本制度管理。

篇5：休闲会馆前台发票单据管理制度

　　休闲会馆前台发票、单据管理制度

　　为严格控制公司财务制度，杜绝财务漏洞；现对前台发票及单据传递及保存如下规定：

　　1.前台各种重控单据必须连号使用，存根联单独连号保存随时备查。

　　2.每份账单审核后须保证原始资料完整，收据存根齐全。

　　3.前台账务资料按日归类，每月汇总，由日审标示后存档封存。

　　4.前台账务资料封存后完整保存，需处理时由日审专人在前台主管的监督下进行。

　　5.前台人员必须保证客人账务资料的保密性，不得随意透露他人。

　　6.其它客人重要账务单据，如信用卡预授权单的保存须按照其业务单位运作特性制订保存周期。（信用卡授权单及签购单保存期为入账日起一年。）

　　7.每日收入报表由夜审完成并由次日上报店会，由日审于次日对其进行账务调整，并在次月初完成月收入的调整工作。

　　8.调整后的收入报表由日审保管至少两年，以便进行收入及营业分析及预算。

　　9. 前台单据及收入报表由专人管理，严禁随意透露。

　　10.客人持本店收据要求补开发票或查询账目时，前台账务人员有义务帮助客人办理，不得以任何理由推脱，当账务发生期超过半年时，以电脑资料为准并上报前台主管。

　　11. 公司为客人提供的服务项目在客人付清时按照客人要求为客人开具发票；发票金额要真实、准确，可以少于实际金额，但不得超过实际消费。

　　12.正确开具发票后，将发票存根联订在消费账单上备查；除前台外的各个收款点须将账单客人留存联收回并订在发票记账联后。（以上内容为手工开据的发票适用-目前很多发票为机打发票，无发票记帐联的应将存根联订在消费账单上备查）

　　13. 当工作中出现问题不能依靠本制度解决时，以国家相关会计制度为准则，并及时上报前台主管或其他财务部有关领导解决。

　　以上规定前台账务人员须严格执行，凡因违反上述规定而影响本店声誉或使公司受到利益损失者，由当事人承担全部刑事责任并负责公司的经济损失；上报店级领导处理；公司保留对当事人采取法律行动的权利。