X公司印制财政税务发票管理制度

　　某公司印制财政、税务发票管理制度

　　“发票”是财务收支的法定凭证，也是会计核算的原始凭证，是税务稽查的重要依据。根据国家的相关管理规定，为了进一步加强本公司发票印制安全保密工作的管理，有效地防范印制环节中发生问题，特制定本制度。

　　一、本公司员工应具备良好的政治思想素质、责任心强、遵纪守法、忠于职守。同时，应强化印制发票观念，增强印制发票意识，正确认识印制发票工作的重要性。

　　二、严格遵守印制发票的管理规定，对承接印制发票任务时，须有委托方主管部门批准证明。同时，应有财政、税务机关审批准印手续，方可印制。

　　三、印刷发票的专用品：发票纸、防伪油墨、票据监制章应指定专人保管，登记入库。票据监制章应存放保险柜中，使用时凭工程单办理领用手续，以明确责任，防止票据监制章的遗失盗用。

　　四、印制的原稿、成品、半成品、印制底片等物品各道工序须履行严格的交接手续，实行“谁生产、谁负责”原则，并妥善保管，不得丢失。

　　五、在印制发票过程中，须严格加强管理和安全工作，印制完工后应及时入库，对残、次、废品的发票票据，应采取搜集装袋入库，并经报审批机关，方可销毁处理

　　六、发票票据的运输应指定专人运送完成，办理送货手续及收货、验收、签名手续。防止票据在运输途中的遗失非法买卖。

物业经理人网-www.Pmceo.com

篇2：企业(公司)发票管理制度

　　企业（公司）发票管理制度

　　第一条 为了加强和控制企业的发票管理工作，保证企业正常生产经营活动，根据《中华人民共和国发票管理办法》及其他有关规定，制定本制度。

　　第二条 发票经管人员应设立专门登记簿登记发票的购买、发放、使用、缴回情况。购领发票的由发票经办人持发票购领薄及税务登记证副本，按税务机关核准的种类、数量购领发票。

　　第三条 对于已购入的各类发票，应该加强管理、健全制度、专人负责、妥善保管。

　　第四条 禁止转借、禁止代开增值税专用发票、禁止擅自拆本使用发票。丢失发票的，必须及时向企业领导报告情况，并向税务机关登记备案。

　　第五条 开具发票时要按国家规定填开，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，发票必须加盖发票专用章（其他票据加盖公司财务章等）及填开人印章（或签名）。

　　第六条 发票经管人员发生变动，须与接管人员办理工作交接，交接内容包括未用发票、已用发票存根、发票登记簿等所有相关材料。必要时，应对发票管理状态做出说明。

　　第七条 凡作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，并与存根联一起妥善保存。

　　第八条 使用后的各种发票要按照发生的时间顺序妥善保管。

　　第九条 公司应定期对发票使用情况进行检查。

　　第十条 已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保管5年，保管期满报经税务机关查验后销毁，未经批准，不得擅自销毁。

　　第十一条 对有下列行为之一的单位，直接当事人必须承担经济与法律责任：

　　1、未按照规定领取规定领购发票的；

　　2、未按照规定开具发票的；

　　3、未按照规定取得发票的；

　　4、未按照规定保管发票的；

　　5、未按照规定接受税务机关检查的；

　　6、非法携带、邮寄、运输或者存放空白发票的；

　　7、违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的。

　　第十二条 公司内部使用的各种单据参照本制度管理。

篇3：休闲会馆前台发票单据管理制度

　　休闲会馆前台发票、单据管理制度

　　为严格控制公司财务制度，杜绝财务漏洞；现对前台发票及单据传递及保存如下规定：

　　1.前台各种重控单据必须连号使用，存根联单独连号保存随时备查。

　　2.每份账单审核后须保证原始资料完整，收据存根齐全。

　　3.前台账务资料按日归类，每月汇总，由日审标示后存档封存。

　　4.前台账务资料封存后完整保存，需处理时由日审专人在前台主管的监督下进行。

　　5.前台人员必须保证客人账务资料的保密性，不得随意透露他人。

　　6.其它客人重要账务单据，如信用卡预授权单的保存须按照其业务单位运作特性制订保存周期。（信用卡授权单及签购单保存期为入账日起一年。）

　　7.每日收入报表由夜审完成并由次日上报店会，由日审于次日对其进行账务调整，并在次月初完成月收入的调整工作。

　　8.调整后的收入报表由日审保管至少两年，以便进行收入及营业分析及预算。

　　9. 前台单据及收入报表由专人管理，严禁随意透露。

　　10.客人持本店收据要求补开发票或查询账目时，前台账务人员有义务帮助客人办理，不得以任何理由推脱，当账务发生期超过半年时，以电脑资料为准并上报前台主管。

　　11. 公司为客人提供的服务项目在客人付清时按照客人要求为客人开具发票；发票金额要真实、准确，可以少于实际金额，但不得超过实际消费。

　　12.正确开具发票后，将发票存根联订在消费账单上备查；除前台外的各个收款点须将账单客人留存联收回并订在发票记账联后。（以上内容为手工开据的发票适用-目前很多发票为机打发票，无发票记帐联的应将存根联订在消费账单上备查）

　　13. 当工作中出现问题不能依靠本制度解决时，以国家相关会计制度为准则，并及时上报前台主管或其他财务部有关领导解决。

　　以上规定前台账务人员须严格执行，凡因违反上述规定而影响本店声誉或使公司受到利益损失者，由当事人承担全部刑事责任并负责公司的经济损失；上报店级领导处理；公司保留对当事人采取法律行动的权利。

篇4：第一人民医院发票管理制度

　　第一人民医院发票管理制度

　　1、发票是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始凭据，因此财务经营处对发票实行专人管理，并对发票使用进行监督和管理，实行责任到人，财务经营处设发票管理台账，由领用人签字。

　　2、不准转借，转让发票，发票只准本单位的开票人按规定用途使用，不得自行扩大发票使用范围。

　　3、发票启用前，应先清点。如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本整箱退回。

　　4、填开发票时，应按顺序号全份复写（门诊、住院发票和预交款票要计算机套打）。作废发票要整份保存，并注明“作废”字样。

　　5、严禁超范围或携往院外使用发票，严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。

　　6、开具发票后，如发生换票、退费等需要重新开发票时，必须收回原发票，并注明“作废”字样。

　　7、使用发票的部门和个人因妥善保管发票，不得丢失，如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务经营处，再由财务经营处上报处理。

　　8、如因发票管理不善而发生财政部门罚款，医院将直接追究有关人员的经济责任。

　　9、财务经营处建立发票购、用、存、领登记台账，并接受财政部门检查，

　　10、医院内部使用的收据参照本制度执行。

篇5：公司发票管理制度(十三)

　　公司发票管理制度（十三）

　　一、各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人，财务部设发票管理台帐，由领用人签字。

　　二、不准转借、转让发票：发票只准本单位的开票人按规定用途使用。

　　三、发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回。

　　四、填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章。各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、项目、数量、单位、金额。未填写的大写金额单位应划上“○”符号封项；作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。

　　五、严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。

　　六、开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明。

　　七、使用发票的部门和个人应妥善保管发票，不得丢失；如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理。

　　八、增值税发票的有关特殊规定，按有关相应的规定执行。

　　九、如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。

　　十、公司内部使用的各种单据参照本制度。