第二人民医院审计室工作制度

　　第二人民医院审计室工作制度

　　一、在院长领导下，对财务收入、支出及有关经济活动，实行经常性审计监督，做到：

　　1、对财务收入，支出进行经常性的审计监督。

　　2、对经济活动，能开展事前控制环节，事后清查性审计，并有记录，有分析并选择性反馈。

　　3、每半年进行一次初审，年终进行终审。

　　二、对资金、资产的安全，完善以及各项内部控制制度的健全，至少进行两次较系统的监督检查，并有记录。

　　三、经常检查评估资金，财产的使用效益，提出改进建议，做到每季进行一次效益分析并提供分析报告。

　　四、对有重大损失浪费，贪污盗窃的严重违犯财经法规的问题做到：

　　1、及时发现及时报告。

　　2、根椐情节提出处理建议。

　　五、对审计对象做到：真实、合法、合理、有效及正确。

　　六、对审计工作，要严厉认真，一丝不苟，对待问题要一分为二，实事求事，对等困难要坚定沉着，善于解决。

　　七、全心全意做好审计工作，为医院的发展，扩大两个效益，护航保架。

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篇2：第二人民医院财务科工作制度

　　第二人民医院财务科工作制度

　　一、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律，财会人员要以身作责，奉公守法，同一切贪污盗窃违法乱纪行为做斗争。

　　二、合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，几是预算以外的，无计划的开支，应坚持杜绝，对于临时性的必须开支，应按审批手续办理。

　　三、根据事业计划，正确及时编制年度和季度的财务计划（预算），办理会计业务，按照规定的格式和期限报送会计报表。

　　四、加强医院经济治理，定期进行经济活动分析，并会同有关科室做好经济核算的治理工作。

　　五、一切对外采购开支，均应取得合法的原始凭证，由经手人、验收人、主管领导签字后方可报销，出差或因公借支，须经主管部门领导签字，任务完成后及时办理结帐、报销手续。

　　六、会计人员要及时办理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。

　　七、财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器材等资产进行经常性监督，及时清查库房，做到心中有数，防止积压和浪费。

　　八、每日收入现金及时送存银行，库存现金不得起过银行规定限期额，出纳和收费人员不得以长补短，如有差错，由经手人具体登记，每月集中讨论，找出原因及领导批示处理。

　　九、原证凭证、帐本、工资册、财务报表等资料以及会计人员交接、均按财政部门办理。

篇3：第二人民医院财产治理制度

　　第二人民医院财产治理制度

　　一、固定资产的分类与计价

　　1、医院固定资产一般分为八大类。（1）房屋及建筑物类；（2）珍贵仪器设备；（3）一般专用设备类；（4）家具类；（5）被服装具类；（6）交通工具类；（7）图书类；（8）其他设备类。

　　2、固定资产的价值不能随意确定，必须按照有关规定计划。

　　（1）新建、购入和调入固定资产，分别按造价、购价的调拨价入张。购入和调入所发生的运杂费，不计入资产原值，可直接列支有关科目。

　　（2）自制的固定资产，按实际开支工料费，计算入帐。

　　（3）无偿调入和旧有固定资产，如无法查明原值，可估价入帐。

　　（4）调出、变卖和报废的固定资产经院领导批准后，均可帐面原值销帐。

　　二、固定资产核算的内容和方法

　　1、医院为固定资产进行核算，应设置“固定资产”总帐科目。本科目下设八个一般明细科目。

　　2、本科目属资金占用科目，核算固定资产原始价值的增减变动情况，本科目借方登记固定资产的增加、盘盈，贷方登记固定资产的减少、报废、盘盈、余额反映固定资产的原始价值。

　　3、固定资产购入应及时验收入库、分类、编号、登记入帐。交付使用，应建立使用分布卡片。

　　4、固定资产定期、不定期进行盘点，经常深入实际了解和把握固定资产新旧程度和完好状况及使用状况都有重要作用。

篇4：公司会计档案管理制度(6)

　　公司会计档案管理制度（六）

　　一、为了加强档案管理，统一会计档案管理制度，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法的规定》，结合本公司实际及内部管理需要，制定本办法。

　　二、会计档案指会计凭证、会计帐簿和会计报表、会计资料备份软盘等会计核算专业材料。

　　三、公司每年形成的会计档案。应由财务部按归档的要求，负责整理、立卷或装订成册，当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务保管，任何人不得自行封包工保存。

　　四、财务部指专人以会计档案进行妥善保管，存放有序，查找方便，同时，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。

　　五、保存的会计档案，应为本单位的财会人员提供利用，非财会人员不得借阅和查看。向外单位提供利用时，须经本单位主管领导及财务总监签字批准，会计档案原则上不得借出。

　　六、撤消、合并时，会计档案应随同单位的全部档案本并移交指定的单位，并按规定办理交接手续。

　　七、各种会计档案的保管基础，根据其特点，分阶段永久，定期二类。

　　八、会计档案保管期满，需要销毁时，由财务部门提出销毁意见。严格审查鉴定，编造会计档案销毁清册，并报公司董事会审查，经批准后销毁。

　　九、本办法自公布之日起执行。

　　附会计档案保管期限表：

　　序号档案名称保管年限备注

　　一、会计凭证类

　　1原始凭证、记帐凭证、汇总凭证15年

　　2银行余额调节表15年

　　二、会计帐簿类

　　3日记帐15年

　　其中：现金和银行日记帐

　　4明细帐25年

　　5总帐15年包括日记总帐

　　6辅助帐簿15年

　　7固定资产卡片15年固定资产报废清理后保存5年

　　三、会计报表类5年

　　8主要财务指标快报3年包括方字分析

　　9月、季度会计报表5年包括方字分析

　　10年度会计报表（决算）永久包括方字分析

　　四、其他类

　　11会计移交清册15年

　　12会计档案保管清册25年

　　13会计档案销毁清册25年

篇5：小学(学校)财务安全管理制度

　　小学（学校）财务安全管理制度

　　一、现金管理：

　　1、严格按照现金管理规定管理现金，日库存量不得超过150元，加强防范措施。

　　2、必须两人以上乘车取送大额现金，时间要保密。

　　3、借款、领款、借取现金必须履行必要手续，及时报结。

　　4、传票严加保管，不得丢失。

　　二、帐票管理：

　　1、及时下帐，月清月结，为领导当好参谋。

　　2、帐本严加保管不得外存、任人翻看，票据随结随封，用时入库。

　　3、传票存放处要防火、防潮、防盗、防虫蛀鼠咬。下班前要注意杜绝火种。

　　4、翻阅传票必须经会计同意，当面查找，不得丢页。

　　三、物品管理：

　　1、建立健全国有固定资产帐，帐目统分结合。单位专人保管，及时上帐。

　　2、坚持谁使用谁保管和年终查对制度。

　　3、桌椅黑板等备品随班级使用保管，谁损坏谁赔偿，一年检查两次。

　　5、贵重常用易丢物品集中存放，凭条借用。

　　6、经常检查备品使用情况，及时保养检修。

　　7、学校设备不经主管领导批准，不得外借。