医院财务管理制度:现金管理制度

　　医院财务管理制度--现金管理制度

　　一、为了加强现金管理，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中华人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本医院的实际情况，特制定本制度

　　二、医院及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡达到支票起点的，必须通过银行办理转帐结算，属下列范围的可支付现金。

　　1、职工工资、津贴。

　　2、个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。

　　3、支付给个人的各种奖金。

　　4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出

　　5、出差人员必须随身携带的差旅费。

　　6、结算起点以下的零星开支（结算起点为1000元）。

　　三、财务部门现金的存放必须使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和使用，用后及时锁好。当保管钥匙的人员有特殊情况请假时，需事先向领导请示，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。

　　四、财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收（支）都有要及时在"收"、"付"凭证上加盖"现金收（付）讫章"及收（付）款人名章，及时记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余额，月末做出月结和累计收支发生额。

　　五、购买物品在100元以下的需借用现金时，由借款人填写"借款单（现金）"经院长审批后由出纳员付款，所借现金必须当日归还，遇特殊情况当日不能归还的，财务部门凭"借款单"及时转帐，不得以白条抵库。

　　六、因公外出，包括去外埠采购人员，要将本部门科主任审批意见及签章的借款凭证交医院领导审批，然后到财务部门办理借款手续，去外埠采购人员要先编制采购计划，否则出纳人员不予付款。外埠出差归来的人员，必须在返回后的三日内报帐。

　　七、出纳员在每日业务终了必须核对库存现金和业务周转金，做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的部分及时送存银行。

　　八、送交款，提取现金必须保证安全。每次到银行交大额现金款必须有两人以上同行，以确保安全。

　　九、有关现金管理的其他几项规定：

　　1、不准超出规定限额范围使用现金。

　　2、不准以不符合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。

　　3、不准因私事借用公款，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。

　　4、不准私用帐户替其他单位和个人套取现金，不准单位之间相互借用现金。

　　5、不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。

　　6、不准保留帐外公款和私设"小金库"。

　　7、财务部门存放现金过夜，不准超过一万元（待定）。因特殊情况超限，应有主管领导同意。

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篇2：医院现金管理制度(7)

　　医院现金管理制度6

　　1、库存现金不得超过银行规定的限额，超过限额部分要及时解缴银行。

　　2、各部门和有关人员因工作需要借用备用金，应从严掌握，需要有关主管院长批准，及时清理结帐。

　　3、挂号室、收费处、进出院现金收入应当天解缴银行，不能坐支。对挂号室、收费处、进出院及出纳员所经管的现金，应定期检查，严防私下挪用，确保医院资金安全。

　　4、现金管理不准白条抵库，不准私人借支公款，否则以贪污论处。

　　5、不准用转帐支票向外单位套购现金，一旦发现从严处理。

篇3：医院现金管理制度(6)

　　医院现金管理制度6

　　1、现金支出范围

　　①支付职工和临时工工资，各种补贴、津贴、福利费、劳务提成、加班费。

　　②支付给个人的离休、退休金、丧葬补助费、抚恤费等。

　　③出差人员必须携带的差旅费。

　　④支付给个人或集体的劳务报酬（如献血员营养费等）。

　　⑤零星开支及购买办公用品等。

　　2、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准透支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。

　　3、派人到外采购，其采购款项，必须由财务处通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。

　　4、预借差旅费，财务处按出差时间长短，路途远近，匡算出所须金额，由出差人员填制借据，院长、副院长审签后借支。

　　5、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账面余额要与实际库层现金核对相符，日清月结。若有长短款要及时向财务处负责人报告。查明原因及时处理。

　　6、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章，要确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。

　　7、各类外出人员返回后，一周内必须到财务处结算报销。如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经领导批准，同时要指定他人按期结账，凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。

篇4：学校现金管理制度

　　学校现金管理制度

　　现金管理制度是国家通过银行控制现金使用的一种财经制度，是企业、事业、机关和团体等单位根据现金使用的一系列工作制度。

　　1、现金使用范围：支付出差人员必须随身携带的差旅费，结算零星开支。

　　2、库存现金不得超过银行规定的库存限款。

　　3、收入现金必须及时存入银行，不得坐支现金。

　　4、存入或支取现金，必须在存款凭证或现金支票上注明收入来源，或支出用途。

　　5、不准用白条顶库存现金。

篇5：学校现金管理制度（五）

　　学校现金管理制度(五)

　　为了健全现金的内部控制制度，加强对现金的严格管理，按照现金管理条例，节约现金使用，保护现金安全，防止丢失被盗，学校现金管理应遵循以下规定：

　　一、设置专职出纳人员(程青)经管现金出纳工作。

　　二、在国家规定的现金开支范围内合理使用现金。

　　1、支付给教职工个人的工资、奖金、津贴

　　2、支付给个人的劳务报酬

　　3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出

　　4、支付出差人员必须随身携带的差旅费

　　5、在转账金额起点以下的零星支付款项

　　三、严格遵循核定的库存现金限额。库存现金限额由本单位提出申请， 经开户银行审查同意，我校库存现金5000元。

　　四、不得随意坐支现金。学校每天收入的现金，必须当天16：00前送存银行，不能直接支用，不得随意坐支。

　　五、按规定的手续办理现金收付业务，学校收入各类现金必须开具财政局印制的收据给交款人;支付现金应取得真实合法、准确完整的原始凭证，由学校校长(方英范)、财务负责人(戴焱)、经手人签章。

　　六、及时办理现金收支的帐务管理。出纳人员应每天核对现金余额与库存金额，做到日清月结，不得以借据或者白条抵顶现金库存，及时登记日记账和编制现金结报单，保证账款相符。

　　七、严格执行现金的内部控制制度，学校经常对学校的库存现金进行抽查，保证帐实相符并监督现金的合理使用。