人民医院基本建设财务管理制度(4)

　　人民医院基本建设财务管理制度4

　　第一条：为加强财务管理与监督，确保基建施工的顺利进行，根据国家有关基建财务制度和文件精神，结合医院实际，特制定本制度。

　　第二条：基建财务管理与领导机构

　　基建财务业务的执行由财务科负责，由财务科科长、基建会计和出纳组成基建财务小组，隶属于主管院长领导，同时接受上级相关部门指导。

　　第三条：基建财务小组职责

　　1．管理基建工程款项的拨入、支付和结算；

　　2．编制基建财务收支计划；

　　3．参与基建项目预算、审核、验收、合同签订、决算；

　　4．制定医院基建财务制度；

　　5．监督基建工程合同的执行；

　　6．其他有关基建财务事项。

　　第四条：基建支出审批权限

　　经审核的基建投资工程项目的进度预付款、结算款、设计费及零星支出，应以单个项目为单位，按医院资金审批制度规定的审批权限进行审批。

　　基建财务人员应严格执行基建财务制度，对不符合制度规定，违反合同条款和审批手续不全的基建款项，有权拒付，并应及时向院领导阐述理由。

　　第五条：基建项目预算审核与确认

　　1．经批准的基建项目，由基建主管部门做出概算(预算)，并附该项目的设计图纸等有关资料交基建财务小组复核签章后，报基建领导小组审定，必要时由基建财务小组再送上级主管部门复审后确认。

　　2．不经过基建财务小组审核及签字的基建预算无效。

　　3．经确认的工程预算合同和招标文件应留存基建财务一份，以备查验，并作为工程竣工验收后结算的重要依据。

　　4．需公开招标的基建项目，应严格按国家建设主管部门有关招、投标的文件精神进行，特别是要做好预算(标底)的保密工作。

　　第六条：基建项目合同的签定

　　当施工队伍确定后，通常以乙方命名，则甲、乙双方签定合同前，双方应就工程施工等事项充分酝酿。经甲、乙双方签定的合同，应存留一份给财务以备查验，这是支付工程款项的依据。

　　第七条：基建工程款项的支付与结算

　　1．应按上级和有关部门的规定，基建资金应在银行开立专户进行管理，定期对账、核算，并应与医院其他账户资金分开实行专户专账管理。

　　2．基建工程款的支付数额，最多只能以当时账面基建项目资金为限，不能挪用医院其他资金垫支，特殊情况需动用医院其他账户的资金，须由基建领导小组集体讨论决定，并凭医院领导批示，通知财务执行。

　　3．基建工程款一般以支票支付；确需现金支付，须由施工单位出具说明书，经财务科长审核，医院领导签字同意。

　　4．乙方收取甲方的工程款项，不论多少，一律应出具正式发票交财务入账。无正式发票者不予结算(预付款、进度款在工程结账时必须补正式发票)。

　　5．基建工程进度预付款及结算款，按国家规定的工程价款结算办法的规定以及甲、乙双方签订的工程合同等有关条款的约定，须经基建财务小组审核签字，由医院领导批准后方可支付。

　　6．乙方如有违反合同行为，应由基建主管部门及时通知财务，冻结乙方应得工程款，待正确履行合同后才解冻。

　　7．基建结算结束后，基建财务小组应在一星期内组织核算，列出财务报表，提交医院领导审核、批准，然后报上级主管部门。无正当理由，财务人员必须保证基建款按时足额支付。

　　8．基建财务小组应在施工期间定期或不定期核对账目，分析工程用款情况。财务人员发现支付有超支或未按合同条款支付等异常情况，应立即报告，以便采取措施。

　　第八条：基建工程的验收与移交

　　1．基建工程完工后，甲方须按规定组织验收。除有关单位人员外，甲方应报有关部门组织验收工作。如发现工程未按设计施工，质量达不到技术要求等问题时，应及时向基建领导小组报告，以便采取弥补或处罚措施。

　　2．有返工的工程，应在返工后重新组织验收。但因乙方质量等责任问题造成甲方损失，应按合同及甲、乙双方补充协议执行，基建财务人员对不履行合同及补充协议条款的行为有权拒付工程款。

　　3．从工程竣工后到正式结算前，甲方停止支付该项目工程款余额(含结算款)，特殊情况需付款时，凭院长签字批准，由基建财务执行。

　　4．乙方将工程建设项目移交给甲方后，应造册登记整个工程建设项目财产明细表，根据医院管理与使用需要，再移交给具体管理、使用部门，明确经济责任。同时，在基建账户中结转到行政账户中增加固定资产。

　　第九条：对基建项目筹建、施工、验收舞弊行为的处罚

　　凡在医院各级项目建设中有下列舞弊行为者，医院将作出相应的处罚或上报纪检部门，构成刑事犯罪移送司法部门处理：

　　1．泄露有关基建项目的标底、预算等秘密者；

　　2．借工作职务之便收取施工单位的好处费者；

　　3．故意制造施工方面的困难等事端而追加预算者；

　　4．协同施工队伍(乙方)偷工减料者；

　　5．在验收过程中隐瞒质量问题者；

　　6．与乙方串通骗取甲方资金，造成甲方损失者；

　　7．有其他舞弊行为者。

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篇2：医院财务处内部牵制制度

　　医院财务处内部牵制制度

　　为加强会计人员之间相互制约、相互监督、相互核对，提高会计核算工作质量，防止会计事务处理中发生的失误和差错以及舞弊行为，特制定内部牵制制度。

　　1、现金、银行存款的支付，应由主管领导和财务负责人审核批准，出纳人员付款。

　　2、医院购入材料、药品，应由院长审批，采购员采购，药品检查员、仓库保管员、采购员验收入库，会计登记入帐。

　　3、用材料、药品，由库管人员发货，经办人员领用，会计入帐。

　　4、发放工资，由工资核算会计编制工资表，会计主管审核后，出纳向银行提取现金，分发工资。

　　5、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

　　6、会计不得兼任现金及实物的保管工作。

篇3：医院财务报销制度(4)

　　医院财务报销制度4

　　1、对原始单据的一般要求：

　　①发票必须是发票联和报销联，用复写纸或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

　　②内容要齐全台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。

　　③印章要齐全须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。

　　④从外单位取得的原始单据，因保管不善，被盗、遗失、后果自负，不予受理。

　　2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由分管院长（书记）签字后，财务处方可付款。财务处每月统计各院级领导报销审签的费用向院长汇报。

　　3、差旅费报销单，须用蓝（黑）墨水笔填写数人一起，要有结算人，负责人的签章。

　　4、购买仪器、设备、材料等各种物品，由设备科、后勤按计划统一购买，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下，必须自己购买时，须经院领导批准，由设备科、后勤验收入库。

　　5、临时工的工资，由组织人事科填制临时工工资花名册，有领酬人、经手人、院领导的签章。

　　6、各科室的加班费、夜班费、放射费等报酬的报销，每季度由科室负责人填写有关单据，交院办审核后，有分管副院长签章，方可报销。

篇4：医院财务微机室工作制度

　　医院财务微机室工作制度

　　1、微机室属贵重仪器设备重地。严格执行班前、班后清洁制度，保持室内整齐、清洁。

　　2、非操作人员严禁进入室内。

　　3、进入室内要更衣、换鞋。上机前要洗手。

　　4、室内严禁吸烟、大声喧哗和就餐。

　　5、开机前要检查电源是否符合要求，遇到突然断电时，立即作数椐存盘和备份，退出系统后关机。

　　6、不允许微机在无人值班的情况下开机运转。

　　7、严格数据备份制度。每次作账务处理后都要作全部数据备份，以确保财务数据的安全、可靠。

　　8、严防病毒传播，外来磁盘一律不准上机，否则，一旦造成损失，追究违反者全部责任。

　　9、财会微机不能做非财会业务以外的工作，不允许在不进入程序情况下做数据库操作。特殊情况下需报经财务处长批准。

　　10、操作人员要严格按规范要求操作、保养，维护设备（包括：主机、键盘、UPS、空调机等）完好，保持设备及工作台洁净。工作台上、设备附近严禁放水杯、餐具、杂物等。关机后须用防尘布罩盖好，检查电源关闭后方可离开。

　　11、设备出现故障时，应认真检查并及时报告，请专业技术人员维修。凡属责任故障要追究当事人责任。

　　12、操作人员要善于及时总结应用软件中存在的问题，并提出修改意见，交财务处长。

　　13、建立工作日志制度。每天必记，严格交接班记录。

篇5：汽车维修企业财务管理制度

　　汽车维修企业财务管理制度

　　1、坚决执行政府有关财务、会计的各项法规、政策和制度，依法经营。

　　2、财务管理工作由分管责任人负责组织实施。

　　3、严格掌握成本开支范围和标准，定期进行成本分析，提高企业经济效益。

　　4、合理使用流动资金，减少资金占用，保障生产运行。

　　5、建立规范的会计账册，做好各项会计工作。

　　6、如实申报，缴纳税费，定期上报各种报表。

　　7、严格执行费用报销制度，所有票据须先审核、后报销。

　　8、对不符合国家财经纪律的单据，不得报销入账。