医院会计档案管理制度(4)

　　医院会计档案管理制度4

　　1、会计档案包括会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算业务资料，必须严格按照财政部和国家档案局制定的《会计档案管理办法》规定，进行科学管理，妥善保存，存放有序，查找方便。

　　2、财务处的全部会计档案，由财务处长指定专人负责装订、整理及造册，财务处长（或指定人员）负责保管一年，一年后移交档案室保管。

　　3、对记账凭证，应在每月终了10日内按编号顺序装订成册，装盒保存。

　　4、每年终了20日内，要将全年所有账簿集中整理，装袋保存，将所有会计报表按顺序装订成册，妥善保存。

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篇2：建工学院会计档案管理办法

　　建工学院会计档案管理办法

　　为了加强我院会计档案的管理，确保财务信息安全和完整，特制定本办法，请认真执行。

　　一、数据资料管理与保管

　　计算机内数据文件及其备份和作为会计档案资料打印输出的各种凭证、账册、报表，应按有关财会制度使用、保管。

　　⒈现金、银行存款日记帐的输出及保管。

　　现金、银行存款收付业务要做到日清月结。现金、银行存款记帐凭证一律由出纳员加盖个人印章并在所附原始凭证加盖现金收（付）讫和转账讫。当日工作结束后打印出现金、银行存款日记帐页，由出纳人员核对现金库存，相符后出纳员及主管负责人在账页上盖章，银行存款每月要由非出纳人员编制银行存款余额调节表，经主管负责人审核无误后，由出纳和主管负责人签字盖章，按月编页码装订成册，加盖封印。年终将各月现金日记帐按规定顺序装订成册，加盖封印妥善保管。

　　⒉记帐凭证的保管

　　记帐凭证主要是指机制凭证，经审核制单人员审核原始凭证无误后输入计算机，并加盖会计主管、记账员（输入）、出纳员、制单审核人名章及经办人（领、交款人）签字确认。当日工作结束，记帐凭证需经复核人员稽核无误盖章后，连同科目汇总表一起按规定装订成册，妥善保管。

　　⒊科目汇总表、账户余额表、账簿打印时间

　　⑴现金及银行存款日记帐每天打印。

　　⑵银行存款余额调节表每月由非出纳人员编制一次。

　　⑶总分类账、各明细科目余额表每月打印一次。

　　⑷记帐凭证（包括现金、银行存款、转账凭证）的科目汇总表每日打印一次，并同该日记帐凭证一起装订。

　　⑸会计报表、计算表、分析表，按管理要求和时间打印输出，经财务负责人审核无误后签字生效。

　　⒋其他

　　由机器打印输出的会计档案发生缺损时，必须补充打印，并要求操作人员和财务主管在打印输出的账页上签字盖章。

　　二、数据备份管理

　　⒈由于会计核算数据的重要性，当日数据必须当日进行备份。

　　⒉在日常工作中，准备三套软盘循环使用，每张软盘采取隔日备份的方法，以避免意外和人为错误造成对工作的干扰。

　　⒊需要做备份的包括系统设置文件、科目代码文件、期初余额文件、本月账务文件、报表文件及其他核算子系统的数据文件。

　　⒋计算机内凭证及总分类账、明细分类账、报表等，按月做两套软盘备份，或在两台以上计算机中备份，备份软盘应交会计档案保管人员分别放置不同地方妥善保管，并注意防火、防磁、防潮、防尘。

　　三、会计档案管理

　　财务处会计档案的管理由财务处长指定专人负责，并建立档案登记清册，详细记录会计档案的存档、借阅、移交等相关事项。

　　⒈会计档案存档必须办理相关手续，打印输出的凭证帐册、报表，必须有会计主管的签章才能存档保管。

　　⒉为保证备份数据的安全，备份软盘必须贴上保护标签，装入磁盘盒，存放在安全、洁净、防热、防潮、防磁的场所。

　　⒊由打印输出的凭证、帐册、报表等书面形式的会计档案，按照《会计档案管理办法》规定的保管期限和方式管理。

　　⒋随计算机配置而来的操作系统、各类应用程序软件以及购买的商品化会计核算系统软件和以上软件的备份磁盘，作为会计档案按规定保管。

　　⒌各类会计档案的查询、借阅，必须经过会计主管审批同意并签章，填写档案借阅登记清册。如果对备份磁盘的操作可能危及该盘的完整性，应制作该备份磁盘的复制件，使用复制件进行操作。

　　⒍必须加强会计档案的保密工作，任何人如有伪造、非法涂改变更、故意毁损数据文件、账册、备份磁盘等行为，将受到行政处分，情节严重者，将追究其法律责任。

　　⒎会计档案由财务处移交给学院档案室后，其管理办法按照《学院档案管理制度》的有关规定执行。

篇3：会计档案销毁制度

　　会计档案销毁制度

　　一、保管期满的会计档案，要进行销毁的，应当按照下列程序办理手续。

　　1、由档案管理专员提出销毁意见，编制会计档案销毁清单，列明销毁会计档案的名称、编号、数量、起止年度和应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容，并上报财务经理。

　　2、财务经理在会计档案销毁清单上签注意见，经总经理审批，并上报当地财政部门审批后执行。

　　3、销毁档案时由财务经理和审计经理共同监销。

　　4、监销人员在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清单所列明内容进行清点核对所要销毁的会计档案；销毁后应当在会计档案销毁清单上签章，并将毁销情况报告总经理。

　　在销毁前,审计经理有权力和责任对会计档案提出审计，以确保企业债权债务不受损失。

　　档案销毁前应当进行审计（下同），主要审计应收应付账务是否有对账确认，资产是否流失，以确保企业债权债务不受损失。企业总经理应当重视这项工作。

　　第1条 保管期满但未结清的债权债务的原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证不得销毁，应当单独抽出立卷保管到未了事项完结为止。单独抽出立卷的会计档案，应在会计档案销毁清单和会计档案保管清单中列明。

　　二、其他档案销毁

　　第2条 其他档案要进行销毁的，应当按照下列程序办理手续。

　　1、由档案管理专员提出销毁意见，编制其他档案销毁清单，列明销毁其他档案的名称、编号、数量数、起止年度、销毁时间等内容，并上报行政部经理。

　　2、由行政部经理www.pmceo.com会同发生其他档案的部门的经理在其他档案销毁清单上签注意见，经总经理审批后执行。

　　3、销毁档案时由行政部经理和审计经理共同监销。

　　4、监销人员在销毁其他档案前，应当按照其他档案销毁清单所列明内容进行清点核对所要销毁的其他档案；销毁后应当在其他计档案销毁清单上签章，并将毁销情况报告总经理。

　　在销毁前,审计经理有权力和责任对其他档案提出审计，以确保企业债权债务不受损失。

　　第3条 与未结清的债权债务相关的其他档案资料不得销毁，应当继续归档，并从销毁其他档案清单中删除。

　　第八章 档案销毁法律责任

　　第4条 有下列行为之一的，根据情节轻重，给予行政处分；造成损失的，责令赔偿损失；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　1、损毁、丢失或者擅自销毁档案的。

　　2、擅自提供、抄录、公布档案的。

　　3、涂改、伪造档案的。

　　4、倒卖档案牟利或出卖档案的。

　　5、档案工作人员玩忽职守造成档案损失的。

篇4：财务会计档案管理制度

　　会计档案管理制度

　　第1条 会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告等会计核算专业资料，它是记录和反映各单位经济业务的重要史料和证据，具体包括：

　　1、会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他会计凭证。

　　2、会计账簿类：总账、日记账、明细表、固定资产卡片、辅助账簿和其他会计账簿。

　　3、财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表附注、财务分析及统计报表和其他财务报告。

　　4、其他类：银行余额调节表、银行对账单、往来对账确认表、验收回单、销售合同、采购合同、外来文件、外发文件、内部文件、会计档案保管清单、会计档案移交清单、会计档案销毁清单。

　　第2条 会计档案保管期限分为永久、定期二种，定期保管期限分为3年、5年、15年、25年,共5类。各类档案的对应保管期限阅附件。

　　会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。

　　会计档案保管期限必须按照国家的规定执行，凡与国家的规定有冲突的，视同自动作废。

　　第3条 采用电子计算机进行核算的单位，应当按照相关规定和要求打印凭证、账簿，并按本制度进行管理。

　　第4条 各办事处因撤销、解散或其他原因而终止的，在终止和办理注销登记手续之前形成的会计档案，应当上交财务部。

　　第5条 会计档案应按以下内容进行归类和编号：

　　1、凭证：大类编号为A。

　　凭证设置要结合企业实际，可按岗位对应设置，可分为：现金凭证，编号1001-1***；银行凭证，编号20**-2***；销售凭证，编号3001-3***；采购凭证，编号4001-4***；转账凭证，编号5001-5***。可依实际情况分得更细。

　　2、账簿：大类编号为B。

　　账簿编号应当按照科目的次序进行连续编号：总账账簿编号为01；现金账簿为02；银行账簿编号为03；以此类推。

　　3、财务报告：大类编号为C。

　　财务报告分为会计报表、财务分析和成本报表。1月会计报表编号为101。2月会计报表编号为102，以此类推；1月财务分析编号为201，2月财务分析编号为202，以此类推；1月成本报表编号为301，2月成本报表编号为302，以此类推。

　　4、应收账款往来确认：大类编号为D。

　　应收账款往来确认编号按照月份进行连续编号：1月有一本编号为101；2月没有对账确认，没有编号；3月有两本编号为302-303；四月有三本编号为404-406；以此类推。

　　5、应付账款往来确认：大类编号为E。

　　应付账款往来确认编号按照月份进行连续编号：1月有一本编号为101；2月没有对账确认，没有编号；3月有三本编号为302-304；四月有两本编号为405-406；以此类推。

　　6、验收回单：大类编号为F。

　　验收回单编号按照月份进行连续编号：1月有五本编号为1001-1005；2月有10本编号为20**-20**；3月有八本编号为3016-3023；以此类推。

　　7、销售合同：大类编号为G。

　　销售合同编号按照签订时间顺序进行连续编号：20**年1月3日签订第一份合同，编号为20**0103-01；20**年2月5日签订第二份合同，编号为20**0205-02；以此类推。

　　8、采购合同：大类编号为H。

　　采购合同编号按照签订时间顺序进行连续编号：20**年1月6日签订第一份合同，编号为20**0106-01；20**年2月1日签订第二份合同，编号为20**0201-02；以此类推。

　　9、其他合同：大类编号为I。

　　其他合同编号按照签订时间顺序进行连续编号：20**年1月6日签订第一份合同，编号为20**0106-01；20**年2月1日签订第二份合同，编号为20**0201-02；以此类推。其他合同主要包括基建合同、租赁合同等。

　　10、银行对账单：大类编号为J。

　　银行对账单编号按照月份进行连续编号：1月有三张编号为1001-1003；2月有八张编号为20**-20**；3月有六张编号为3012-3017；以此类推。

　　每月银行对账单上必须有一张银行余额调节表。

　　11、外来文件：大类编号为K。

　　外来文件编号可按时间顺序并结合分类进行连续编号，如20**0101-1（分类）-01。非重要的外来文件可以不存档。

　　12、外发文件：大类编号为L。

　　外发文件编号可按发生时间顺序进行连续编号，如20**0103-01。

　　13、财务制度：大类编号为M。

　　财务制度编号可按发生时间顺序进行连续编号，如20**0105-01。

　　14、财务通知：大类编号为N。

　　财务通知编号可按发生时间顺序进行连续编号，如20**0112-01。

　　15、审批文件：大类编号为www.pmceo.comO。

　　审批文件编号可按发生时间顺序进行连续编号，如20**0112-01。主要包括经营活动审批文件。一般来讲，涉及与会计账务处理有关的审批文件都要将原件放入凭证里，再复印一份存档，以便于查阅和再复印之用。

　　16、工作报告：大类编号为P。

　　工作报告编号按照发生时间顺序分两种进行独立编号：一种是向上级汇报的报告，编号为20**0103-1（向上级汇报）-01；另一种是下级或同级送财务部的报告，编号为20**0203-2（向财务

部汇报）-01。

　　17、内部文件：大类编号为Q。

　　内部文件编号可按时间顺序进行编号，如20**0112-01。主要包括内部部门之间的通知、知会书等与会计账务处理无关的重要性文件。

　　18、管理清单：大类编号为R。

　　管理清单编号按照时间顺序进行编号，如20**0101-01。主要包括档案管理目录汇总清单、档案移交清单、档案销毁清单、档案借出登记清单、岗位档案责任管理清单等。

篇5：某中学（学校）会计档案管理制度

　　某中学(学校)会计档案管理制度

　　会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料是单位经济活动的历史记录，是总结经验教训、进行决策所需的主要资料，也是检查各种责任事故的重要依据。根据《会计法》的规定，特制定本规定。

　　一、普通教育事业单位会计档案包括会计帐薄、会计凭证、会计报表和会计移交清册、会计档案销毁清册。另如与会计工作有关的会计法令、会计制度、会计检查报告和工作总结等，不包括在会计档案范围之内，可按文书档案管理办法保管。

　　二、属于会计档案范围的一切档案，都要妥善保管，不得毁损和散失。查阅会计档案，再办理监批登记手续，非经批准，不能持出档案室。已经装订成册的会计档案，要编号、加封皮不通用随意拆分，以防错乱丢失。

　　三、为了业务工作的需要和查阅的方便，当年的会计档案一律由单位的财会部门指定专人负责保管。年度决算终了，由财务部门编造清册，移交本单位档案部门负责保管，或者仍由财会部门按照会计档案管理要求，指定专人负责保管。要采取防虫蛀鼠咬措施，装箱入柜，按照规定保管期间，分别保管。

　　四、会计档案保管期限，从会计档案所属年度终了后的第二年一月一日起，按照国家会计制度规定的保管年限计算。

　　五、会计档案保管期满，就可报请上级主管部门批准销毁。报批前，应先由财务部门会同档案管理部门进行鉴定，严格审查，提出销毁或延长保管时间的处理意见。然后编造“销毁会计档案清册”，报请本单位领导审查批准后，转报上级主管部门审批。

　　六、经上级主管部门批准销毁的会计档案，应由本单位领导指定专人，会同档案部门和财务部门指派的人员按批准文件清点核对，参加监销。会计档案销毁后，经办人和监交人应在“销毁会计档案清册”上签名盖章，以明确责任，同时应将监销情况向单位领导汇报。“销毁会计档案清册”及其批准文件，作为会计档案，保存二十五年。