中学(学校)财务会计管理制度

　　中学（学校）财务会计管理制度

　　为了加强和完善学校的财务会计工作,根据<会计法>及<中华人民共和国民办教育促进法>等国家有关法规结合我校实际情况特制订如下财务会计管理制度;

　　第1条为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际情况，制定本制度。

　　第2条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。

　　第3条学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。

　　第4条根据我市教育局20**年1月1日印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采用《小企业会计制度》进行会计核算。

　　第5条学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财务部门统一管理。学校设置财务处，财务处设主任一名，会计一名，出纳一名。

　　第6条学校财会人员的岗位职责一、财务主任的岗位职责1、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。

　　2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人。

　　3、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析。

　　4、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。

　　5、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。

　　6、协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账实是否相符。

　　7、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学校领导，当好家，理好财。

　　8、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。

　　9、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。

　　10、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。

　　11、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水平。根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作。

　　12、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织与带好财务队伍，将财务工作做得更好。

　　、财务会计岗位职责

　　1、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行日记账）的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。

　　2、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。

　　3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等政府管理部门规定的具体工作。

　　4、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。

　　5、学校供应商货款结算的预审工作。

　　6、财务主任或学校领导安排的其它工作。

　　四、出纳岗位职责

　　1、严格执行国务院关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符。

　　2、严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原则，坚持收支两条线。

　　3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款（定金）做好备查登记工作，确保学校资金的安全。

　　4、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理。

　　5、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必须由财务主任指派他人代管，而且必须做好交接工作。

　　6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情况，必须及时上报财务主任。

　　7、做好员工膳食收费系统的日常工作。

　　8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作。

采编：www.pmceo.cOm

篇2：建工学院会计电算化操作管理制度

　　建工学院会计电算化操作管理制度

　　为保证我院会计电算化系统的安全可靠运行，严格执行上机操作规程，现制定我院会计电算化系统

　　操作管理制度，请认真执行。

　　一、系统使用管理

　　⒈在系统投入运行前，由系统管理员确定本电算化系统的合法有权使用人员及其操作权限，并报财务负责人审核批准后在系统内授予其使用权。运行中需要增减使用人员，按同样手续办理。

　　⒉对使用人员明确划分使用操作权限，形成分工牵制的内部制约机制。

　　⒊本系统原则上专机专用，谢绝无关人员使用机器做其他工作。

　　⒋建立非操作人员“计算机使用登记簿”制度，上机前须登记方可用机。

　　⒌任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增、删、改数据、原程序和数据库文件结构。

　　⒍出纳人员不允许进行系统性的操作。

　　⒎操作人员应严格在规定范围内对系统进行操作，负责数据的输入、运算、记帐和打印有关帐表。

　　⒏存档数据、软盘、帐表和文档资料等由系统管理员按规定保管、移交。

　　⒐系统管理员必须做好日常检查监督工作，发现不规范使用应及时制止，并采取措施避免同样情况再次发生。

　　二、上机操作规程

　　⒈操作人员必须是经过培训合格并经系统管理员正式认可的人员，才能上机操作。

　　⒉非操作人员上机操作，应进行上机操作登记，填写姓名、上机时间、操作内容，供系统管理员检查核实。

　　⒊操作人员上机前应做好各项准备工作，并检查计算机的运行情况，发现运行异常要及时通知系统管理人员处理。

　　⒋操作人员的操作密码应注意保密，不能随意泄露，密码要不定期变更。

　　⒌操作人员必须严格按操作权限操作，不得越权或擅自上机操作。

　　⒍复核人员在稽核过程中如发现差错，应及时反映给操作人员及系统管理员。对已输入计算机的数据，在记帐前发现差错，可按凭证进行修改；在记帐后发现差错，必须另作凭证，按规定冲销纠正。任何人不能随意修改账目。

　　⒎每日记帐工作完毕后都要做好备份工作，以防发生意外事故，备份的数据软盘，由财务处妥善保管。

　　⒏在系统运行过程中，操作人员如要离开工作现场，必须在离开前退出系统，以防止其他人员越权操作。

　　⒐任何人如有伪造，非法涂改变更，故意毁坏命令程序、数据文件、帐册、软盘等行为，依照《会计法》的规定，将受到行政处分，情节严重的要追究法律责任。

　　⒑系统管理员要妥善保管上机操作记录。定期检查、打印并装订成册。

　　三、财务处理程序

　　⒈财务系统初始化

　　在初次建立会计电算化系统时，需要进行系统初始化工作，在会计主管授权下进行设置会计科目、帐本格式、凭证类型、期初余额等项内容的设定。

　　⒉财务系统更改

　　系统正常运行期间，任何对财务系统的修改变动，都必须得到会计主管的批准。

　　⒊日常财务处理

　　⑴凭证处理

　　系统输入的记帐凭证是机制记帐凭证。记帐凭证要按照国家财会制度的有关规定编制，对不真实、不合理的原始数据、凭证不予受理；对记载不确切、不完整的原始数据和凭证应予以退还，并要求更改和补充。

　　机制记帐凭证的编制。机制记帐凭证是指计算机根据财务管理系统软件的要求，依据正确无误的原始凭证，编制并打印的记帐凭证。机制记帐凭证须经复核后，再由财务处理系统进行记帐处理。

　　机制记帐凭证编制前，要认真审核原始凭证的真实性、合法性、完整性、准确性，输入计算机及打印出的记帐凭证必须做到科目使用正确，数字准确无误，摘要简单、明了、规范。打印出的机制记帐凭证需加盖制单审核人、记帐员（输入）及会计主管名章，如为收付款凭证还需加盖出纳员印章及经办人（领交款人）签字，连同所附原始凭证装订成册，妥善保管。

　　⑵记帐凭证的审核与保管

　　A、记帐凭证必须经有关审核无误后方可进行登账处理。

　　B、操作员每输入以张凭证，结束前要自审一次，无误后再按结束键。

　　C、输入计算机的凭证、单据应由制单人、审核员、记帐员、财务处负责人、收付款凭证应由出纳员签章经办人签字后方可为有效凭证。

　　D、已输入的记帐凭证应在输入操作完毕后，打印科目汇总表并装订成册，交会计档案资料保管员存档保管。

　　E、同一张凭证，制单和复核不能是同一个人。

　　⑶帐表打印和结账

　　A、现金、银行存款日记帐需要每天打印，并应与出纳员库存现金核对无误。

　　B、银行余额调节表每月编制一次。

　　C、在结账前按有关规定做好当月各类财务数据和报表的备份工作。

　　D、月底，以上工作正确完成后，由系统管理员进行结帐，系统自动生成下月期初余额。

　　E、每年年末必须将全部账簿打印输出，装订成册，作为会计档案保存。

　　⑷会计报表

　　A、单位应根据账簿数据准确编制或计算机自动生成会计报表。账表之间的数据必须衔接一致。

　　B、会计报表、计算表、分析表，按软件系统功能及管理要求月末打印输出，经有关财务负责人审核无误后签字盖章方可生效。

　　C、单位上报会计主管部门的会计报表格式与要求，按会计主管部门的统一设计和布置。

　　D、单位如需以软盘和书面形式上报报表，软盘和书面报表的数据一致，书面报表必须由机器打印并按规定由有关人员签字盖章。

篇3：建工学院会计软件硬件数据管理制度

　　建工学院会计软件、硬件及数据管理制度

　　一、网络系统管理

　　⒈计算机应做到专机专用，不得用于其他工作，以确保机房设备及计算机正常运行。

　　⒉除被允许操作财务软件的人员和系统管理员外，其他人未经允许不得使用。

　　⒊计算机必须配备不间断电源，以避免意外断电造成核算数据丢失，影响系统运行。

　　⒋计算机禁止使用外来启动盘启动计算机，禁止用外来软盘传递数据，禁止在财务系统计算机上运行非法软件和游戏软件，以防止计算机感染病毒，破坏系统程序和数据。

　　⒌有上下级单位送来的数据盘，必须先进行磁盘病毒检测，无病毒方能上机使用。

　　⒍计算机发生故障应及时维护，如果没有能力维护，应及时与计算机维护商取得联系。

　　⒎财务软件运行中发生错误时，应及时排除，如无法处理，应及时与财务软件销售商取得联系以便及时解决问题。

　　⒏建立财务系统备份用计算机、刻录机，按规定时间进行备份与书面形式的会计核算资料一并由专人妥善保管。

　　⒐计算机操作系统、财务软件机文档资料视同会计档案，要由专人妥善保管，保管期截止到该软件停止使用或有重大更改后的五年。

　　二、系统软件、硬件的维护

　　⒈系统管理员负责整个系统硬件设备的日常检查和维护，以保证系统的正常运行。

　　⒉对正在使用的财务系统软件进行修改、对通用会计软件进行升版和计算机硬件设备更换等工作，须经财务负责人的批准，系统管理人员和维护人员要负责安装、调试全过程，直至运行正常。

　　⒊系统发生故障和出现异常时，系统管理员要组织人员及时排除，恢复正常运行环境。

　　⒋操作员在每日工作前要对计算机硬件及软件系统进行检查，发现问题应做好记录，及时通知系统管理人员处理。

　　⒌在系统运行过程中，出现硬件故障，系统管理人员要认真进行故障分析，与维护人员共同维护，并做好检查维修记录。

　　三、数据管理

　　⒈财务文档资料、计算机数据资料的保管，由财务负责人指定专人负责，定期移交档案保管人员管理。

　　⒉计算机系统会计数据的管理，由系统管理员负责。当日数据、月末、年末数据要及时复制备份，做到分地存放妥善保管。

　　⒊系统管理员要对计算机系统定期进行病毒预防检测，以保证系统数据的安全。

　　⒋财务计算机系统要采取专线单独供电，并配备UPS电源，防止因电路问题造成财务数据的丢失。

篇4：建工学院内部会计控制制度

　　建工学院内部会计控制制度

　　第一章 总 则

　　第一条 为了促进本单位内部会计控制建设，加强内部会计监督，根据《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》）等法律法规，制定本制度。

　　第二条 本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保证学院教学、科研、后勤等各项业务活动的正常进行，保护学院资产的安全、完整，确保国家有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。

　　第三条 本制度适用于学院内部各单位和其他经济组织（以下统称单位）。

　　第四条 根据国家有关法律法规和规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的内部会计控制制度，并组织实施。

　　学院院长对本单位内部会计控制的建立健全及有效实施负责。

　　第二章 内部会计控制的目标和原则

　　第六条 内部会计控制应当达到的基本目标：

　　( 一 ) 规范学院会计行为，保证会计资料的真实、合法、完整。

　　( 二 ) 堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护学院资产的安全、完整。

　　( 三 ) 确保国家有关法律法规和学院内部规章制度的贯彻执行

　　( 四 ) 按照现代管理的要求建立和完善学院内部组织结构，确保学院教学管理目标的实现。

　　( 五 ) 防范资金风险，确保学院各项业务活动的健康运行。

　　第七条 内部会计控制应遵循的基本原则：

　　( 一 ) 内部会计控制约束学院内部涉及会计工作的所有人员，任何部门和个人都不得拥有超越内部会计控制的权力。

　　( 二 ) 内部会计控制涵盖学院内部涉及会计工作的各项经济业务及相关部门和岗位。

　　( 三 ) 内部会计控制保证学院内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

　　( 四 ) 内部会计控制应遵循成本与效益的原则，保证以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

　　第三章 内部会计控制的内容

　　第八条 内部会计控制的内容主要包括：货币资金、实物资产、基建工程项目、设备与物资的采购与付款、代管款项、筹资活动、教育事业收入、教育事业支出、经营收入、经营支出等业务活动的控制。

　　第九条 对货币资金收支和保管业务应建立严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位必须分离，相关机构和人员应当相互制约，加强款项收付的稽核，遵守现金及银行存款管理的有关规定，确保货币资金的安全。

　　第十条 建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产（材料和固定资产）的验收入库、领用、发出、盘点、保管及报废处置等环节进行控制，防止实物资产的被盗、毁损和流失。

　　第十一条 建立规范的对校办产业投资（含联合办学）决策机制和程序，通过重大投资决策集体审议联签等责任制度（尤其是对校产注册资本的投入和相关部门的验资），加强校产投资项目立项、评估（可行性）、决策、实施、投资处置（抽回注册资本）等环节的会计控制，严格控制投资风险，保证国有资产的安全与完整，避免其损失与流失。

　　第十二条 建立规范的基建工程项目决策程序和工程项目投资决策的责任制度，明确有关机构和人员的职责权限，严格按照预算、招标、投标、评标、工作质量控制管理（监理）、验收、决算等程序进行。

　　对于 5 万元以上的建设项目，有关部门不得与工程施工单位签定“死包”合同，必须经过会计师事务所审计后才能决算，以防止工程发包、承包、施工、验收等过程中的舞弊行为。

　　第十三条 向外部筹资（包括向银行借款和向其他单位筹资），必须由财务处提请主管院长及相应议事机构讨论、通过、批准。确定筹资规模和还款期限时必须考虑学院偿债能力和资金成本，以防范和控制财务风险，确保筹措资金的合理、有效使用。

　　第十四条 物资、设备的采购部门（有关系、部、国资处、教务处、后勤管理处等）与办理付款业务的财务部门的职责权限应明确划分，真正做到相互牵制和和监督，并有关按照采购与付款的控制程序，强化对请购、审批、合同订立、采购、验收、付款等环节的会计控制，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。

　　对纳入政府采购目录和限额标准内的集中采购项目，要严格按照《中华人民共和国政府采购法》等有关法律、法规制度的规定办理。

　　第十五条 学院要按照国家有关政策规定依法组织收入，严格执行国家规定的收费标准和范围，确保各项收入及时足额入帐（行政事业性收费要及时、足额上缴财政专户）；各项收入都必须纳入学院统一预算，实行统一管理，统一核算；严禁私设“小金库”，私立帐户，防止截留或转移学院资金。

　　第十六条 对支出的管理，要严格执行国家规定的各项财政财务规章制度和财经纪律，正确划分各类支出的界限，加强支出预算的管理和控制，优化支出结构，提高资金的使用效益，防止超标准、超范围开支。

　　第十七条 学院要切实履行对代管款项的管理责任，财务部门要按照国家的财经制

度或根据委托单位的要求，严格监督各项代管款项收支的合法性，并控制其范围，防止出现将应归学校所有或使用的资金混入代管款项。

　　第四章 内部会计控制的方法

　　第十八条 内部会计控制的方法主要包括：组织结构控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、人员素质控制、内部报告控制、电子信息系统控制等。

　　第十九条 组织结构控制要求贯彻不相容职务相分离的原则，合理设置会计及相关工作岗位明确职责权限，形成相互制约、相互牵制的一种制衡机制。

　　不相容职务相分离主要是指授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务应相分离，不能由一个人自始至终来完成。

　　第二十条 授权批准控制要求单位明确规定授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，各级管理层必须在授权范围内行使相应职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。

　　第二十一条 依据《会计法》和相关会计制度等法律法规，制定学院的具体财务会计制度，明确会计凭证、会计帐簿和财务会计报告的处理程序，建立和完善会计档案和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，以充分发挥会计的监督职能。

　　第二十二条 预算控制要求在预算编制、执行、分析、考核等环节上加强管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、下达和执行程序，及时分析预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。

　　预算内资金实行责任人限额审批，限额以上资金实行集体审批。

　　学院下达的预算经费指标，在指标内由责任人审批，指标以上资金由财务处长或主管财务的院长审批。严格控制无预算的资金支出。

　　第二十三条 严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，学院应进行定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产的安全完整。

　　第二十四条 会计人员应经过培训、轮岗、考核、奖惩、晋升、淘汰等管理办法，保证会计人员具备相应的工作胜任能力。

　　第二十五条 内部报告控制要求学院建立和完善内部管理报告制度，全面反映学院一定时期的财务状况、收支情况及其结果，及时提供业务活动的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。

　　第二十六条 加强对财务会计电子信息系统的开发与维护、数据输入与输出、文件的储存与保管、网络安全等方面的控制。

　　第五章 内部会计控制的检查

　　第二十七条 加强内部会计控制的监督检查工作，指定专门人员具体负责内部会计控制执行情况的监督检查，确保内部会计控制的贯彻实施。内部会计控制检查的主要内容有：

　　( 一 ) 对各项业务内部会计控制的执行情况进行检查和评价。

　　( 二 ) 写出检查报告，对涉及会计工作的各项经济业务、内部机构和岗位在内部控制上存在的缺陷提出改进建议。

　　( 三 ) 对违反内部会计控制的部门和人员提出处理意见。

　　第二十八条 在必要时，聘请中介机构（如会计师事务所）和相关专业人员对学院内部会计控制的建立和健全及有效实施进行评价，接受委托的中介机构和相关专业人员对内部会计控制中的重大缺陷提出书面报告。

　　第六章 附则

　　第二十九条 本制度由财务处负责解释。

　　第三十条 本制度自发布之日起施行。

篇5：财务会计报告制度总则

　　财务会计报告管理制度

　　会计核算是否规范，将从财务会计报告中反映出来；财务会计报告是会计核算的延伸。作为企业领导，一般不会去了解会计核算，但是一定要阅读“财务会计报告”。财务会计报告不仅要使用会计准则规定的主要报表体系，更要按照企业经营管理的需要规范设计收入报表体系、成本报表体系、费用报表体系、存货结构报表体系、资金管理报表体系和往来报表体系等，以满足经营管理的需要。

　　第一章 总则

　　第一条 为规范财务报告的编制、传递和反馈工作，提高财务报告编制质量，充分发挥财务报告在企业经营决策和日常管理中的作用，根据《企业财务会计报告条例》制定本制度。

　　第二条 财务报告包括会计信息快报、会计报表、会计报表附注和财务分析。

　　新的《企业会计准则》规定的财务会计包括仅仅包括会计报表（4表）及其附注和其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料。“其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料”这句话的意思很广泛、不明确。

　　作为企业内控信息管理，应当给予细化规范，因为这些细化资料对内控管理来讲，其作用比那4表还大。许多企业的内控管理比较薄弱，其最主要因素就是没有这些细化的资料，这就好象人的眼睛瞎了似的。所以，本制度把会计报表进一步细分为主表（原4表）、费用表、管理表、成本表和审计表，并将会计信息快报和财务分析也引入财务会计报告体系。

　　财务会计报告要发挥作用，很重要的是要信息化，如果没有信息化而成为“马后炮”，那么财务会计报告的作用就大打折扣。但是，企业如果有多个办事处或是集团化的企业，财务报告要在次月6号前全部完成有一定难度。所以，会计信息快报是必要的，以让企业领导在第一时间内对企业的经营状况有初步的了解。

　　第三条 财务会计报告按照以下分类报送给相关使用人，在上报前应当经财务经理审阅和签字确认：

　　1、股东、总经理：会计信息快报、会计报表、会计报表附注和财务分析。

　　2、各部门经理：对应部门的费用表、成本表和管理表。

　　3、政府部门：相关报表主要是会计报表主表。

　　第四条 各部门应当积极配合财务部门提供相关资料，比如销售部和市场部应当配合提供“销售分析报告”，生产部应当配合提供“生产分析报告”等，并在次月5日前上报财务部，以利财务报告高水平发挥作用。

　　▲大家知道，财务管理最终要通过财务报告反馈出来，所以，财务报告做得好与坏至关重要。

　　▲如何才能做好财务报告了？

　　一是，需要相关部门配合提供相关资料。

　　二是，核算要规范。

　　三是，会计报表设置要规范、完整、科学、美观。

　　四是，会计人员要善于察言观色，积极做好日常管理的动态记录。

　　五是，分析要讲究方法，抓住主题，切中要害，言简意赅。同时，要结合预算和上年度的有关数据进行对比分析。

　　六是，财务报告管理责任要清晰，奖惩要分明。

　　第五条 财务报告设计和装订要美观、直观、大方和整齐：

　　1、会计报表：要依报表的编号次序装订成册。

　　2、财务分析：要编定页数并装订成册。

　　3、封面：报表封面和财务分析封面要使用胶水粘贴。

　　4、封底：将白纸用胶水粘贴。

　　5、字体：内容文字字体统一使用小四号“宋体”，数字字体统一使用小四号“Times New Roman”，大标题和内容小标题可使用其他字体，字的大小也可以适当放大，数字要使用分节号。

　　6、纸张设计：上下宽度各留2.5CM，右边宽度留2.5CM，左边宽度留3.5CM。根据设计大小可按比率增减。