贷款管理责任制

　　贷款管理责任制

　　1、贷款管理实行行长(经理、主任)负责制。

　　贷款实行分级经营管理，各级行长在授权范围内对贷款的发放和收回负全部责任。行长可以授权副行长或贷款管理部门负责审批贷款，副行长或贷款管理部门负责人应当对行长负责。

　　2、商业银行各级机构应建立有行长或副行长(经理、主任)和有关部门负责人参加的贷款审查委员会(小组)，负责贷款的审查。

　　3、建立审贷分离制。

　　贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任;贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任;贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。

　　4、建立贷款分级审批制。

　　根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的贷款，应当报上级审批。各级分支机构根据贷款种类、借款人的信用等级和抵押物、质物、保证人等情况确定每一笔贷款的风险度。

　　5、建立和健全信贷工作岗位责任制。

　　各级贷款管理部门应将贷款管理的每一个环节的管理责任落实到部门、岗位、个人，严格划分各级信贷工作人员的职责。

　　6、建立离职审计制。

　　贷款管理人员在调离原工作岗位时，要对其在任职期间和权限内所发放的贷款风险情况进行审计。

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篇2：财务部岗位责任制度

　　财务部岗位责任制度

　　第一章 总则

　　第一条 根据《会计法》的有关规定，公司根据财会业务需要设置专门从事财会工作的职能部门，明确财会工作岗位要求，科学、合理地组织会计工作。

　　第二条 公司根据《会计法》设置会计主管、出纳、会计工作岗位。会计工作岗位可以一个多岗，但出纳不得兼稽核，会计档案保管不得兼费用、债权债务账目的登记工作。会计工作要有计划地定期轮换。

　　第三条 会计人员必须具有会计从业资格，具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。

　　第四条 公司财务部门是企业会计核算、会计信息提供、资产安全控制、成本费用控制、财务预算、营运效率的考核与评价的专业部门，其职能如下：

　　1、负责办理企业资产、负债业务的核算;

　　2、负责办理企业收入、成本、费用等的计算和会计核算;

　　3、负责资金交易和资金拆借业务的会计核算;

　　4、负责纳税核算和税务申报;

　　5、负责编审汇总和分析企业有关的会计报表;

　　6、负责管理本部门的会计档案;

　　7、负责对企业经济活动的事后监督与稽核。

　　第五条 会计人员岗位职责：

　　(一)会计核算。

　　会计人员要以实际发生的经济业务为依据记账、算账、报账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按时报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。

　　(二)会计监督。

　　1、会计人员对不真实、不合法的原始凭证，有权不予接受，并向单位负责人报告。

　　2、对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并按会计制度的规定更正补充。

　　3、发现账簿记录与实物不符的，按照会计制度规定有权自行处理的，及时处理;无权自行处理的，应立即向本单位负责人报告，请求查明原因，作出处理，对违反财务制度规定的收支，不予办理。

　　(三)制定本单位办理会计事项的具体办法。

　　(四)参与制定经营计划、业务计划，考核财务计划的执行情况。

　　(五)办理其他会计事项。

　　第二章 会计人员岗位责任制

　　第六条 根据企业的业务量多少、资产规模、经营管理的要求、核算组织形式、核算手段等设置会计工作岗位。会计工作岗位是一个单位对会计工作进行具体分工而设置的各个职能岗位。有明确分工和职责，有利于提高工作效率和质量，强化会计工www.pmceo.com作管理职能。设置会计工作岗位要符合内部控制制度要求的原则，这样有利于会计人员全面熟悉业务，不断提高业务素质，有利于建立岗位责任制。

　　(一)会计主管岗位责任制

　　1、在公司总经理的领导下，负责本部门财务会计核算和财务管理工作;

　　2、根据公司方针、目标、要求，负责本部门方针目标的展开、检查和落实工作。

　　3、负责审核、分析、监督财务计划的执行情况。合理制定本部门工作计划，及时进行工作总结。

　　4、负责会计监督。

　　5、负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。

　　6、对本部门财务会计工作定期布置、检查、总结。

　　7、组织会计人员学习，针对公司经营目标新业务发展方向，制定培训计划，考核业务工作。

　　8、负责审核会计报表，监督税务报表申报情况。

　　9、完成领导临时布置的各项工作。

　　10、负责对公司新业务进行财务支持。

　　(二)会计岗位责任制

　　1、在总经理的领导下，准确、及时地做好账务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用以及资产增减进行核算。

　　2、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表。

　　3、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期的组织清产核资工作。

　　4、负责公司税金的计算、纳税申报工作，按时、准确编制各种纳税申报表。

　　5、及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

　　6、负责准备税务检查的相关资料及接待工作，协助有关部门开展财务审计。

　　7、负责维护公司与税务机关的日常关系，及时进行信息联络与沟通。

　　8、协助会计主管做好部门内务工作，完成领导临时交办的其他任务。

　　(三)出纳岗位责任制

　　1、负责办理现金收付和银行存款、取款和转账结算业务。

　　2、登记现金和银行日记账，做到日清月结，保证账证相

　　符、账款相符、账账相符，发现差错(月度内的)及时查清更正。

　　3、认真审查临时借支的用途、金额和批准手续，严格执行领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。

　　4、正确编制现金、www.pmceo.com银行的记账凭证及时传递。

　　5、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。

　　6、负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。

　　7、负责掌管公司财务保险柜。

　　8、负责编制资金状况结余表。

　　9、完成领导临时交办的其他工作。

　　第三章 附则

　　第七条 各岗位工作实行计划进度时限管理。

　　(一)结账时间：每月最后一天。

　　(二)会计报表：每月初1~7日内。

　　(三)纳税申报及税费解缴工作：月度申报工作每月1~12日之前;季度申报工作每季初1~14日之前;所得税年度申报工作为次年4月末之前。

　　(四)其他工作时限按工作计划进度表日期执行。

　　第八条 工作权限

　　(一)会计岗位在当月结账后发现的会计差错，必须上报总经理批准后，根据领导批示进行会计差错更正和调账工作。

　　(2)出纳岗位不得由一人办理货币资金业务的全部过程。货币资金支出实行“总经理审批制”。

　　第九条 财务专业知识学习

　　(一)会计人员根据所在岗位和公司经营发展业务规划的方向，即时调整业务学习侧重点。

　　第十条本 管理制度自二0一0年三月一日起执行。以前制度与本制度相抵触的，以本制度为准。

　　第十一条 公司可以根据本管理制度及本公司管理需要拟订相应的实施细则，并组织实施。

　　第十二条 本管理制度未尽事宜，按公司有关制度执行。

　　第十三条 本管理制度由公司财务部负责解释和修改。

篇3：公司销售会计岗位责任制（5）

　　公司销售会计岗位责任制(5)

　　根据销售公司上报的资料进行收入确认，登记合同执行情况台帐;负责部门电脑硬件、软件维护工作，保证销售财务电算化系统正常运行。

　　销售会计具体的岗位职责：

　　一、根据当月入库、出库水泥，结合销售合同确认当月收入，进行帐务处理，登记销售合同明细台帐。

　　二、根据确认的收入，正确计提销项税金和营业税金及附加，合理结转销售成本。

　　三、每月30日前提供销售水泥报表，包括销售合同号、合同价、供应数量及金额，已开票及已作销售处理等内容;

　　四、每月3日前结转销售收入、销售成本及其他损益类会计科目。

　　五、负责销售财务系统的会计分工和权限管理，包括新增客户编码、新增二级会计科目等;

　　六、负责整个集团财务系统数据备份，负责年末帐务结转工作;

　　七、编制本年度完成合同盈亏情况表，每月对收入及销售毛利情况及时进行分析。

　　八、负责财务部计算机软件、硬件维护，负责财务软件用户授权及管理工作，负责日常数据备份及系统安全。

　　九、税务会计不在时，负责销售及建安发票的开具。

　　十、每月及时和应收帐款管理会计核对相关帐务。

　　十一、完成财务总监交办的其他工作。

篇4：房地产信托融资的贷款模式及案例

　　房地产信托融资的贷款模式及案例

　　一、基本操作模式

　　关于房地产信托的债权融资模式，最为基础的是信托贷款。同时，被视为最简单的信托贷款，通常也是最行之有效的融资方式，操作模式参见图1。但是，相对于银行贷款而言，无论是从规模、资金成本，还是从贷款期限来说，信托贷款似乎不占有优势。就对房地产企业的限制而言，两者的限制也非常接近，都要求开发企业项目资本金比例不低于30%，必须取得“四证”。对于信托公司而言，限制还不仅于此，根据《中国银监会办公厅关于加强信托公司房地产、证券业务监管有关问题的通知》(简称“265 号文”)的规定，严禁信托公司以投资附加回购承诺、商品房预售回购等方式间接发放房地产贷款，而且申请信托贷款的房地产企业资质应不低于国家建设行政主管部门核发的二级房地产开发资质。其基本融资方式参见图2。

　　二、案例：Y 项目贷款集合资金信托计划

　　(一)项目背景

　　1.项目基本情况：A公司注册资本4.24亿元，主营房地产项目的经营与开发。B集团是A公司的全资母公司，持有A公司100%股权。C集团是B集团的控股股东。A公司自成立以来已开发完成7个项目，总计建筑面积达50多万平方米，均已全部售罄。股权关系见图3：

　　目前A公司重点开发Y项目，该项目地处H市大学城中心区域。《H市战略发展规划》中明确指出，该区域将作为今后H市发展规划中的重要组成部分。A公司具备房地产开发二级资质，Y项目已取得《国有土地使用证》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》以及《建筑工程施工许可证》。该项目占地313.86亩，总建筑面积398,085平方米，分甲、乙、丙三区开发：甲区以连排别墅为主;乙区包括7幢4层的花园洋房、4幢33层的高层住宅和1 幢5 层商业综合楼;丙区包括7 幢18-27层的高层住宅和1个幼儿园。

　　2.政策情况：随着近年来H市经济社会的快速发展和国家宏观政策背景的转变，以及若干重大项目的建设，为了更好地指导城市建设与发展，20**年2月，H市政府委托某城市规划设计研究院着手编制《H市空间发展战略规划》。该规划文件表明，项目所在区域将作为H 市规划的重点区域，建设以商务办公、总部经济、会议展览等功能为主导的公建中心，打造城市综合体，成为H市发展新亮点。在此同时全面推进该区域中心区外围建设，引导空间拓展和功能布局优化，使中心区优化整合与新城开发建设联动并进。

　　3.项目所在地情况：Y项目位于该区域中心位置且紧贴H 市大学城并且与市政府相邻，有着良好的行政配套，周边分布有地税局、公安局、工商所、国土资源所、银行及零售商业等，且交通十分便利。

　　4.关联公司情况：B集团是A公司的全资母公司，其总股本5.36亿元，主营业务是房地产开发，在H市树立了良好的口碑，成长性较好。20**年公司房地产销售回款超过25亿，在H市占有率较高。截至20**年底，B集团资产总额50亿元，负债总额26亿元，净资产24亿元。C集团是B集团的控股股东，该集团成立于20**年，注册资本20亿元，主要从事钢材、板材、石材、玻璃等建材类产品及柜式风机、园林机械、建筑机械等机械类产品的批发贸易。截至20**年底总资产32亿元，净资产26亿元。

　　(二)信托计划方案

　　1.信托计划简介(参见表1)

　　2.交易结构图(参见图4)

篇5：C公司会计主管岗位责任制

　　公司会计主管岗位责任制

　　一、根据会计法和公司的实际情况负责公司的全面会计核算工作，并直接对老板负责。

　　二、参与制定公司的会计核算制度和财务管理制度工作，制定公司的收支计划，并认真执行和实施。

　　三、负责审核票据的合法性、合理性、正确性，并以此填制凭证，登记帐簿。

　　四、负责填制科目汇总表，据以登记总帐，并与各明细帐核对相符。

　　五、负责编制会计报表，做到帐表相符，并检查预算和财务收支计划的执行情况。 六、负责并参与财产清查工作，定期限或不定期对仓库进行盘点，检查帐实是否相符，财务部门的财产帐目与仓库帐是否一致，做到帐实相符、帐帐相符。

　　七、对出纳工作及其他会计工作进行督促和监督，并协调会计内部工作。

　　八、办理有关税款的计算、申报，并纳工作和有关财政、工商的财务事宜。

　　九、负责会计档案的装订和保管工作。