展览工程公司报销审批权限和程序

　　展览工程公司报销审批权限和程序

　　一.开支类别：

　　1. 日常费用：主要是指正常经营发生的、且无法划入项目项下的费用，包括工资、福利费、水电费、电话费、交通费、维修费等。

　　2. 项目开支：是指在特定项目项下的开支，主要是工程项目的开支，包括相关差旅费、出国费、宣传费、广告费、印刷费、劳务费、材料费及其他一切从属于项目项下的开支。

　　3. 固定资产开支：主要是指价值在2000元以上、使用期限超过一年的房产、设备和家具等的购建、大修开支。大宗材料采购的审批权限、程序可参照固定资产开支。

　　4.. 其他开支：指需要另行规定的开支，包括临时工工资、劳务费、交际费、招待费、办公用品采购等。　　二.借款报销手续：

　　1.借款使用文件：

　　⑴部门费用预算表

　　⑵项目开支预算表

　　⑶固定资产开支预算表

　　⑷经实物管理部门会签的报告(参见《第十一章 实物采购管理规定》，需招、投标的项目还应附上招、投标相关文件)

　　⑸预算外或超预算审批报告

　　2.借款报销单据：

　　⑴借款单：在先借款后报销的情况下填制。

　　⑵报销单：在开支完毕、取得原始发票报销时填制。

　　⑶差旅费报销单：在出差回来报销时填制。

　　⑷支出凭证：在无法取得原始发票的情况下填制，应尽量避免。

　　3.批准签字：

　　⑴日常费用：经办人+部门经理

　　⑵项目开支：经办人+项目经理+部门经理

　　⑶固定资产开支：经办人+实物管理部门+部门经理

　　⑷其他开支：经办人+有关管理部门+部门经理

　　⑸签字权限：仅指审批所分管业务范围之内的开支权限。

　　a.开支在1千元以内的(不含1千元)，由部门经理签字，部门经理不在时，可委托副经理代签;

　　b.开支在1千元--5万元之间的(含5万元)，由部门经理、主管副总经理签字;

　　c. 开支在5万元--10万元之间的，由主管副总经理、公司总经理签字;

　　d.一次性开支超过10万元的(含10万元)，由公司总经理、公司董事长签字;

　　e.交际费、招待费开支1千元以下由主管副总经理签字，超过1千元，由公司总经理签字;

　　f.临时工工资、劳务费、办公用品采购由公司综合部统一管理，必须有综合部经理签字，超过经理权限，参照上面a----d的权限范围签字。

　　[6]预算外或超预算开支：对于预算外或超预算开支，应提供经过预算管理部门审批的报告，详细说明原因。其批准签字权限和程序为：经办人+项目经理(属于项目项下的开支)+实物管理部门(购置固定资产、大宗材料时)+部门经理+主管副总经理+总经理+公司董事长。

　　4.报销要求：

　　员工在报销时，必须根据实际借款报销情况填制相应的借款报销单据，写明费用项目和用途，如属于项目项下的还需要注明项目号;所有单据必须粘贴附在报销单后，于规定的报销日期报销。对于领取支票的员工，应按照《第三章 支票领用、报销办法》的有关条款办理。

　　5.采购：

　　对于公司各部门的采购业务，应按照《第十一章 实物采购管理规定》的有关条款办理。

　　三.本规定适用于公司各部门。

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篇2：P公司费用借支、报销标准及审批制度

　　P公司费用借支、报销标准及审批制度

　　第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。

　　第二条借款及报销审批程序

　　(一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+(住宿费+生活补助)*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准，最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。

　　(二)凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。

　　(三)其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。

　　(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。

　　(五)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。

　　(六)报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字。

　　第三条出差开支标准及报销审批

　　(一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行。

　　城市范围 补助标准(元/天) 一般员工 部门主管、经理 总助、副总经理

　　各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的50%计发给个人;如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人;如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。

　　(二)公司人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下：　1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票和轮船三等舱。

　　2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发给。

　　3.公司人员出差，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费。

　　4.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。

　　5.公司人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执行。

　　6.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。

　　7.公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助;住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。

　　8.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，培训期间食宿费自理的，按相关职位标准的50%计发。

　　(三)出差补助

　　按出差起止时间(“算头不算尾”)每天只享有伙食补助，补助标准按附表发放。

　　(四)出差市内短途交通费

　　按附表中相应人均标准，凭票据据实报销。

　　(五)其他杂费

　　如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。

　　(六)车船票

　　按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。

　　(七)因特殊情况出差需乘坐飞机，由公司总经理批准，连续三个月亏损部门人员出差，一律不准乘坐飞机。

　　(八)根据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报财务经理、公司总经理审批后，方能报销。

　　(九)出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标准住宿费，电话费和传真费必须在住宿发票和账务清单中单列。

　　p; (十)出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负，不能报销。

　　(十一)出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。

　　(十二)同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人(职务较高者)住宿标准计算。

　　(十三)出差人员在外住宿超过两天，如有特殊情况未住饭店(如住朋友、亲戚家)，可以给予每人标准规定的未住宿补助。

　　(十四)出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司领导。 　(十五)员工探亲交通费按国家规定办法执行。

　　第四条业务招待费标准及审批

　　(一)因业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报总经理批准。

　　(二)业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，行政人事部审查，然后由总经理确认，方能付款报销。

　　(三)超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签。

　　(四)公司大型招待活动及单笔金额超过2000元的招待费用，须经执行董事批准并签字报销。

　　第五条福利费、医药费开支标准及审批

　　(一)实行医疗保险制度以后，职工本人医药费纳入社会统筹基金，工伤及重大疾病医药费开支公司以保险形式解决，不再另外承担因此而产生的医疗费。

　　(二)公司统一提取的工会经费和福利、奖励基金，由财务部统一集中管理，有关开支规定另行制定。

　　(三)其他福利性开支www.pmceo.com，100元以下由行政人事部经理批准，超过100元的开支一律报公司总经理批准。

　　第六条其他费用开支标准及审批

　　(一)属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导、财务经理预核，行政人事部经理审核后，然后送总经理批准报销。

　　(二)属非生产经营性的各项费用，5000元以内的按第六条第一款执行，超过5000元的报执行董事批准。

　　第七条加班费的规定

　　1.本公司实行标准工时工作制。

　　2.法定节日(元旦、春节、国庆节、劳动节)因工作需要加班，按下列公式计发加班费：(本人月工资-浮动工资÷ 22.5×300%)×加班天数

　　3.法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：

　　(本人月工资-浮动工资÷ 22.5×200%)×加班天数

　　4.员工加班要从严控制，事前由部门经理报公司领导批准。加班只限于工程抢修，节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过48小时，超过48小时报总经理批准。属工作职责要求，当日或当月没完成，自行加班的不计加班费。

　　5.员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。

　　6.员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作时间不计加班费。

　　7.加班费经行政人事部审核后，由财务部发放。

　　第八条特殊津贴及补贴由主管部门提出意见，报总经理办公会研究决定。

　　第九条如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。

篇3：人民医院外出进修参加学术活动审批报销流程规定

　　人民医院外出进修参加学术活动审批、报销流程规定

　　1．为进一步活跃学术交流气氛，规范学术活动管理，特制定本规定。

　　2．为保证学术会议质量，学术活动的主办方系中华医学会、各级地方医学会及相关专业委员会，必须盖有相应专业委员会印章。

　　3．医务人员外出参加学术活动必须有相应的论文被会议录用交流，没有交流文章或交流文章与会议主题不符合的不予安排。

　　4．医务人员初级职称原则上参加院内学术活动及全省规范化培训；中级职称原则上安排省内学术活动；科主任或具高级职称者安排国内学术活动。同一人员原则上每年享受一次外出学习交流机会，特殊情况交院办公会讨论决定。

　　5．审批流程：

　　（1）一般人员外出交流人员持会议通知、交流论文、请假审批程序表经科主任、医教科、分管院长审签后，在医教科登记备案（其中会议通知、论文需复印存档）后方可参加外出学术活动。

　　（2）科主任除上手续外，需经院长审批后方才外出参加学术活动。

　　6．下列情况医院不予安排外出参加各类学术活动

　　（1）对院内学术活动参加率<50%的人员。

　　（2）参加学术活动期间，参加非学术活动（如旅游等）经查实二年内不予安排外出参加各类学术活动。

　　（3）上一年度没有完成医教科规定的讲座、培训、教学任务的科室人员。

　　7.报销标准：

　　报销人按规定要求填写好“差旅费报销单”，交审计科审核无误后，交分管院长、院长审批，再到财务科结报。

　　①初级职称报销相关费用的70%，飞机票不报销；中级职称报销相关费用的80%，飞机票报销60%；高级职称（含副高）报销相关费用的90%，飞机票报销70%。

　　②相关费用标准：

　　A.初级职称：住宿费≤120元/天，伙食≤30元/天，市内交通费≤10元/天（打的费原则上不予报销）；

　　B.中级职称：住宿费≤150元/天，伙食≤50元/天，市内交通费≤10元/天（打的费原则上不予报销）；

　　副高以上：住宿费≤180元/天，伙食≤80元/天，市内交通费≤10元/天（打的费原则上不予报销）；

　　D．会务费、资料费：工作人员外出参加学术活动，其会务费、资料费的控制标准为市级500元，省级700元；全国1000元。

　　以上费用在限额内按比例报销。参加各类指令性的学习、培训、开会或相关公务性活动，经院长审批可全额报销。