星光酒店财务报销管理制度

　　来源自合同范文 　　酒店财务报销管理制度(八)

　　1、借款及报销的审批权限 ：

　　1.1 酒店员工因公出差借款或报销，由各部门经理审签后，报酒店财务部门审核，并送总经理批准，方能借款或报销。

　　1.2 员工出差应填写出差"申请单"，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

　　1.3 员工出差返回后，填写"差旅费"报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

　　2、员工差旅费报销标准：

　　2.1 员工出差分 "长途"和 "短途"两种，即当天能往返的为 "短途"，出差时间在一天以上的为 "长途"。

　　2.2 出差住宿费报销标准：(元/人/天)

　　职务 标准

　　一般人员80

　　部门经理级 120

　　公司副总经理级 180

　　2.3出差补助标准：

　　2.3.1 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。由于特殊原因造成误餐，经总经理批准后，最高享受8元/天的补贴。

　　2.3.2 长途出差补助标准：(元/人/天)

　　职务 标准

　　一般人员 15

　　部门经理级 25

　　公司副总经理级 35

　　2.4 员工出差交通报销标准：

　　2.4.1交通工具：酒店总经理可根据聘任协议乘坐飞机、软卧;部门经理级及以下：乘坐火车硬卧、快客。外聘经理上任可乘坐协议规定的交通工具。

　　2.4.2员工长途出差交通费，经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

　　2.4.3 员工在本市内办事，无特殊情况，不得报销出租车票。

　　3、员工差旅费报销规定：

　　3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销)，节约归已。

　　3.2 膳食补助费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

　　3.3 通讯费以邮局凭证报销。

　　3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

　　3.5 短途出差不享受住宿补助。

　　3.6 出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

　　3.7 员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

　　3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

　　3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为酒店将按情节轻重处罚。

　　4、员工探亲路费的规定：

　　除有协议规定的外，员工探亲费不予报销。

　　5、本制度由酒店财务部制定并负责解释。

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篇2：M公司请款报销制度

　　M公司请款报销制度

　　1.目的：为加强内部管理，进一步规范公司总部及各分子公司的资金使用、款项支付和报销审批权限和审批程序，特制定本制度。

　　2.适用范围：本规定适用于公司和各分子公司。分子公司可以在本规定范围内制定本单位实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。

　　3.管理原则

　　3.1货币资金实行收支两条线管理

　　公司的货币资金严格实行收支两条线管理。即：公司(含子公司)的销售收入全部存入银行存款基本帐户，各子公司的银行存款基本帐户由公司财务部集中统一管理。各子公司经公司财务部核定可单独使用一个银行存款一般帐户，其生产经营所需资金由公司财务部按当月计划拨款，各子公司按工作进度和公司有关规定自主使用。个别子公司因特殊情况(地域限制、经营方式需要等)需要自主使用银行基本帐户的，需报公司总经理审批。

　　3.2日常资金使用实行计划管理

　　3.2.1每年12月20日前，各分子公司和公司职能部门根据公司次年的生产经营任务和费用管理要求编制次年的日常资金使用总计划，报公司财务部汇总，经公司办公会审查核准后下达年度用款计划。公司财务部按总用款计划编制货币资金筹集、使用计划。

　　3.2.2每月4日前，各分子公司和公司职能部门根据年度资金使用计划、上月计划执行情况和本月工作需要编制本月的日常用款计划，报公司财务部汇总，经公司办公会审查核准后下达月用款计划。公司财务部按月计划和工作进度向各子公司拨款，各子公司财务部按计划和公司的相关规定审核后根据工作进度用款。

　　3.2.3专项资金使用单项审批

　　3.2.3.1专项资金使用指计划外的业务费、固定资产购置、投资性支出和专项物资采购等资金使用;

　　3.2.3.2专项资金使用由各分子公司和公司职能部门等用款单位事先提出单项用款书面申请，说明款项的具体用途及将达到的效果、用款数额和具体用款时间，根据数额大小报公司分管领导或公司总经理审查批准后才能用款。额度较大的超过总经理审批权限的投资性质的资金使用，还需履行国家和公司规定的有关审批程序，经逐级审核批准后才能执行(审批形式：公司董事会通过、公司董事会和股东大会通过、国家有关审批机关批准等)。

　　4.请款程序

　　4.1各分子公司请款

　　各分子公司申请当月计划内拨款时，由分子公司财务部填制公司财务部内部银行"付款凭证"，经分子公司经理和财务部经理签字后交公司财务部。若属专项资金使用或计划外的其它支出，则需向公司财务部提供经公司领导批准的书面申请等有关资料。

　　4.2个人请款

　　各公司和个人实际用款时先由经办人到本公司财务部领取专用请款单(根据用途分为"出差申请"、"专项借款申请""应付帐款结算申请""专项业务费申请")--在请款单上按要求填写清楚请款的事由和金额等内容并由经办人签字--将请款单连同有关合同、计划、发票或专项资金单项审批报告-并报部门负责人审批签字--报分子公司负责人签字审批--超过分子公司领导权限的，再报公司分管领导审批--超过分管领导审批权限的，按规定报公司总经理审批。

　　4.3备用金借款

　　行政、销售等常有零星支出的公司，允许其有关人员借支一部分备用金。备用金数额严格控制，以不超过10天零星支出量为限，由用款公司和财务部共同确定。备用金经济责任落实到人，由经办人凭经批准的借据到财务部借款。备用金到年底须全数归还公司，次年再重新办理借款。

　　4.4财务部审核(指公司财务部，各分子公司财务部等)

　　各级财务部收到请款单据时，先审查其用款是否为计划内开支，如属计划外的开支或专项资金开支，是否有经公司领导签字批准的专项报告;再审核有关合同和预算是否已按公司规定的审批程序核准;最后审查其请款单有关人员签字是否齐全，与有关合同、预算是否相符，有关单据是否真实合法等。财务部审核无误后才能支付款项。

　　5.各级领导审核责任和审批权限

　　5.1部门负责人：对本部门的开支负责。审核各项开支的真实性、合理性和合规性，对开支的数额和效果发表明确意见。

　　5.2各分子公司负责人：对本公司的各项开支负责。审批本公司计划内的各项开支(含按公司统一标准报销的费用、履行按公司规定程序审批的各项合同等);审核专项资金使用的真实性、合理性和合规性，对开支的数额和效果发表明确意见。

　　5.3公司分管领导：对分管工作范围内的开支负责。审批公司分管部门日常计划内的各项开支(含按公司统一标准报销的费用、履行按公司规定程序审批的各项合同等);审批分管各分子公司、分管部门的单笔开支金额在审批权限以内的专项资金，审查超过审批权限的专项资金并发表明确意见;审查分管各分子公司、分管部门的年度、月用款计划，对计划发表明确意见。

　　5.4公司总经理：审批年度、月用款计划;审批正常生产经营范围内的大额经济合同;审批公司分管领导单笔金额审批权限以上至总经理审批权限以内的专项资金;与董事长共同审批总经理审批权限以上(指本制度规定限额)、董事会对总经理授权额度以内的专项资金和投

　　资性支出(含购买无形资产、大宗固定资产，对外投资等);对超过董事会授权额度的大额支出，报请公司董事会、股东大会审批。

　　附件：审批权限的具体分类见附表《审批权限一览表》

　　6.报销程序及规定

　　6.1报销程序：经办人填制报销单--部门负责人签字--财务部审核单证--分管领导签字--财务部报帐

　　即：报帐时由经办人填制公司统一的报销单，由部门负责人审核签字后交所属财务部审核单证，财务审核后报公司分管领导签字批准，领导审批后再交财务部据以报帐。

　　6.2财务部审核要点：有关单证是否真实、合法、完整，审批手续是否完备合规，与有关合同、预算是否相符等。如属实物购进(包括宣传资料、办公用品等)是否有收货人签名，原材料、包装材料等是否有入库单、本单位质检部门检验合格证明等凭据;固定资产、低值易耗品的验收人签名、存放地点和使用责任人是否填写清楚等。财务部审核无误后方予以报帐并结算原借款或补足备用金。

　　6.3报帐时限：所有人员必须在公司规定的时限内报帐。即：差旅费借款在出差回单位后三个工作日内报帐(因特殊工作关系不能及时报帐的，需在时限内书面告知财务部，书面报告需经直属上级批准);市内办事和办公用品购置一般在当天、最迟不超过第三个工作日报帐;固定资产购置在实物验收、安装完后三个工作日内报帐。如未按时报帐，将按公司规定扣发工资，严重时将给予行政处分。定额通讯费、交通费报销时间最长不超过2个月，过期作自动放弃处理，不再报销该月费用。

　　7.建立计划执行情况检查制度

　　每月结束时，各分子公司和公司职能部门对本单位本月用款计划执行情况进行检查，并在次月4日内将计划执行情况检查表报公司财务部汇总，公司财务部将汇总情况报告公司办公会，由办公会决定对各单位的计划执行情况进行定期和不定期的审计。公司将结合审计情况调整各单位的用款计划，以确保公司资金的更有效利用。

　　年度结束时，各分子公司和公司职能部门对本单位本年用款计划执行情况进行检查，并在次年首月25日内将计划执行情况检查表报公司财务部汇总，

　　8.附则：

　　8.1本制度由公司财务部负责解释。

　　8.2本制度施行后，凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。

　　8.3本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。

篇3：M公司大区报销审核制度

　　M公司大区报销审核制度

　　一、原则

　　1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核(按照有关规定办理)、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。(分公司2000元以下支出由分公司总经理或常务副总经理审批，凡2000元以上任何开支都必须由大区总裁书面签字审批后，出纳方可支付，并将有大区总裁书面签字的审批单传真件复印后附于原始单据后，方可作为报销凭证)。

　　2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。

　　3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

　　二、支出相关部门审核

　　对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

　　三、财务部门审核

　　财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

　　四、审核权限

　　同审批权限。

　　五、费用报销及借款时间一览

　　项 目周一周二周三周四周五

　　款项借支11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：00

　　15：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00

　　费用报销9：00-12：009：00-12：009：00-12：00

　　对外结帐9：00-12：009：00-12：009：00-12：00

　　(分公司财务部可根据实际情况进行适当调整)

　　六、报销手续

　　严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票(所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字)交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。 计划内报销必须提供的原始凭证：

　　1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用(成本)报销单，财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的详细清单)，核对无误后付款。

　　2、印刷费(出片费)：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用(成本)报销单，财务审核无误后付款。

　　3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后(低值易耗品还需有出库单)，凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。

　　4、机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票(附上验收单)填写费用报销单。

　　5、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门(运营管理中心)进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票(附上验收单)填写费用报销单。

　　6、差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。

　　7、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

　　8、超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。

篇4：M公司大区工资及相应级别报销管理制度

　　M公司大区工资及相应级别报销管理制度

　　一、 基本原则

　　(一)一般程序

　　1、以出勤日计算每月应发工资;

　　2、每月10日发放上月基本工资，20日发放提成或绩效，由公司财务部统一存入员工个人帐户(遇节假日顺延);

　　3、自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算;

　　4、每月2日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。

　　5、按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定;

　　6、工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放;

　　7、由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度，经公司总经理批准后执行。

　　(二)保密原则

　　工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构;任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。

　　(三)收入挂钩原则

　　1、为适应激烈的市场竞争及各事业部-利润中心的经营管理需要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩;非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联;根据不同利润中心的实际情况，条件具备部门的主管(含)以上人员可实行年薪制。

　　2、职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩，实行月薪制。各职能部门按照本工资管理制度，根据本部员工岗位职责、员工个人工作资历等情况确定本部员工的工资等级。

　　(四)备案原则

　　1、对于利润中心的业务人员与录入人员的收入标准，可在公司的工资管理制度原则基础上根据自身情况做调整，但必须在年度经营计划中明确说明，并经公司批准后报运营中心备案，方可执行;

　　2、所有利润中心、职能部门的人员工资等级必须在财务或运营中心备案(年薪制的除外)。

　　(五)薪酬结构

　　1、薪酬结构种类

　　1)年薪制加期权股;

　　2)基本工资加绩效工资加期权股 ;

　　3)基本工资加佣金(提成)制;

　　4)基本工资加计件工资加绩效奖励。

　　2、基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成。

　　3、对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销;同时部门经理对本部门员工费用报销，可在其相应的额度内，根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整。

　　4、根据深圳市政府社会保障制度，对于深圳市户口员工的房补,以"住房公积金"体现,直接存入个人帐户; 而非深圳户口的员工作为相应的福利, 对应不同的级别人员公司规定不同金额的费用报销额度, 凡在此额度范围内的住房费用, 可以据实报销。

　　5、实行以上薪酬结构的人员，除了由公司在法定节假日安排加班的按照劳动法规定给予加班费外，均不另外享受加班费。

　　6、每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成。

　　7、实行薪酬结构(3)(4)类的人员，其佣金(提成)提取标准以及计件工资的计算标准必须在公司财务部备案，并有财务部门的监督核算。

　　8、实行年薪制的人员，其年薪总额的50%-70%按月发放，根据收入标准相应级别确定每月的预期收入额，剩余30%-50%部分在年度考核结束后根据考核结果一次性发放。

　　二、工资定级权限

　　1、各事业部高级管理人员的工资由公司总经理确定。

　　2、由公司总经理确定工资的人员，工资文件由财务部负责备案，财务部经理负责编制报表及发放的执行工作;其他人员的工资定级文件由运营中心、财务部备案并执行。

　　3、利润中心人员工资定级：

　　1)各事业部总经理的年薪水平及月收入标准，与其利润中心的年度经营计划中各项指标挂钩，由公司总经理确定，财务部经理负责执行;

　　2)事业部总经理以下实行年薪制的管理人员的年薪水平及月收入标准，由事业部经理制订并随其利润中心的年度经营计划上报公司总经理批准后，运营中心、财务部备案并执行;

　　3)年薪制以外的管理人员、专业人员、业务人员、操作人员的定级与考核标准，由事业部总经理确定后报运营和财务部备案并执行。

　　4、职能部门人员工资定级：

　　1)部门经理(含)以上管理人员的收入水平与公司效益及个人绩效挂钩，其工资级别由公司总经理确定，财务部经理负责执行;

　　2)部门经理以下人员的定级与考核标准，由部门负责人制订，报公司总经理审核后，运营中心、财务部备案并执行。

　　三、工资收入标准(见附表)

　　附表1：利润中心管理人员收入标准;

　　附表2：成本中心管理人员收入标准;

　　附表3：专业技术人员收入标准;

　　附表4：操作人员收入标准;

　　附表5：业务人员收入标准。

篇5：M科技公司借款及报销制度

　　M科技公司借款及报销制度

　　第一章 总则

　　第一条 为进一步完善和加强财务管理，严格执行财务制度，特制定本标准及程序。

　　第二章 借款

　　第二条 公司员工在出差或有业务需要时可按规定程序向公司借款，借款标准如下：

　　部门经理或分公司经理 RMB 7000元;(特殊情况申请特批)

　　普通员工 RMB 5000元。

　　第三条借款统一由董事长签核，借款前至少提前半天通知财务部门，以备留用现金。借款者必须在规定的时间内(外地出差则须在出差回司一周内)结清费用，第二次预借须结清上笔借款方可进行。。

　　第三章 报销

　　第四条公司给予出差人员每人每天人民币12元的差旅津贴，出差用餐自理，每月午餐补贴按实际出勤计算(如当天有请客户就餐，则扣除当天相应数额津贴)。

　　第五条销售人员与客户就餐，需提前上报部门经理，500元以内由部门经理签核，500元以上由董事长签核。餐费发票背面须写明客户姓名，其他私人餐费一律不予报销。

　　第六条出差住宿需至公司规定的宾馆，宾馆费用中只报销早餐费及宿费。

　　第七条员工出差报销时，凭出差申请单及经签核的费用报销单至财务部办理报销手续。一个人或几个人同时为一事出差，则填写一张报销单，报销单上须注明出差期限、出差人员姓名、住宿费、机票、火车票及轮船票的金额等。

　　第八条公司所报销的月交通费包括市内车费及出差车费。各分公司、各部门将依据公司给予的报销限额报销，各部门经理审核时严格把关，金额一律控制在规定范围内，超过部分自理。市内车费凭出门单记载报销。

　　第九条手机费用的报销根据公司给予的可报销名单和限定金额办理，每月凭电信帐单进行报销。

　　第十条费用报销时间的规定

　　借款出差员工回公司后，应在五个工作日内到财务部办理报销手续。

　　市内业务招待费的报销，应在业务发生后五个工作日内到财务部办理。

　　报帐后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工，财务部将向其发出催促报帐通知书，被通知后五个工作日仍未结清者，财务部有权在该员工的工资中从当月开始，根据具体情况按比例逐月扣回。

　　第四章 费用报销程序

　　第十一条 报销基本流程图：

　　员工填写

　　报销表格行政审核

　　(出门单、报销额度)部门主管

　　审批

　　上海总额≥1000元

　　分公司总额≥1500元董事长

　　签核

　　分公司总额 上海总额

　　1500元以下 1000元以下

　　财务经理

　　审核

　　出纳复核

　　支付现金

　　第五章 对分公司的补充说明

　　第十二条 分公司每天记录现金流水帐及现金银行日记帐。

　　第十三条 所有凭证装订成册，以备当地税务部门检查。

　　第十四条 每两周将原始凭证复印后，以挂号信寄至上海财务部。

　　第六章 附则

　　第十五条 本制度由公司财务部负责解释。

　　第十六条 本制度自颁布之日起实施。