会计信息质量检查工作总结

　　关于20**年会计信息质量检查情况的报告*市财政局：

　　为切实履行财政部门会计监督职责，全面提升会计信息质量和会计工作规范化管理水平，综合治理会计信息失真问题，根据*财监[20**]28号文和*财监[20**]212号《关于开展20**年会计信息质量检查的通知》精神，结合我市实情统筹安排会计信息质量检查工作，截止目前此项工作已基本结束。现将检查的情况报告如下：

一、加强领导，周密部署

　　为扎实开展检查工作，我局确定由分管财政监督检查工作的纪检组长牵头负责，成立检查小组，研究制定检查工作方案，下发检查通知书，积极协调相关主管部门，整合监管力量，确保检查工作取得成效。

　　(一)精心组织成立检查组。为确保检查不走过场，经研究决定，由财政局纪检组、监察室牵头，针对检查对象专门抽调相关业务股室成员组成检查组，切实加强对检查全过程的组织、指导、协调，及时解决检查中存在的问题，确保检查工作顺利进行。

　　(二)认真研究确定检查单位和检查内容。根据*财监督[20**]212号文件精神，我市将粮食、保障性住房建设项目、教育、水利、医药卫生等民生工作作为会计信息质量检查重点，并紧密结合“小金库”专项治理工作，以全面提升会计信息质量和会计工作规范化管理水平为目标，认真研究选定*市粮油购销公司、*房地产开发有限公司、*市教育局、*市水务处、*卫生院等5个行政企事业单位开展检查，进一步明确检查的范围、重点、内容、时间及工作要求。

　　(三)加强学习培训，提高检查质量。我局及时将检查通知书和检查方案下发至相关单位和参检工作人员手中，要求每个参检人员加强相关业务知识学习，于7月上旬组织全体参检人员认真学习《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督办法》、《财政检查工作办法》等法律法规，并邀请*财政局监察分局领导进行检前指导，进一步明确检查程序、检查重点、注意事项和时间要求，为检查工作扎实有序开展做了充足准备。

二、认真检查，查摆问题

　　(一)全面检查，紧抓重点。本次检查历时一个多月，整个检查过程兼顾全面和重点，针对不同单位的业务情况，检查前检查组人员分工收集准备材料并开会讨论，明确检查的重点，除全面检查单位财务会计机构、人员基本情况、财务收支、信息披露等基本情况外，有针对性地选择不同重点进行检查。如卫生院主要检查其收支两条线和新农合、药品零差价补助执行情况;水务处主要检查其水利设施建设专项资金使用和跟踪监督是否到位;保障性住房*小区主要检查其工程管理费用的开支情况;教育局侧重生均经费是否按时足额下拨到校;粮油公司则侧重于储备粮收储补贴经费的使用。

　　(二)严格检查，真实反映问题。检查过程中，检查人员认真、如实地将发现问题记录在工作底稿上，并让被检单位负责人签名确认。通过对五个单位检查，主要存在以下几方面问题：

　　一是现金日记账登记不规范。没有按规定的会计期间登记入账;没有做到日清月结，出现坐支现象;个别单位金额登记错误时没按规定用红笔划线更正，而是随意涂改。

　　二是会计科目使用不规范。会计科目方向记错，而且使用不正确，如个别单位购入固定资产直接在成本费用列支、接待费在办公费中列支等。

　　三是票据报销不规范。有些单位的报销票据没有经办人、证明人、审批人签字;个别付款凭证没有领款签收，有的发票没有付款人名称或公章，使用存根联或圆珠笔开票等。

　　四是大额现金支付现象仍然存在。主要集中在接待费、办公用品、茶叶及维修费支出等方面。

　　五是固定资产管理不到位。个别单位购入电脑等办公设备没有进行固定资产核算直接在成本费用中列支，而且固定资产和无形资产没按规定进行折旧和摊销。

　　六是往来款项没有及时处理。个别单位应缴财政专户款和往来款项没有及时上缴和处理，长期挂账。

三、分析归纳，整改建议

　　检查结束后，检查组及时对工作底稿进行汇总，认真撰写检查报告，提出检查建议，上报局领导审阅，并及时将存在问题和检查建议反馈至相关单位，要求按时认真完成整改工作。

　　一是要求相关业务主管部门结合业务工作进一步加强财务方面的管理和监督，特别是对专项资金使用的跟踪检查和问责问效，确保资金安全使用。

　　二是建议业务主管部门针对检查中发现的共性问题，牵头组织开展系统内部的自查工作，并逐条制定整改措施，防范于未然。

　　三是责令相关单位进行账目调整，历史遗留的往来款项及时处理，应缴财政专户款项应及时上缴。

　　四是加强会计队伍建设，全面提高会计人员素质，加大会计人员的继续教育培训力度，特别是对新从业会计人员的基础工作不扎实等问题，加强《会计基础工作规范》培训工作，进一步提高会计信息工作质量。

　　五是建立健全会计监督体系，强化会计监督职能，加强监督检查执法力度，建立健全内部控制制度，从源头上防范腐败行为。

　　六是要加强执法队伍自身建设，加强财政执法人员培训，努力提高业务水平和执法能力，保证监督质量，真正建立起一支精干、高效、清正廉洁的财政监督干部队伍。*市财政局

　　20**年*月*日

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篇2：协会计师事务所执业质量检查工作总结

　　20**年注协会计师事务所执业质量检查工作总结[1]

　　各会计师事务所：

　　根据中国注册会计师协会《会计师事务所执业质量检查制度(试行)》的规定和《中国注册会计师协会关于开展**年年会计师事务所执业质量检查工作的通知》精神，我们于**年年7月4日至8月30日对50家会计师事务所(包括分所)进行了检查，13家事务所予以复查。现从以下四个方面进行汇报：

一、今年检查工作的特点和基本做法

　　开展执业质量的监督检查工作，是行业诚信建设的内在要求和客观需要。本次检查工作由协会领导总体布置，监管部具体组织实施，在借鉴以往开展检查工作经验的基础上，对**年年度的检查工作从计划、组织、实施等方面都进行了认真准备和精心安排。

　　(一)认真做好检查前的各项准备工作。

　　中注协检查工作布置会后，我们修订了执业质量检查工作计划，确定了**年年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容;召开了执业质量检查工作布置会，部署了今年业务质量检查工作。

　　举办了检查人员培训班，对40名检查人员进行检查前的培训;针对小规模企业的特点，简化了小规模企业的检查工作底稿。

　　(二)检查工作的特点和基本做法

　　按照中注协要求，结合我会与财政局监督处不重复检查的原则，对50家事务所进行检查，其中**年后新设立的45家、具有证券期货业务资格的2家、5年内未接受过协会自律性检查的事务所3家，同时对上年度被强制培训的13家事务所进行了执业质量复查。

　　检查范围：**年年1—4月出具的上市公司、大中型国有企业、外商投资企业**年度审计报告。被检查事务所共出具年度审计报告共2451份，检查组抽查226份(其中上市公司报告4份)，抽查比例为9.2%。

　　为便于检查人员工作，同时不影响被检查事务所正常业务，与往年不同，我们从实际出发采取了实地检查和报送资料集中检查两种方式。

　　在抽取审计业务项目时，选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务项目，使抽取的检查样本具有广泛性和代表性。例如，选择不同审计部门或审计小组的业务项目;选择不同的签字注册会计师完成的审计报告。

　　这次检查工作给注册会计师们提供了一次相互交流的机会，很多接受检查的事务所非常重视与检查人员交流执业经验和体会，不少事务所把检查组与事务所的交换意见会，看作是对注册会计师进行专业培训的好机会。通过检查人员与注册会计师的讨论交流，达到了提高事务所业务质量的目的。

二、检查中发现的主要问题

　　(一)内部质量控制存在问题

　　对事务所内部质量控制的检查，主要采取调查问卷、现场询问并结合具体审计项目的检查来进行。

　　检查中发现大部分事务所建立了一整套以项目承接、项目风险管理、各级业务人员的职责规定、审计工作底稿审核规定、内部控制评价规程等为主要内容的内部质量控制制度和业务项目风险控制规程，在制度上为业务质量提供了保证。

　　但少数事务所缺乏具体可行的制度，如有的事务所未建立执业规程或审计手册，有的从形式上履行了三级复核程序，但未签署意见，对复核的程序和内容亦无记录，各级复核缺乏明确的责任分工，致使三级复核流于形式。

　　被检查的新所和小所由于更多的关注市场开发，制度建设和执行处于薄弱环节，项目质量控制依赖具体的执业人员。因此，不同的项目组由于人员组成的不同，使项目之间执业质量存在较大差异，风险控制标准不统一。

　　(二)职业道德方面存在问题

　　在本次检查中，我们采用调查问卷、现场与相关审计人员询问方式，未发现事务所及注册会计师恶意违背职业道德的情况。

　　但我们发现事务所业务收费大多偏低，有的业务收费仅为标准收费的20-30%;注册会计师普遍未就新承接业务与前任注册会计师进行沟通。造成上述问题的原因除了受执业环境、执业队伍素质、不正当竞争等因素的影响，部分事务所自身存在重收益、轻质量的状况，尤其放开批所以来，部分事务所出现内部分化、业务流失的趋势，这种状况势必加剧同行间的不正当竞争。

三、具体审计项目存在的问题分析

（一）法律责任问题

　　1、对会计责任和审计责任重视不够。如收集的财务报告未经单位负责人签字、盖章或没有单位的公章;将事务所的名称作为会计报表附注的页眉或页脚;未按照企业会计准则的要求披露关联方关系及其交易;会计报表附注未将主要报表项目内容予以列示;未披露财务报表的批准报出日期;管理当局声明书不签日期或签署日期与审计报告日期不一致等问题普遍存在。

　　2、底稿中存档的审计报告没有严格执行签字并盖章制度。如注册会计师只盖章没有签字或只签字没有盖章;将不应作为审计报告附件的内容作为附件。如在报告正文有附送会计报表的情况。

　　3、新所和小所对业务定书重视不够。没有业务约定书、约定书要素不完整或内容不恰当的情况，被审计企业未盖章，未明确出具报告日期或无签约日期或有效日期，签约日期晚于报告日期，不恰当限定年度审计报告的使用范围等。

　　法律意识不强是今年业务检查发现的较为普遍的问题。我们认为，事务所审计业务如果涉及法院、公安等相关部门，上述存在的问题将会导致事务所及注册会计师承担不必要的法律责任。

（二）综合类项目存在的问题

　　1、普遍不重视审计计划的编制。有的事务所未编制审计计划。或者具体审计计划固定化，没有根据项目的实际进行调整以适应项目的需要。对审计程序表执行情况的说明一般不予重视，减少审计程序未经有关责任人批准，在实际执行过程中随意性很大。审计计划中没有对企业的相关风险因素进行分析，对重要性水平的确定没有过程及依据，没有审计目标的描述，对以前年度审计的描述简单，没有费用预算，对重要的审计领域与科目的审计程序没有说明。

　　2、事务所普遍对期初余额的关注程度不够，没有获取可以信赖的期初余额的有利证据，也没有执行相应的审计程序;对影响本期的大额结转项目没有进行追查，未充分考虑期初余额对会计报表的影响。

　　3、没有审计总结。未编制符合性测试记录、审计差异汇总表、试算平衡表。

　　4、符合性测试目的不明确，符合性测试的结果与实质性测试的时间、性质、范围没有形成对应关系，体现不出制度基础审计的特点。对符合性测试样本量确定的依据没有充分的说明。

　　5、未单独建立永久性档案，对首次接受委托项目的，收集长期档案资料不齐。

（三）实质性测试存在问题

　　1、对往来款项的函证情况普

　　遍执行不到位。对应收款项、应付款项的审计程序有的只有账账核对、账表核对，缺少必要的账龄分析和函证程序;有的虽然发函但在回函很少的情况下，没有执行任何替代程序即予以确认。如某事务所对某物资公司的审计，公司其他应收款金额为7225万元，占资产总额34.74%，未实施函证的审计程序，也未执行任何替代程序即予以确认。

　　2、存货监盘程序普遍实施不到位。对实物资产的审计，一般只取得了客户提供的明细表或者盘点表，没有事务所的监盘或抽盘记录，有的虽然有盘点或抽盘记录，但没有将盘点日的数据倒扎至报告日进行核对，使执行的审计程序不能达到审计目的;对因客观原因不能执行监盘或抽盘的实物资产，没有执行相关的替代程序;底稿中缺乏审计人员对大额资产产权的关注，如金额较大的固定资产的发票、进口设备的报关文件、在建工程的施工许可证、房屋与土地使用权证及其有关的抵押事项等。

　　如某事务所审计的某装饰工程存货金额为1234万元，占总资产38.77%。其中工程施工1230万元，注册会计师未按工程项目编制明细表，未关注工程进度情况，也未进行实物监盘的审计程序。

　　3、长期投资底稿未标明投资比例及核算方法。对于合同约定所占比例较大的投资，没有检查长期投资是否采用权益法核算，没有对当期损益的调整是否正确，以及是否应编制合并报表进行判断。

　　4、收入确认不符合相关准则的规定。如某施工企业当期会计报表确认收入15.3亿元。注册会计师没有取得工程结算收入的确认依据，没有结合工程合同、工程进度等进行收入确认的判断，没有考虑收入确认方法队会计报表的影响。

　　5、被检查的多数事务所普遍存在对现金流量表审计的工作底稿不充分问题。

　　6、收集的审计证据不充分、不恰当，不足以对审计结论形成有力的支持。审计人员大量地复印企业的总账、明细账、记账凭证及原始凭证，盲目地搜集无效的审计证据，没有对证据的分析与职业判断轨迹与记录;有的出现审计证据不支持审计结论或二者不一致的情况;有的搜集审计证据不充分且目的性不强，凭证抽查比例过低，不能成为支持审计结论的依据;部分审计项目，对于重要事项没有取得审计证据，检查人员无法进一步判断对审计意见的影响。

　　如某公司主营业务收入增长106.30%，但主营业务成本只增长了20.41%，**年度收入增长主要为销售给单一客户,销售额为2,389万元，其中应收账款为1,437万元，该销售无主营业务成本。该交易为临近资产负债日进行的重大异常交易，注册会计师没有充分关注交易

　　对象的财务状况、销售规模、偿债能力等;审计人员未对相关合同条款进行认真检查，未关注其销售是否符合收入确认条件;未关注公司是否已实际发货，未查阅到交货手续，未取得相关验收合格的证明。

　　7、审计意见类型不恰当。

　　(1)部分事务所出具的审计报告的保留意见不在正文中披露，而是采用审计事项说明方式叙述。

　　(2)审计报告中审计范围的界定不正确。某公司是合并会计报表，该所审计的是其母公司会计报表，仅对母公司会计报表发表审计意见而非合并会计报表，但是在审计报告范围段中的表述是“我们审计了后附某公司**年12月31日的资产负债表以及**年度的利润表和现金流量表。……”，无形中扩大了注册会计师的责任。

　　(3)对审计过程中发现的重大问题以会计报表附注披露的方式替代审计报告意见，以此“规避”审计风险，造成审计意见不当。如某企业无形资产-专利**年期初140万元，本年6月增加6000万元，期末无形资产余额6140万元，全年应摊销364万元而未摊销(受益期10年)。上述事项影响利润减少366万元(报表利润-85万元)，仅在报表附注中说明未在报告中披露，审计报告意见类型为无保留意见不恰当。

　　(4)强调事项段所强调的事项不属于修订后《具体准则第七号—审计报告》规定的内容。如某公司根据与另一公司签订的协议，提取资产占用费324.3万元(占资产总额的34.54%)计入“其他应付款”。注册会计师在审计时就此事项向B公司进行函证,B公司未予确认。注册会计师在审计报告中，将此事项作为无保留意见审计报告的强调事项段。

　　(5)企业会计制度运用错误，事务所出具无保留意见报告。如某审计报告意见段中说明被审计单位会计报表符合《企业会计制度》的规定，但会计报表附注披露采取的会计政策是《施工企业会计制度》。同时，审计底稿的管理当局声明书中企业声明采用《企业会计制度》。

　　(6)没有充分考虑重大事项不符事项对审计报告的影响

　　某事务所出具的一份标准无保留意见审计报告，底稿记录长期借款函证与报表差额较大,注册会计师没有进一步检查差异原因;某企业1995年成立，**年未编制利润表而将损益项目在递延资产核算、没有合并持股56%的子公司，**年度审计意见为带强调事项的无保留意见，注册会计师本年度仍出具无保留意见报告。

　　(7)注册会计师对会计报表附注进行保留、对企业已接受并进行了调整的事项报，仍在审计报告中予以保留，盲目回避审计责任。

　　(8)对资不抵债企业的持续经营能力关注不够，审计程序不到位。某事务所对资产总额为7365.89万元，净资产为-4549.29万元的某饭店进行审计，注册会计师未关注其持续经营能力。注册会计师只索取饭店的科目余额表，在工作底稿中填列报表数字，极少地执行了审计程序，便出具了标准无保留意见审计报告。

四、对此次检查的处理意见

　　针对上述检查中出现的问题，对审计过程中违规情节较严重的注册会计师、事务所予以行业惩戒：

　　(一)对两家事务所予以通报批评：北京泳泓胜会计师事务所、北京宏大兴会计师事务所

　　(二)对三家事务所予以限期整改：北京同道会计师事务所、北京中润诚会计师事务所、北京慧运会计师事务所

　　(三)对六家事务所予以谈话提醒：中诚恒平会计师事务所、中汉德会计师事务所、北京国信浩华会计师事务所、北京联首会计师事务所、先峰荣达会计师事务所、北京今日升会计师事务所。

　　对以上事务所因审计报告存在问题签字注册会计师予以谈话提醒。

五、几点意见与建议

　　1、本着帮助教育与并罚并重的原则，我们对以上11家事务所发书面通知书，要求事务所针对检查发现的问题，提出整改意见和建议，从告知之日起一个月内以书面的形式上报协会，我们将对整改结果进行跟踪落实。并根据整改情况确定是否列入下一年的复查对象。

　　2、加强与有关部门的沟通，如对银行的函证，往往因银行不严格遵循财政部、中华人民银行《关于做好企业的银行存款、借款及往来款项函证工作的通知》有关规定，造成注册会计师不能很好履行对函证实施有效控制的程序。建议向有关部门反映，解决函证收费高的问题。

　　3、检查中事务所普遍反映收费低的问题。如对审计业务所采取的招标形式，所看重的只是价格因素，而对其他因素的关注程度却较低，这就从客观上加剧了事务所之间的价格竞争，使会计市场的买方与卖方权利更加不对称，地位更加不平等。建议有关部门制定相应的审计招标办法。

　　4、加强对注册会计师职业道德和法律责任的教育。建议加强职业道德和法律责任教育的培训，并作为培训体系的一个重要组成部分，要注重培训知识的系统性和实用性，如采取案例分析和专题研讨等方式，以帮助注册会计师在思想上引起高度重视，在执业中真正树立职业道德观念和法律责任观念。

篇3：物业服务质量检查细则（工程类）

物业服务质量检查细则（工程类）

序号	项目	质检内容	评分标准	检查依据
1	工作计划	制定本项目部全年有效的工作计划，并结合项目部年工作计划按计划组织实施	1、无本项目部全年有效工作计划扣2分 2、少一个月有效工作计划扣2分	年工作计划 月工作计划
2	电梯运行管理制度	管理制度 维修工上岗证复印件 电梯安全检验合格证（或复印件）上梯 电梯检测合格证 电梯维护保养记录 电梯维保记录表填写规范，符合要求 电梯维保记录表需有相关负责人签字确认 电梯机房及设备内外应该干净、卫生、无积尘 底坑及轿顶清洁，无杂物	1、检测合格证时限过期（或复印件）未上梯，扣3分 2、只要有一处电梯维保记录表填写不规范扣1分 3、电梯维保记录表缺少负责人签字扣1分 4、管理制度、维修工上岗证复印件未存档扣1分 5、电梯机房及设备内外有赃污、有积尘，底坑及轿顶未清洁，有杂物扣2分	住宅物业服务等级规范 电梯运行管理制度 日常巡视管理制度 电梯运行安全操作规程 电梯事故应急预案和救援措施 乘梯注意事项
3	设备设 施管理	设备设施改造（新增）申请单 设备代号 设备事故报告单 设备设施保养项目建议书 设施设备年度保养工作计划表 设备设施维保工作月计划表 设施设备维保工作记录 设施设备计划保养工作月报表 设备设施登记卡 设备设施明细表 设备设施台帐 设备运行状态表 设备设施台帐完整、记录填写规范，字迹清楚，保存整齐 设备设施维保有计划、有实施记录 计划变更需有项目经理签字确认	1、设备设施台帐登记不全扣2分 2、设备设施维保计划不全，未按照设备设施维保计划执行的扣2分 3、设备设施管理记录表填写不符合要求扣1分 4、计划调整未经项目经理签字确认扣1分	住宅物业服务等级规范 设备设施管理制度 设备设施计划保养管理制度
4	节能降耗	有节能降耗计划、有实施记录	1、无节能降耗计划扣2分 2、无水表记录表的扣2分 3、无电表记录表的扣2分	全年工作计划
6	高低压 配电室	有相应配电室的运行值班、巡视管理制度 突发事件的处理预案   倒闸、停送电的操作程序   有各岗位的职责且上墙   值班员的本市行业有效操作证复印件上墙 有运行值班、交接班、工作外联电话、定期清扫记录   有外来人员进入登记，有操作票、工作票，记录完整及时、无遗漏   设备设施运行温升在规定允许范围内	1、无特种行业操作证扣2分   2、交接班工作不规范扣2分，   3、其中有一项不合格扣1分，有两项以上不合格扣3分	**市优秀管理居住小区标准   住宅物业服务等级规范   配电室运行管理制度   配电室设备巡检制度   配电室设备操作程序   机房管理制度
7	公共 区域 设施	护栏、围墙、小品、桌椅、庭院灯、绿化设施、水系等公共设施能够正常使用，外观良好，无掉漆起皮、损坏现象   道路、甬路、步道、散水、活动场地达到基本平整   边沟涵洞通畅，井盖完好   车库、地下室、公共区域无飞线   电缆桥架完整，灯具正常   房屋共用部位的使用、养护状况   定期巡视房屋共用部位的楼地面、墙面、顶棚等，发现破损及时修补   根据房屋实际使用年限，适时检查房屋共用部位的使用状况   危及人身安全的设施设备应有标识和防范措施	1、只要有一处护栏、围墙、小品、桌椅、庭院灯、绿化设施、水系、铁艺等公共设施外观有掉漆起皮、损坏现象扣2分   2、只要有一项道路、甬路、步道、散水、活动场地有损毁扣2分   3、边沟涵洞有杂物、雨箅子有损坏扣2分   4、车库、地下室、公共区域有飞线扣2分   5、电缆桥架、灯具有缺损扣2分   6、任何一处破损未作处理扣2分   7、危及人身安全的设施设备未设立警示标识、采取防范措施扣2分	住宅物业服务等级规范   **市优秀管理居住小区标准   城市新建住宅小区管理办法
8	智能化	智能化系统维护及时、确保三天巡视一遍   所有智能化功能完整、开关正常、通讯正常	1、智能化系统维护不及时扣2分   2、只要有一项功能使用不正常扣2分	住宅物业服务等级规范
9	突发事件	突然断电处理预案   突然停水处理预案   突然跑水处理预案   防汛处理预案   防冻处理程序   有毒、有害气体泄漏处理程序   人身触电处理程序   电梯关人处理预案   空中坠物处理预案   地震处理预案   突发事件记录表   突发事件记录表，填写规范，字迹清楚，用表正确，上报及时，保存整齐，存档表格需有项目经理签字   突发事件记录表使用正确   突发事件记录存档完整（含照片）	1、突发事件上报不及时扣1分   2、只要有一处突发事件记录表填写不规范扣1分   3、只要有一份存档记录无负责人签字扣1分   4、只要有一份突发事件记录表填写内容与预案要求不符扣2分   5、突发事件记录存档不完整（含照片），扣2分	住宅物业服务等级规范   突发事件处理程序
	标准分值

篇4：物业服务质量检查细则（日常管理类）

物业服务质量检查细则（日常管理类）

序号	项目	质检内容	评分标准	检查依据
1	政策法规	部门负责人和本部门员工应掌握相关法规政策，了解个人岗位职责。管理人员能熟悉和运用，其主要条款应重点掌握	1、提问抽查相关问题，超出两道题回答不正确，扣2分。	政策法规清单及员工岗位职责等规章
2	新员工上岗培训	进行项目部的概况介绍、礼仪礼貌、岗位应知应会、岗位技能的培训	1、无签到表或培训记录表每人次扣2分	以签到表、培训记录表为准
3	日常 培训	月度培训计划表 培训实施记录（签到表、培训记录表、考核记录单等） 计划按期完成、有培训计划及本月计划实施表，记录完整、有变动及时调整	1、无月度培训计划表扣2分 2、每少一份培训记录表扣2分 3、无考核记录单的扣1分 4、表单填写不规范的扣1分	签到表、培训记录表、考核记录单等
4	工作纪律	遵守工作纪律，按时出勤；无扎堆聊天、擅离工作岗位现象，无上网聊天、玩游戏及做与工作无关事项的现象	随机检查，每发现1人次扣1分，违反出勤管理规定按考勤制度兑现。	公司管理规章
5	档案 管理	档案书写工整、码放整齐、存档及时、查找方便、内容齐全。	1、随机抽查，应存档档案未按规范存档，每缺1份扣1分，单次检查最高扣20分； 2、档案管理混乱扣20分；	文件档案管理规范和档案清单
6	社区文化活动	社区活动计划表 社区活动统计表 社区活动记录（含图片） 每年三次以上社区文化活动	1、无活动计划扣2分， 2、活动记录不规范、无图片说明扣2分， 3、未按规定统计上报扣2分，	社区文化活动管理规定 项目部全年有效工作计划
7	客户接待区域公示要求	客户接待区域公示文件 物业服务标准、资质证书复印件 物业收费标准、收费依据、服务流程 特约服务及收费标准 24小时服务电话 附照片的项目部组织架构图	1、缺少一项需公示内容扣2分， 2、张贴内容与实际不符扣2分， 3、公示牌未按公司统一标准制作扣2分	住宅物业服务等级规范 物业服务委托合同
8	办公设备 （资产） 实物管理	物品配发、领用、调拨记录规范、真实准确，办公设备完好，贵重资产有专人保管，开发商移交的各类物品及时上帐	1、无台帐扣2分，台帐缺项扣1分，帐物不符扣1分 2、贵重资产无责任保管人的扣2分 3、无开发商移交各类物品帐的扣2分（可视对讲机、监控电脑等） 4、物品管理不善，造成损坏丢失的，扣2分	财产台账管理规定、库房管理规定
9	个人台帐	建立个人物品领用台帐，物品、工具、劳保用品、易耗品等配发、领用记录完整、真实准确。	1、未建个人领用台帐扣2分， 2、填写不规范，无领用人签字的扣分管负责人2分	物品领用管理规定
10	工作计划 工作日志	制定本部门全年有效的工作计划并分解； 月、周工作计划 工作日志（含重点工作完成记录）	1、每缺一项扣2分（不重复扣罚），每缺1次扣2分	年、月、周工作计划 工作倒计时表 工作日志
11	项目部公告、通知	存档的公告文件、通知 项目部公告文件按要求公示并拍相片存档 公告文件应登记、存档完整	1、项目部公告文件未存档扣2分 2、项目部公告文件存档不完整扣1分 3、存档公告文件、通知内容有一处不规范扣1分
12	合同管理	物业服务合同 分包服务合同	1、合同时限已过有效期扣1分 2、已签合同越权扣1分 3、已签合同内容填写不规范扣1分 4、无纸版合同终结日期统计表扣1分 5、缺少一份合同扣1分 6、有一份合同未及时归档扣1分	合同时限 有无越权情况 合同内容填写是否规范 合同与总部合同相符不得丢失
13	项目部周会议纪要	按时上报、符合标准文本格式,纸版收存签字确认完整	1、有一个月未及时存档扣3分	会议纪要
14	员工考勤	考勤内容真实准确，符合文本格式， 电子版、归档及时齐全	1、只要有一个月考勤未及时归档扣1分 2、人数不真实准确与编制不符1分 3、不符合文本格式扣1分	考勤表填写规范
15	宣传栏 公告栏	宣传栏内容每月进行更新 小区出入口、单元门等公告栏 宣传栏内容丰富多彩每月更新 小区出入口、单元门等公告栏及时通知，按要求更新 规范、完整、有张贴时效、外观卫生	1、宣传栏无内容扣2分 2、宣传栏内容过于简单扣1分 3、未按月更新宣传栏内容扣1分 4、公告内容无时效或超时效（期限为一个月）扣1分 5、外观不整洁、有破损扣1分 6、各类标识未按公司统一标准制作的扣1分	住宅物业服务等级规范 公司标识标准
16	员工仪容仪表	项目部员工仪容仪表 着工服、戴工牌情况 规范用语符合情况 抽查项目部员工仪容仪表 工作时间统一穿工服、戴工牌 工服整洁符合着装要求 公司规范用语	1、工作时间未穿公司统一工服的扣2分 2、工服不整洁扣1分 3、未戴工牌扣1分	住宅物业服务等级规范 关于工服的管理规定 员工工牌管理规定 礼貌用语管理规定 着装管理规定
17	房屋安全检查	房屋登记表 按照房屋登记表内容要求，做好登记 记录填写规范整齐 一季度检查	1、统计报表填写不规范，不整齐扣2分 2、记录填写混乱，字迹不清扣2分	住宅物业服务等级规范
18	客服 接待	项目部来电、来访记录表 项目部报修回访记录表 项目部交接记录表 申请服务确认单、维修工作单 前台接受物品领取记录 要求记录详实、问题处理及时 记录表、申请服务确认单整洁，字迹工整填写无空项 按月装归档	1、申请服务确认单内空一项缺一项记录扣1分 2、有记录、有处理、有回访、文字不清晰扣1分 3、有记录、有处理但无回访扣1分 4、有未进行处理记录扣1分 5、未按月归档扣1分	客服部报修回访管理规定 客户服务交接班管理规定 客户物品接收管理规定 服务接待工作程序
19	业户投诉处理	客户投诉处理单 投诉处理及时有效，符合规定要求《客户投诉处理单》归档整齐，内容填写完整	1、记录表填写内容中只要缺一项扣1分 2、投诉回复时限不符合公司规范要求扣1分 3、发生投诉事件没有进行处理扣3分 4、投诉处理单无项目负责人手写签字扣1分 5、只要有一次无回访记录扣1分 6、投诉处理记录内容与实际不符，发生投诉但无客户投诉处理单的扣2分	住宅物业服务等级规范 公司在管项目投诉管理规定
20	报修 时限	水、电、气急迫性报修15分钟内到达现场	1、不符合规定扣2分	住宅物业服务等级规范
21	业户满意度调查	每季至少1次征询业主对物业服务的意见，并定期向业主发放物业管理服务工作征求意见单，满意率达95%以上。对不满意事项进行分析、整改、回访，不满意事项回访率达95%，处理率达95%以上 《项目部业户（客户）满意度调查表》应有 满意度总体评价、业主签字、日期、房间号、电话 统计记录完整，满意度不低于合同要求，并对不合格项有整改记录及回访记录	1、调查表回收率每低于5％扣2分 2、对回收调查表随机抽查3%，统计记录不完整，表中不合格项未进行整改，没有整改记录的扣2分 3、对不合格项无回访、处理记录扣2分/项	住宅物业服务等级规范 满意度调查工作管理规定 满意度调查统计规程 物业服务委托合同
22	维修记录	申请服务确认单填写不得有空项、申请服务确认单每月汇总规范、申请服务确认单及时整理归档、要求业主签名	1、有公共区域报修无公共区域维修申请服务确认单扣1分 2、有业户报修无入户服务维修申请服务确认单扣1分 3、未按月及时存档扣1分 4、申请服务确认单填写不完整不规范扣1分	申请服务确认单
23	日常 巡视	日常巡视记录表，填写规范，字迹清楚，保存整齐，存档表格需有相关负责人签字 交接班记录，填写规范，字迹清楚，保存整齐，存档表格需有相关负责人签字。 按月装订 节假日安全巡视在节假日开始前 楼内公共区域巡视每日一次 共用设备设施巡视每日一次 消防设备设施巡视每日一次 水泵房巡视每日至少两次 安全巡视白天、夜间至少各两次 公共清洁区域巡视每日至少两次	1、无日常巡视记录表扣1分 2、日常巡视记录表、交接班记录无相关负责人签字扣1分/处 3、记录表填写不规范，字迹不清楚扣1分 4、未按月装订扣1分 5、问题项未及时处理扣1分	住宅物业服务等级规范 日常巡视管理制度
24	装修垃圾	装修垃圾管理符合要求 有装修垃圾集纳专用地点 装修垃圾做到及时清理	1、装修垃圾未做到及时清理扣2分	住宅物业服务等级规范 垃圾清运管理规定
25	消杀防疫	投放地点 张贴投放通知 投放药品期限 按政府规定喷洒消毒剂、除虫剂 投放药品需有投放通知 投放药品期限有效 投放地点有标识 蚊、蝇、蟑螂孳生季节每月消杀2次，其它根据季节和当地情况制定具体计划；灭鼠每季进行1次，无明显鼠迹。	1、无投放药品、无投放通知扣2分 2、鼠药过期、投放地点无标识扣2分 3、未按规范消杀扣2分	住宅物业服务等级规范 消、杀防疫管理制度
26	装修管理	住宅室内装饰装修管理服务协议 装修人员身份备案 整改通知单 存档资料齐全 相关记录填写规范	1、只要有一处存档资料填写内容不详尽、有空项扣1分 2、只要有一处记录表填写字迹不清晰，不整洁扣1分	住宅物业服务等级规范 住宅室内装饰装修管理规
27	装修现 场管理	装修现场管理情况 装修现场公共区域无乱堆、乱放装修垃圾 装修现场放置消防器材，且消防器材有效	1、装修现场公共区域乱堆、乱放装修垃圾扣1分 2、装修现场未放置消防器材扣1分	住宅物业服务等级规范 装修管理制度
28	标准分值

篇5：医疗质量检查整改报告

荣成市第三人民医院

医疗质量安全检查整改报告

为进一步加强医疗质量，规范医疗行为，消除安全隐患，保证患者就医安全，构建和谐的医患关系，根据市卫生局7月3日下发的威卫医〔20**〕19号文件，我院进行了严格的自查梳理工作，现将有关自查及整改情况汇报如下：

一、领导高度重视

认真组织安排

我院在接到市卫生局的医疗质量安全检查整改通知后，院领导非常重视，迅速召开院委会会议及全体职工大会，对

我院安排制定了自查梳理步骤，会上成立了由院长于海港同志任组长，主任医师王晓明为副组长，各相关业务科室主要负责人为成员的自查领导小组。院长于海港同志要求全院职工要统一思想、提高认识、转变观念。各科室负责人要加强领导、精心组织、具体落实、严格自查、积极整改。要求全院职工认真学习法律法规，依法行医，持证上岗。加强医患沟通，做到诚信服务，微笑服务，细节服务。正规采购药品，做好药品安全储存。医疗仪器合理、安全使用。加强医疗文书质量管理，严格执行病历书写基本规范，对病案质量实施全程监控和管理，进一步加强医德医风建设，深入开展“三好一满意”活动，合理使用国家基本药物，严格禁止过度医疗行为，保证新农合基金的合理和安全使用。强化“三基三严”训练，严格遵守医疗操作规范和医疗法规，加强全体医务人员的责任意识。确保医疗技术人员自身技术素质的不断完善和更新。同时大力提高中医药适宜技术的应用。会议强调，医疗质量和医疗安全是三院赖以生存和发展的生命线，是医院构建和谐医患关系的基础。我们要以此为契机，强化质量安全意识，坚持安全第一，质量第一，服务第一。各岗位要规范医疗行为，切实履行职责，严格执行核心制度，细化管理过程，真正提高我院医疗质量水平，保证医疗安全。

二、自查情况

自查领导小组7月4日起利用一周时间对各科室国家基本药物应用、麻醉药品管理、门诊处方和登记及住院病人病历书写与管理、医疗核心制度的执行情况、“三基三严”培训工作、落实医院感染管理措施、加强药品和医疗器械临床应用管理、建立健全医疗安全事件报告机制和应急处理机制、建立健全医疗安全责任追究机制以及中医药适宜技术应用等，进行认真细致检查并征求医务人员对查出问题的整改意见。

检查中发现个别科室成员不能熟记核心管理制度，在实际工作中执行医疗管理制度不力。各种医疗操作查对制度执行不严格，部分病历书写不完全规范，少数新农合报销流程审核不严格，某些技术操作也不够规范，交接班制度执行不严格，个别医务人员的服务意识不强，医疗风险意识差，法律意识淡薄，医患沟通技巧不够，专业技术水平有待进一步提高等。

检查领导小组根据检查的具体情况和职工反馈情况于7月9日的全体职工大会上，对存在问题逐条进行剖析。找出存在问题的根源，进行了医德医风和相关法律法规的学习，要求各科室成员对患者要有责任心及仁爱之心，熟记各项规章制度及各科室操作规程并严格执行，落实岗位责任制。要积极学习先进医学知识，提高自身的专业技术水平，提高医疗质量。坚持一切以患者为中心的基本原则，坚觉执行各级政府的惠民政策，认真履行职责，合理检查、合理收费、合理使用国家基本药物，杜绝大处方、人情方，杜绝提成药、杜绝过度检查等医疗行为的发生，更好的为患者服务。建立健全规范医疗行为及医疗质量长效监管机制，建立自上而下的科室间相互协调及互相监督机制，建立医生与药房、医生与护理、各科室与新农合管理办公室等相互协调与制约机制，层层把关、责任到人。通过集中学习与制度落实，全体从业人员进一步统一了思想，提高了认识，增强了危机感和责任感，人人从自身出发，找不足学先进，医疗及服务质量基本达标，取得了满意的效果。对自查中出现问题的个别人员进行批评教育，同时进行了必要的处罚，并追究相关科室的领导责任。

三、整改措施

一药品和医疗器械设备管理整改

1、加强和完善卫材、器材购进验收纪录。

2、加强和完善“三证一报告”归档管理。

3、明确设备科有关工作制度，理顺关系明确责任。

4、严格执行抗生素分级管理制度，完善处方点评制度。

二医疗质量管理整改部分

1、加强职工的医疗安全教育培训，提高医护人员的责任心和医疗安全防范意识。

2、完善质量管理体系，成立以主任王晓明任主任的医疗护理质量管理委员会，实行科室负责人周查、院长月查、院质量管理小组季查的管理方法，采取现场查和事后查、定时查和随时抽查、奖与罚相结合的具体措施，以控制医疗护理质量。

3、加强核心制度培训和落实，建立健全各项登记本并作相关记录。将核心制度纳入我院“医疗质量安全与管理综合目标责任书”，院科两级签订，并检查落实。

4、加强医疗技术准入制度的落实，未经医院批准不得擅自开展相关手术及新医疗技术。

5、规范抗菌药物的使用，再次细化抗生素分级，开展详细处方点评，并落实奖惩制度，同时安排1次全院“合理使用抗菌药物”培训。

7、严格落实临床用血规范。

8、进一步加强疑难危重病人的管理，进一步完善危急重病人管理制度，彻底落实临床辅检危急值制度；加强急诊急救的管理，落实120急救出诊管理制度；加强住院危急重病人的监管，重点落实疑难重症病例和死亡病例讨论制度以及上级医生查房和会诊制度。

9、完善知情同意书内容。

10、落实合理检查，提高大型检查阳性率，加强临床辅检危急值的管理，同时加强医生临床辅检结果的应用培训，特别是阳性结果的临床应用。

11、严格落实护理核心制度，细化各项护理工作，加强院感监测。

12、进一步加强人员培训，特别是临床医护人员的“三基三严”培训，同时抓好执业资格考试培训，加强无证执业人员的管理。

三医德医风整改措施：

1、加强“三好一满意”的宣传，开展多种形式的活动，发放群众对医院的满意度调查表。

2、进行职工对医院管理组织机构和领导工作满意度调查。奖励职工对医院管理组织机构和领导班子工作满意度调查制度，并落实每半年调查一次，将调查统计结果向院委会汇报。

四、今后工作方向

我院要通过规范医疗行为、狠抓医疗质量和医德医风的建设，使医院整体面貌得到改善，全院工作秩序规范，全体职工的工作热情和服务态度明显提高，职工法制观念增强，医疗安全意识增加，依法规范执业，医疗核心制度执行严格，病历书写质量提高，基本技能操作规范，新农合报销窗口执行程序合理，审查严格。我们一定以此次自查整改为契机，在上级卫生部门领导下，认真学习各项法律法规，强化管理措施，优化人员素质，求真务实，开拓创新。依法执业、规范执业，将规范医疗行为同狠抓医疗质量有机的结起来，作为一项长期的工作任务。领导小组定期和不定期进行全面检查，发现问题及时解决，彻底消除医疗安全隐患，杜绝任何违法违规行为的发生。更好地为辖区居民提供优质、安全、高效、廉价的医疗服务，当好辖区居民的健康守护神。

20**年7月10日