财政预算执行工作总结(2)

　　20**年财政预算执行工作总结(2)[1]

一.推进绩效财政建设，科学理财水平显著提高。

　　围绕创新财政管理长效机制，积极探索财政工作的新思路、新举措。按照“突出科学发展导向、集中财力办大事、兼顾公平与效率”的原则，建立了有利于公共财政支持主体功能区建设和推动经济又好又快发展的新型市镇财政管理体制，加快了基本公共服务均等化进程。深化部门预算管理改革，推行市直行政单位收支脱钩管理模式，规范单位定额分类和支出定额体系，强化单位收入目标责任考核力度，合理调整支出结构，促进财政资金供给水平均等化;规范部门预算、专项资金预算和政府重大投资项目资金预算审批行为，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。进一步扩大国库集中支付范围，市级国库集中支付17.6亿元，占比达86.4%。全面开展政府采购专项检查，完善电子化政府采购平台，强化对交通建设、城建拆迁等政府投资项目预算审核，加强采购预算编制和执行控制。强化工程投资源头控制，通过调查询价、分析比较确定合理的计价依据和严格审核制度，确保财政资金投放的经济效益和社会效益。20**年，完成政府投资项目评审98个，涉及报审金额15.4亿元，核减金额1.4亿元，核减率9.1%。积极开展综合和专项检查，组织对重点企业开展会计信息质量检查，进一步增强企业依法经营、诚信纳税意识。健全公有资产使用、评估、处置等管理制度，实现了公有资产高效配置和保值增值。

二、20**年财政预算(草案)

　　按照中央经济工作会议提出的“保增长、扩内需、促调整”的要求，20**年，我们将全面贯彻落实积极的财政政策，继续加大居民收入、社会保障、基础设施、节能减排、民生建设等公共财政投入，完善农村义务教育经费保障机制，推进区域教育现代化建设，落实各项强农惠农政策措施，支持农村新七件实事和保障性安居工程建设，财政支出预算的安排和适度负债需统筹兼顾。综合分析明年经济形势和政策走向，影响财政收支变化的不确定因素较多，20**年财政收支矛盾将更为突出。

建议20**年财政收支预算安排如下：

　　(一)收入计划

　　20**年财政总收入预算建议为467000万元，比上年增加61200万元，增长15.1%。其中，消费税和增值税193500万元，增加33300万元，增长20.8%;企业所得税和个人所得税72500万元，增加12949万元，增长21.7%;地方固定工商税和其他财政收入113700万元，增加11351万元，增长11.1%;基金预算收入87300万元，增加3600万元，增长4.3%。

　　20**年地方一般预算收入预算建议为190200万元，比上年增加24815万元，增长15%。其中税收收入171400万元，增长17%;非税收入18800万元，下降0.5%。按种类划分：

　　1、增值税(25%部分)47500万元，增加8284万元，增长21.1%。

　　2、企业所得税和个人所得税(40%部分)29000万元，增加5180万元，增长21.7%。

　　3、地方固定工商税89000万元，增加14751万元，增长19.9%。

　　4、耕地占用税、契税5900万元，减少3299万元，下降35.9%，其中耕地占用税900万元，契税5000万元。

　　5、专项收入6880万元，增加650万元，增长10.4%。

　　6、国有资本经营收入、国有资本有偿使用收入、行政事业性收费收入和罚没收入11920万元，减少751万元，下降5.9%。

　　(二)支出安排

　　根据财政收入预算测算，20**年预算内可用财力为265781万元(不包括上级追加补助指标和结转项目)，拟筹集预算外财力27795万元，合计财力293576万元。建议安排支出预算293576万元，比上年预算(下同)增加26017万元，增长9.7%。其中，一般预算支出206600万元，增加22418万元，增长12.2%;基金预算安排86976万元，增加3599万元，增长4.3%。具体安排如下：

　　1、一般公共服务支出44290万元，增加4151万元，增长10.3%。

　　2、国防支出1020万元，增加37万元，增长3.8%。

　　3、公共安全支出20400万元，增加1941万元，增长10.5%。

　　4、教育支出64770万元，增加7912万元，增长13.9%。

　　5、科技支出5360万元，增加617万元，增长13.0%。

　　6、文化体育与传媒支出1970万元，减少751万元，下降27.6%，剔除上年广电双入户工程一次性支出931万元，实际增长10.1%。

　　7、社会保障和就业支出16370万元，增加1658万元，增长11.3%。

　　8、医疗卫生支出11300万元，增加1194万元，增长11.8%。

　　9、环境保护支出3070万元，增加361万元，增长13.3%。

　　10、城乡社区事务支出8100万元，增加68万元，增长0.8%。

　　11、农林水事务支出20750万元，增加4100万元，增长24.6%。

　　12、交通运输支出210万元，增加21万元，增长11.1%。

　　13、工业商业金融等事务支出5425万元，增加573万元，增长11.8%。

　　14、其他支出3565万元，增加536万元，增长17.7%。其中总预备费500万元。

　　15、基金预算支出86976万元，其中，社会保险基金支出50000万元，教育附加及基金支出2094万元，文化事业建设费支出72万元，残疾人就业保障金支出500万元，国有土地使用权出让金支出30878万元，农业土地开发资金支出800万元，城镇公用事业附加支出1400万元，农业发展和育林基金支出502万元，公路客货运附加费支出250万元，散装水泥专项资金支出80万元，墙体材料专项基金支出400万元。

　　各位代表，20**年，财政工作面临着较大的减收增支压力，实现全年财政预算目标责任重大、意义深远。我们将在市委的正确领导和市人大及其常委会的监督支持下，以***指导财政工作，化危机为机遇，变压力为动力，开拓创新，攻坚克难，真抓实干，奋勇争先，为圆满完成20**年各项财政预算任务、建设幸福美好新通州而努力奋斗!

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篇2：长沙市总工会机关本级年度预算编制与执行、年度决算编制

　　长沙市总工会机关本级年度预算编制与执行、年度决算编制

　　一、责任单位

　　长沙市总工会财务部

　　二、责任人

　　财务部实行部长负责下的岗位分工责任制，部长主持部内全面工作，并对部工作负全面责任，部内其他同志按照岗位分工，分别承担各自的工作任务。市总机关本级年度预算编制与执行，年度决算编制工作责任人为部长、分管副部长和直接承办人，承办人设立A、B角，主办人A角，协办人B角，当A角不能承担工作任务时由B角承担。

　　三、职责行使依据

　　(一)《中华人民共和国会计法》;

　　(二)《中华人民共和国工会法》;

　　(三)《中华人民共和国预算法》;

　　(四)《中国工会章程》;

　　(五)《工会会计制度》(中华人民共和国财政部财务〔20**〕7号);

　　(六)《中华全国总工会(工会预算管理办法)》(总工发〔20**〕38号)。

　　四、 工作流程

　　(一)根据统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡，真实合法、精细高效的编制原则和本年度市总工会工作计划要求，在征求各部门意见的基础上，编制本级预算、决算草案;

　　(二)市总常委会议审议预、决算草案;

　　(三)市总经审委员会审查预、决算草案;

　　(四)预、决算草案报省总工会审批;

　　(五)在市总常委会领导下对预算工作组织执行，具体工作由财务部负责;

　　(六)遇特殊情况预算收支总额需要增减变动，可向省总申请调整预算，预算调整草案的审查程序与年度预算相同，最终报省总工会审批。

　　五、监督检查

　　1、市总工会预算执行情况接受省总工会经费审查委员会的审计监督，接受省总工会财务部门的检查;

　　2、市总工会的预算、决算接受同级工会经费审查委员会的审计监督;

　　3、市总工会预算执行过程中的财务活动接受纪检监察和政府审计部门的监督。

　　六、责任追究

　　(一)过错责任内容

　　有下列情形之一的，必须追究责任：

　　1、擅自改变预算资金的性质和使用范围截留挪用项目资金的;

　　2、隐瞒收入、虚列支出，造成会计信息严重失真的;

　　3、擅自决定重大开支项目的。

　　(二)责任主体认定

　　1、承办人故意违规、违法的，由承办人承担责任;

　　2、两人以上共同行使职权造成过错的，主办人承担主要责任，协办人承担次要责任，共同主办的共同承担全部责任;

　　3、部室经集体讨论决定的行为出现过错的，部长为责任人;

　　4、经有关领导批准出现过错的，追究批准人的领导责任。

　　(三)追究形式

　　1、违反制度，情节较轻的由经审委员会或者常委会议责令纠正，当事人由市总机关党委进行诫勉谈话或给予通报批评;

　　2、违反制度，情节严重，造成经济损失的，对负有直接责任的负责人和相关人员，按国家法律法规追究责任。

　　工 作 流 程 图