采掘工作面胶带输送机运料管理规定

　　城郊煤矿采掘工作面胶带输送机运料管理规定

　　各单位、科室：

　　为加强我矿胶带运输管理，消除不安全隐患，杜绝胶带运输事故，提高采掘胶带管理水平，根据我矿实际情况，特制定《城郊煤矿采、掘工作面胶带输送机运料管理规定》，望认真遵照执行。

　　一、适用范围

　　本规定适用于综采工作面顺槽及掘进工作面胶带运输机。

　　二、运行管理规定

　　1.采、掘胶带机运送物料前必须遵守以下规定：

　　1.1各采掘工作面采用胶带机运料前，必须结合本单位实际情况，编制有针对性的安全技术措施，措施内容包括：

　　1.1.1胶带长度、坡度、变坡点位置及信号设置情况;

　　1.1.2装、卸料地点及机头、机尾防护设施的设置;

　　1.1.3运送物料的种类、数量、装载情况及运送目的地;

　　1.1.4运输循环、施工组织及安全注意事项。

　　1.2检查装、卸料地点，必须保证装、卸料地点周围10m范围内环境良好，道路畅通无阻，确保“三无”(无积水、无杂物、无淤泥)，确保运料人员安全。

　　1.3采掘工作面胶带运输机运料前，要经跟班队长及胶带司机检查设备、信号及装、卸料点环境是否正常，条件具备时方可进行运送。

　　1.4各采掘工作面采用胶带运送材料，跟班队长要现场指挥(多工作面施工的单位跟班队长负责一处运料，其余地点运料工作可指派班长负责)，装料点、卸料点及转载点至少各安排3人，装、卸物料工作应由有经验的人员担任，跟班队长对物料运送工作负全责。

　　1.5采用胶带机运料的各单位要建立物料运输记录，每次运送物料的种类、数量及当班负责人要记录在案，以防有漏卸物料进入煤流胶带。

　　2.采掘胶带机运送物料时：

　　2.1采掘工作面采用胶带运送物料时，经跟班队长、胶带司机、机尾看护人员检查确认胶带具备运送条件后，由跟班队长与胶带司机联系后，向胶带司机发送上料信号。

　　2.2胶带司机接到上料人员的上料信号后，回上料信号，并电话联系装料种类及数量，此时卸料人员做好接料准备，并设专人在卸料点前方20m处观察物料运送情况，以便及时与控制信号联系，停机卸料。

　　2.3采用胶带运料时，长件必须采用不低于两道联网绳捆扎运送，散碎物件必须装袋扎口后运送以防运输过程中散落。

　　2.4装、卸料时，必须停机装、卸，物料必须和胶带平行放置，位于胶带中间，避免在运行中滑落，长度超过3m的物料每次装料间距不得小于3m，各种物料必须分散放置，严禁堆层码放。

　　2.5装料时，施工人员要相互配合，将物料轻轻放在胶带纵梁上，然后慢慢推向胶带中间，按要求绑扎并经跟班队长检查确认无误后方可发送开机信号(安全要点：严禁直接向胶带上料，运送物料不得超过有关规定重量，不得用胶带机运输大件)。

　　2.6卸料人员要及时卸下胶带上的物料(安全要点：必须在停机状态下卸料，严禁胶带运转时直接从胶带上往下取料)。

　　2.7胶带在运行过程中，接到停机信号，必须立即停机，同时向卸料点发出停机信号，并通知装卸人员及时检查。

　　2.8胶带运行中发生紧急异常情况时，司机应立即发出紧急(事故)停车信号按下停止按钮，同时切断胶带机电源，并挂牌闭锁，查明事故发生原因并及时向调度室汇报。

　　3.运料结束后：

　　3.1接料人员应将物料按规格码放整齐并清点数量，并做好记录，装料数与卸料数不符时应及时汇报给跟班队长并查明原因，确保物料全部卸载。

　　3.2上料人员从装料点依次检查胶带托辊有无因运料掉落等损坏情况，确认无误、胶带试运转一周无异常，具备运转条件后，方可正常运行。

　　三、安全要求及处罚办法

　　1.使用胶带机运料时，必须采用集中运输方式，具体运料时间由各队自行确定并在措施内明确，在非规定时间运料的，每次罚款1000元。

　　2.采、掘工作面运料的胶带机，装、卸料点距胶带机储带仓或机尾缓冲架应有不少于2个H架(6m)的安全距离，同时，在装、卸料点、转载点及坡度变化区段安装声、光信号并设专人监护，装、卸料施工时用声、光信号相互联系，未按规定设置和使用的，每处罚款100元。

　　3.采掘工作面运料的胶带机，在胶带运料区段、巷道口、变坡处醒目位置必须安装红灯信号，胶带运料时，应送红灯示警，严禁人员通行，装、卸料期间必须停机闭锁并设专人监护，违反上述规定的，每次罚款200元。

　　4.长件(长度大于1m)物料装运时应做到以下几点：

　　4.1采掘工作面顺槽巷道内有明显坡度变化时，必须悬挂坡度及位置提示牌板，应将该区段机架坡度、长度等参数准确标示。参数标注不符，每处罚责任单位队长、技术队长各100元。

　　4.2采掘工作面胶带机铺设坡度大于7°时，应在变坡点处平巷段6m外设置转载点进行二次转载，转载点处应设置信号硐室，并派专人看护。

　　4.3采掘工作面胶带机铺设坡度大于10°时，严禁采用胶带运输长件物料。

　　违反上述要求运料的对跟班队长及相关责任人停工学习，并分别给予500元的罚款。

　　5.采掘工作面胶带采用底胶带运料，必须将直托辊改换为铰接托辊，从而使底胶带具有运料的功能，满足运料需要，对于目前设备不满足要求的要逐步进行调整和更换。

　　6.采用胶带机运料时，机头及机尾卸料处必须设挡料装置，以防物料窜入机尾或煤流系统损坏胶带，卸载点未设置挡料装置的，每处罚款200元。

　　7.采用胶带运料时，必须将胶带上的煤(矸石)拉空，严禁煤(矸石)与物料混合运输，煤(矸石)与物料混运的，每次罚责任人500元。

　　8.采掘工作面采用胶带运料时，运送物料单件重量不得超过100kg，长度不得超过5m，宽度不得超过400mm，高度不得超过200mm，严禁运送弯曲的长件物料，运送物料超过上述规定的，每件罚款100元。

　　9.采、掘工作面胶带运输机，必须严格遵守《煤矿安全规程》及《采掘工作面刮板输送机及胶带输送机安装和使用管理制度》、《城郊煤矿机电设备管理细则》及《城郊煤矿机电设备检修细则》等进行检修和管理。

　　10、特殊情况，另行编制专项措施审批后执行。

　　11.本规定解释权归城郊煤矿。

　　12.本规定自下发之日起执行。

　　附：采掘工作面胶带机运料种类及每次装料数量明细表

　　采掘工作面胶带机运料种类及每次装料数量明细表

　　序号

　　名称

　　单位

　　每次装

　　料数量

　　备注

　　注：以上物料装运数量以托辊间距3m为基准核定，其他情况可按比例适当增减，但不能超限。

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篇2：**公司备用金管理制度

　　公司备用金管理制度

　　为了加强公司对有关部门及公司驻外地办事处备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。

　　本制度适用于公司各部门及公司驻外地办事处

　　一、备用金范围

　　1、采购人员零星采购备用金

　　2、个人因公出差零星开支备用金

　　3、研发项目零星开支备用金

　　4、驻外办事处零星开支备用金

　　5、其他备用金

　　二、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。

　　三、备用金借款程序

　　1、公司人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续

　　借款人填写《借款单》→部门领导签字→财务主管签字→财务领款

　　2、公司财务人员应建立“借款单”台账，在报销人员报销时，财务人员应先核销该报销人员的“借款单”。对报销总额超支“借款单”金额部分支付现并退还该报销人员原“借款单”，对报销总额低于“借款单”金额的部分应让该报销人员退回余额以结清原“借款单”。

　　3、公司人员因公借款原则上是因一笔业务借一次款，此笔借款不核销，不允许第二次借款

　　4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围，使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，并按月报销当月的费用。前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期

　　四、备用金额度

　　1、采购员借用的零星采购备用金，每月不得超过2000元，每月底采购人员报销一次用备用金采购的材料(凭合法票据)。财务部将采购备用金控制在2000元。如特殊情况单笔现金采购超过2000元，由采购部门按规定程序申请，经审核批准后，到公司财务部办理货款支付。

　　2、公司员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费、施工费和现场购材料等支出核定借款额度，借款额度由部门领导批准，财务部审核。最高限额度不能超过5000元，如有特殊情况，有主管写明具体原因上报财务副总审批。

　　3、研发项目备用金，以研发部门为借款单位，备用金额度500元，用来处理临时特殊材料的采购，其它费用支付按报销程序处理。

　　4、公司驻外办事处备用金，由财务部按照领用人员工资的80%左右领取(取整数)。如有特殊情况，有主管写明具体原因上报财务副总审批。

　　5、其他借款，根据实际情况核定金额。(经核定每月运费备用金2000元、售后购车票备用金3000元)

　　五、备用金使用审批权限

　　备用金使用由部门领导签字批准，部门领导为备用金借款的第一责任人。再由财务主管审核批准

　　六、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理

　　七、借用备用金的人员应在每月内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知

　　八、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。

　　九、本制度由公司管理部负责解释和修订

　　十、本制度自下发之日起实施

　　本制度附《报销流程》《运费明细表》《出差费用清单表》

　　管理部

篇3：农业开发管理局年度工作总结(2)

　　农业开发管理局**年度工作总结(2)

　　××××年，**局在市委、市政府的正确领导下，在主管部门市水利局的大力支持下，认真贯彻落实“***”重要思想，求真务实、开拓进取。经全局干部职工的共同努力，较好地完成了全年的工作目标，各项工作又上一个新台阶。现将一年的工作总结如下：农业开发管理局××××年度工作总结

　　××××年，**局在市委、市政府的正确领导下，在主管部门市水利局的大力支持下，认真贯彻落实“***”重要思想，求真务实、开拓进取。经全局干部职工的共同努力，较好地完成了全年的工作目标，各项工作又上一个新台阶。现将一年的工作总结如下：

　　一、进一步推行内部改革，制度建设和内部管理机制得到加强。针对**局人员总量过剩，结构性人才缺乏，单位经济负担重，管理成本高等问题，在水利局的正确领导下，××××年××月实施了以竞争上岗为主要内容的内部改革。通过竞争上岗，××××年的上岗人员包括领导在内只有××人，上岗人员的工作积极性得到了极大的提高。为进一步规范全局工作人员行为，加强全局制度建设和内部管理机制的健全，加强管理，提高工作效率、工作质量和工作水平，实现管理工作的规范化、制度化和科学化。在××××年加强了对机关事务管理的工作力度，改善了机关的财务、考勤、卫生、招待等多项规章制度。加强了对职工食堂的管理工作，解决了职工的后顾之忧和公务接待问题。强化值班制度，保证了全年工作的胜利开展。

　　二、坚持未雨绸缪，防汛抗旱工作一年比一年扎实。为做到防汛抗旱工作万无一失，**局领导高度重视，周密部署，全力做好水库大坝、枢纽工程的防汛准备工作。一是健全机构，加强领导。×月份按照上级防指的要求，成立了以局长为组长，党组书记、副局长为副组长，各股、站、室负责人为成员的防汛抗旱领导小组。下设办公室，明确专人抓此项工作，从而形成了领导重视、全员参与、齐抓共管、责任到人的工作格局。二是制定方案、明确责任。防汛抗旱领导小组根据上级防指的要求，结合我局实际，制定出一整套详细、科学、合理的防洪应急预案，并进行了一次防洪应急演习。建立了××小时汛期值班制度，及时掌握雨情、水情、旱情，为领导决策提供科学准确的技术依据。三是组建了一支防汛抢险队伍。要求抢险队伍始终保持清醒头脑，任何时候、任何情况，发现险情，召之即来、来之即战。在“×·××”、“×·××”两次洪灾中，圆满完成了上级领导交办的各项抢险任务，确保了灌区各乡镇人民的生命财产安全。特别是在第四号强热带风暴“碧利斯”的影响下，**灌区范围内普降特大暴雨，从×月××日××时至××日×时，库区总降雨量达×××.××mm，××日×：××最大入库流量×××.××m×/s，×：××水库最高水位达×××.××m，超过正常蓄水位×.××m，超过汛限水位×.××m，与水库校核水位×××.××m仅仅相差×.××m。而此时雨还在下，水库下游乡镇都在告急，特别是蓼江镇老街进水×米多深，香花乡几个村几百人被洪水围困，形势十分危急，此时**水库下泄流量的多少关系到下游人民能否安全转移，面对严峻形势，在市委、市政府、市防指的正确指导下，服从命令，科学调度，充分利用三扇闸门控制下泄流量，削洪错峰，在最大入库流量×××.××m×/s,下游乡镇涉涉告急被洪水围困的情况下，**水库果断利用闸门控制泄洪，最大下泄流量控制在××m×/s左右，据统计“×·××”洪灾共拦蓄洪水××××万m×，削峰错峰××小时，充分发挥了水库防洪效益，为下游人员财产安全转移提供了宝贵时间，极大地减轻了下游灾害损失。“碧利斯”刚过去，五号台风“格美”又来了，从×月××日凌晨×时至××日××时，总降雨量×××.××mm，库内最高水位达×××.××m，入库最大流量×××.××m×/s。由于临近的**县普降大雨，造成高坡河河水陡涨，蓼江镇再次受到洪水的威胁，在此情况下，服从上级防指的命令，控制泄洪，确保了下游人民生命财产的安全。在今年的抗旱期间，严格管理用水，科学调度用水，合理控制用水，充分发挥水库的作用和潜力。并深入灌区各乡(镇)了解旱情，解决群众遇到的实际问题，受到群众的欢迎，夺取了防汛抗旱工作的全面胜利

　　三、加强电站安全运行管理，提高运行人员的业务素质，科学调度，圆满完成发电任务。电站日常的安全运行一直是我局工作重点，要求电站运行工作人员在工作中严格按照国家有关劳动安全法规，树立“安全第一”思想，坚持预防为主的电力生产基本方针，加强安全生产的基础工作，以确保电站的日常生产安全。结合近几年来的运行经验，进一步完善了电站的各项规章制度，落实了安全生产各项工作内容，提高了各项规章制度的可操作性、可行性和运行工作人员的安全意识。为加强运行人员业务素质，局里组织了三次专业技术知识培训，每个运行人员的业务水平得到进一步提高。××××年两座电站共完成发电量×××万kw·h,占全年计划的×××%。

　　四、精心设计、认真组织，加快水毁工程恢复步伐。“×·××”和“×·××”两次洪灾共造成**灌区三条干渠垮塌××处，渠道淤塞××××.×m。其中北干渠垮塌×处，淤塞×××.×m;东干渠垮塌××处，淤塞××××.×m;西干渠垮塌×处。直接经济损失×××万元以上。面对如此巨大的损失，**人没有背困难吓倒。局领导带领工程技术人员深入到每一处受灾现场核实灾情，并将灾情及时向上级有关部门汇报。为保证灌区双抢期间的需水，采取各种有效的措施抢修干渠，确保了在×月上旬灌区的临时通水。在干渠临时通水后，全局干部职工又投入到水毁工程的设计、修复工作中，目前，水毁工程的修复已经全面铺开，进展顺利，完全能够按照市政府的要求在××××年×月底前完工。

　　五、以人为本，切实为干部职工排忧解难。××××年以后，由于单位人员多，负债重，收入少的原因，一直没有缴纳职工养老保险金，造成退休人员不能到社保部门领取退休金，生活不能得到保障，同时也使在职职工人心不稳，单位和个人的后顾之忧非常严重。××××年底竞争上岗成功实施，实现了减员增效的目标，通过与社保部门的多次协商，恢复了中断十余年的养老保险的缴纳。从××××年×月起，全部退休人员到社保部门领取退休金，解决了他们的后顾之忧，同时也保持了单位的稳定。

篇4：商业银行信贷风险的管理路径研究

　　商业银行信贷风险的管理路径研究

　　摘要：商业银行是国家经济金融体系的总枢纽和信贷中心，为国民经济建设筹集和分配资金、调节社会供需平衡。信贷风险是商业银行经营中面临的一个重要风险，也是制约商业银行发展的主要障碍。如何准确把握和有效防化信贷风险，确保金融安全，是一项庞大而复杂的系统工程和长期任务。

　　关键词：商业银行;信贷风险;管理路径

　　信贷业务作为银行的核心业务，是商业银行收入的主要来源。随着利率市场化、人民币国际化的加快推进，银行潜在信贷风险进一步显现。截至20**年末，全国商业银行不良贷款率连续10个季度上升，年末不良贷款水平达1.67%，信用风险管控压力加大。

　　一、商业银行信贷风险管理存在的问题

　　(一)信贷风险管理机制缺乏创新

　　利率市场化使我国金融机构之间的竞争加剧，银行的发展和盈利模式随之发生质的改变，综合化经营和产品创新加快，信贷风险随之而来;人民币国际化使我国汇率加快了改革的步伐，增加了信贷风险的管理难度。在国内外经济增长压力加剧、金融形势愈发严峻的情况下，要求商业银行具有较强的信贷风险管理能力。但由于银行自身约束，信贷风险的识别、评估、预警、化解等方面还依旧处于传统方式，信贷风险管理机制缺乏创新。

　　(二)未制定合理风险偏好

　　从部分形成信贷风险的银行经营机构的情况来看，这些银行为了追求短期利益而忽视信贷风险，使得业务在短时间内取得快速发展，收益明显提高。但随着时间的推移，原来忽略掉的信贷风险逐渐显现出来，并形成了大量不良贷款。商业银行为了处置信贷风险，需要投入大量时间、人力以及财力等成本，导致后续待发展业务的发展空间被挤占，业务进一步萎缩，员工缺乏工作积极性，使得银行的效益下降、自身发展受阻。

　　(三)缺乏专业的信贷风险管理人员

　　信贷风险管理对信贷风险管理人员的从业素质提出了很高的要求，需要复合的专业型人才。近年来银行大量从业人员，大部分从高校应届毕业生中招聘，从业人员大多缺乏工作经验。一方面信贷调查岗人员实务操作不熟悉，贷前调查和贷后管理流于形式，不能真实反映信贷风险，隐性信贷风险大;另一方面风险管理部、信贷管理部和信用审查岗从业人员流动快，队伍不稳定，信贷风险管理缺乏创新性和连续性，创新驱动信贷风险管理不足。目前我国商业银行专业的信贷风险管理队伍还很弱小，尤其是既精通风险管理理论又能熟练运用数理统计软件进行风险计量技术的专业人才匮乏。

　　(四)信贷风险管理文化理念缺失

　　商业银行信贷风险管理文化理念缺失主要体现在两个方面：一是大部分人在强调业务发展时忽视风险管理，存在重贷轻管的思想，信贷资金发放后，银行极少会对客户的资金使用情况及重大经营管理决策等进行检查、监督，这就必然导致信贷资金的使用失控，造成不良贷款的增加;二是全面风险管理的理念不到位，风险意识淡薄，风险管理仅停留在贷前对相关风险分析和预测，忽视贷款潜在的风险。长期以来，从银行的风险管理实践看，信贷风险管理只停留在口头和制定制度层面上，形式大于实质，落实少;制度规定多，执行少。信贷风险管理没有入心、入脑，员工被动接受信贷风险管理制度，没有真正形成信贷风险管理的文化理念。

　　二、商业银行加强信贷风险的管理路径

　　(一)完善信贷风险管理机制

　　商业银行应该完善内部控制和风险管理体系，建立健全内部控制责任制，组织实施全面风险管理战略，落实全面风险管理政策，促进业务稳健发展。

　　一是进一步完善风险管理体系。结合银行实际情况，制定相应的风险管理政策，确保政策体系科学、有效。加强各类风险管理工作，听取高级管理层风险管理专题报告，组织内部审计部门对本银行风险水平、风险管理状况、风险承受能力进行评估，有效地识别、计量、监测、控制并及时处理面临的各种风险。

　　二是进一步明确风险管理职责。做到分工明确、职责清晰，充分体现分层管理原则。对全面风险管理所涵盖的各项风险进行差异化管理，针对不同风险，制定相应的风险识别、计量、监测、评估的程序和方法。

　　三是建立健全内部控制责任制。建立健全充分而有效的内部控制体系，落实内部控制责任，促进制度的有效落实。实施经营业绩与风险内控的双重考核，加强内部控制基础建设等方面的考核与问责。

　　(二)合理确定风险偏好

　　商业银行应该主动经营风险，妥善处理好业务发展与风险防控的关系。将有效控制风险作为一道红线，在防范风险的前提下发展业务，在支持业务发展的前提下合理控制风险，实现前、中、后台统一的风险偏好，密切配合、加强互动，做到科学管理风险、积极缓释风险。

　　(三)培养信贷风险管理复合型人才

　　银行信贷风险防范归根到底必须依靠人才，如果一个良好的信贷管理体制没有相匹配的人才，银行信贷风险防范只是一句空话。要真正把银行的激励约束机制摆在突出位置，不仅是银行发展的根本大计，而且是有效防范信贷资产风险，使之在激烈的国内外金融市场竞争中立于不败之地。商业银行应通过建立企业内部人才市场，灵活采用轮岗交流、组建项目团队等办法，让岗位找到最合适的人，让人找到最合适他的位置，更多地为员工提供自我实现的机会。

　　(四)加强风险管理文化建设

　　银行应加强风险管理文化建设，强化底线思维，加强风险管理因素在业务经营活动中的约束和传导。树立风险管理的整体意识，统筹兼顾，既注重防范自身经营风险，又严密关注外部风险传染;既积极处理局部风险，又高度重视整体风险。做到信用风险与流动性风险兼顾，表内与表外风险并重。(作者单位：吉林工商学院金融学院)

　　参考文献：

　　黄明刚.新常态下银行信贷风险管理研究[J].前沿，20**.(4).

　　向国州，吴玉宇.农村商业银行信贷风险管理问题研究──以A行为例[J].企业导报，20**.(8).

　　郭志宏.浅析我国商业银行信贷风险管理[J].长沙大学学报，20**.(1).

　　任健.我国商业银行信贷风险管理的思考与研究[J].金融经济，20**.(18).

篇5：财务报告及分析管理制度

　　财务报告及分析管理制度

　　I.会计报表编报制度

　　为了加强对各经营实体的财务管理，全面掌握各单位的财务状况、经营业绩，准确及时地反映总公司的财务状况，综合分析、平衡总公司的经营情况，为领导决策提供依据，根据“两制”、“两则”，结合本公司实际，制定本制度。

　　一、编报单位

　　总公司所属各经营实体。

　　二、会计报表的种类和格式

　　1、资产负债表

　　月报

　　2、损益表

　　月报

　　3、生产成本、期间费用表

　　月报

　　4、应交增值税表

　　月报

　　5、经营情况一览表

　　月报

　　6、利润分配表

　　年报

　　7、应上交应弥补款项表

　　年报

　　8、财务状况变动表

　　年报

　　9、主要指标表

　　年报

　　三、编报要求

　　(一)报表的数字必须真实、可靠，报表必须以调整核实的帐簿记录为依据，不得使用估计数或计划数代替，更不得弄虚作假，隐瞒谎报。

　　(二)报表的内容必须全面完整，报表项目必须填写齐全，不得少报、漏报。

　　(三)报表的数据必须准确。报表不得出现抄写或计算错误，表间关系确保对应平衡。

　　(四)报表数字书写必须规范、清晰，不得出现数字潦草、模糊不清等现象。

　　(五)报表有编报说明。编报说明主要说明实现收入利税情况、经营资金周转情况、各项财产物资变动情况，影响各项指标完成情况的主要原因及其它需要说明的事项。

　　四、报送时间

　　(一)各经营实体月度报表于次月2日前报送总公司核算中心;各年度报表于年度终了后10日内报送总公司核算中心。节假日不顺延。

　　(二)总公司汇总报表于次月4日前报送集团公司、总公司分管领导和各主管部门。

　　Ⅱ.财务分析制度

　　财务分析是以财务会计核算资料和有关计划、统计资料为依据，采用一定的分析方法，对企业的经营活动过程及其结果进行比较、剖析和研究的管理活动，它对于正确评价企业经营活动的成果，促进企业不断改善经营管理，提高经济效益具有十分重要的作用。为了将本公司的财务分析工作纳入科学化、规范化的轨道，制定本制度。

　　一、财务分析的内容

　　(一)资金分析

　　主要分析资金来源的构成及其合理性，资金分布情况及各类资金占用的结构比例，资金使用的效果及其合理性，以及当期资金收支计划的完成情况，通过资金分析着重指出资金在筹集、使用、管理等方面存在的问题和潜力，通过对当期资金收支情况的综合评价，提出进一步改善资金管理的建议和措施，并对下期的资金形势作出预测，促使企业提高货款回收率，压缩资金占用量，减少资金使用量，加速资金周转，确保资金收支平衡，以保证经营、基建、技改、还贷任务的资金需要。

　　(二)销售成本及存货分析

　　主要通过分析商品销售成本的完成情况及与上年平均单位成本的对比分析，剖析影响本期成本变动的因素，如配送价格的升降或会员制的推广对销售成本升降的影响数额，揭示成本管理中的薄弱环节和存在的问题，提出降低成本的具体措施;对库存商品的结构及周转次数进行分析，确定合理库存结构及存量，减少商品资金占用，盘活存量。

　　(三)期间费用分析

　　主要通过管理费用、销售费用、财务费用与计划、与去年同期的对比分析，剖析各项费用支出的合理性，揭示费用支出中存在的问题，提出压缩各项费用支出的具体措施。并在此项分析中说明应进而未进入当期损益的各项费用的挂帐科目及挂帐原因。

　　(四)销售收入分析

　　主要通过销售收入与计划、与去年同期的对比分析，剖析影响本期销售收入增加或减少的因素，分析销售数量、销售价格、销售结构分别对销售额的影响，提示销售工作中存在的问题，找出潜力，提出增加销售收入的具体措施。

　　(五)利润分析

　　主要通过本期利润完成情况与计划、与去年同期的对比分析，剖析销售数量、销售价格、销售税金、销售成本、销售结构、期间费用、营业外收支等因素对本期利润的影响，分析影响利润变动的主、客观因素，揭示生产经营活动中存在的问题，寻找提高经济效益的途径，提出增加利润的具体措施。

　　(六)其它

　　在分析中还应对报表中其它重大变动事项予以说明，如应收(付)款项、待摊费用、递延资产、予提费用等项目的重大变动。

　　二、财务分析的程序

　　(一)明确分析目的、广泛收集资料、全面掌握情况;

　　(二)通过采用指标对比分析等定量分析法，找出差异，计算影响的程度;

　　(三)分析经济活动中存在的矛盾，找出关键问题;

　　(四)综合评价，提出改进措施。

　　三、财务分析的要求

　　(一)编写财务分析报告，应遵循如下原则：

　　1、反映问题要实事求是，以实际发生数为准;

　　2、定量分析与定性分析并重;

　　3、分析内容要简明扼要，突出重点;

　　4、观点正确，证据充分，用数据说明;

　　5、注意时效性。

　　(二)每月编写财务状况说明书，对当月财务状况及重大变动事项按以上内容作简要说明,季未、年中、年未编写财务分析报告，对分析期内经营情况作详细分析。

　　(三)每月定期召开财务分析会，由各公司财务负责人向公司领导及有关部门负责人公布经营情况及财务状况，财务状况说明书及财务分析报告需由公司领导签字认可。

　　(四)每月5日前，各公司将月度财务分析报告通过公文系统上报家电总公司核算中心，如到期不报或不按要求进行编报的，将对该公司和公司财务负责人进行考核。