长沙市总工会工会审计操作规程

　　长沙市总工会工会审计操作规程

　　一、责任单位

　　长沙市总工会经审办

　　二、责任人

　　经审办实行主任负责下的岗位分工责任制，主任主持办公室全面工作，其他同志按照岗位分工承担各自的工作任务。

　　三、职责行使依据

　　根据《中华人民共和国国家审计基本准则》和工会有关审计制度，制定本规程。

　　本规程是经费审查办公室和审计人员在对工会经费、财产和所属企事业单位经济活动的真实、合法、效益进行审计监督时遵循的行为规范。主要包括：组织实施审计的各阶段操作程序和要求。

　　四、审计项目具体实施程序

　　(一)组成审计组，编制审计方案

　　审计方案主要内容包括：

　　1.被审计单位名称、基本情况;

　　2.审计依据;

　　3.审计范围、目标、内容、方式、实施步骤和预定时间;

　　4.审计组组长或主审、成员及其分工;

　　5.编制日期及领导人审批意见。

　　(二)下发通知

　　经审办在实施审计3日前向被审计单位送达审计通知书。一并送达被审计单位承诺书和要求被审计单位提供审计资料的清单。

　　(三)实施审计

　　1.审计组要求被审计单位按照审计要求提供资料。被审计单位应当提供的资料主要有：所在地中华人民银行核发的开户许可证和在银行及其他金融机构开设的全部账户;内部财务管理及经济活动的管理制度、规定;会计凭证、账簿、报表;与经济业务有关的合同、协议;与经费有关的审批文件;各种财产物资盘点表，债权、债务明细表;审计组需要的其他资料。

　　2.被审计单位提交承诺书，对其所提供的会计资料和其他有关资料的真实、完整作出书面承诺。

　　3.审查会计凭证、账簿、报表，核对银行存款、往来资金情况;查阅与审计事项有关的文件、资料;检查现金、有价证券、实物等，取得审计证据。

　　4.向有关单位、个人进行调查。调查取得的证明材料要有提供者的签名或盖章。未取得提供者的签名或盖章的，审计人员应当注明原因。

　　5.编制审计工作底稿。

　　6.审计工作底稿中列举的问题，要求被审计单位提供资料部门的负责人签署意见。

　　7.归集审计工作底稿，进行综合分析，提出审计报告。

　　(四)审计报告　审计事项结束后，审计组应当在15个工作日内向派出机构(经审会或经审会办公室)提出审计报告。特殊情况下，经批准，提出审计报告的时间可适当延长。

　　(五)征求被审计单位对审计报告的意见。本级工会的被审计单位自收到审计报告之日起10日内提出书面意见，下级工会的被审计单位在收到审计报告之日起30日内提出书面意见。在规定期限内未提出书面意见的，视为无异议。

　　被审计单位对审计报告有异议的，审计组应当进一步核实、研究。如有必要，应当修改审计报告。

　　(六)出具审计意见书　经审会或经审会办公室自收到审计组征求意见修改后的审计报告之日起10日内，审计意见书经经审会或经审会办公室主任批准后，以经审会或经审会办公室名义送达被审计单位，同时抄送(抄报)本级工会主要领导。

　　(七)审计整改阶段　审计意见书送达被审计单位后30日内，审计组要督促被审计单位将整改处理结果报送经审会办公室。

　　(八)整理审计资料，按审计项目归档保存。

　　五、工作流程图

物业经理人网-www.Pmceo.com

篇2：长沙市总工会机关及其事业单位审计制度

　　长沙市总工会机关及其事业单位审计制度

　　一、责任单位

　　长沙市总工会经审办

　　二、责任人

　　经审办主任负责下的岗位责任制，主任主持办公室全面工作，其他同志按照岗位分工承担各自的工作任务。

　　三、权利行使依据

　　根据《中华人民共和国工会法》、《中华人民共和国审计法》、《基层工会审计工作条例》等有关规定制定本制度。

　　四、适用范围

　　本制度适用于长沙市总工会机关掌管经费的组织、部门(或单位)以及市总所属事业单位。

　　机关掌管经费的指：发生财务收支进行单独或独立核算的组织、部门或单位。

　　市总所属事业单位指：市工人文化宫、第二工人文化宫、第三工人文化宫、建筑工人文化宫、市总培训中心、职工技协(含技协办)。

　　五、审计的种类

　　审计的种类有：财务审计、效益审计、离任审计、基建审计。

　　财务审计是对财务管理进行审查监督。通过审计，检查贯彻执行国家财经法纪和本单位财务制度情况。

　　效益审计是对企事业单位一段时间内的经营状况进行审查监督。通过审计，总结成绩，发现问题，提出加强管理、提高效益的意见。

　　离任审计是对企事业单位主要负责人或管钱管物的负责人离任时所进行的审计。通过对其任期内的经济工作或经济活动的审计，作出客观公正的评价，为考核干部和工作顺利交接提供可靠依据。

　　基建审计是对新建工程、装修工程、装饰项目进行审计。通过审计，求得真实数据，节省开支，促进廉政建设。

　　六、审计方式

　　财务审计、效益审计、离任审计由市总经审会及其经审办负责组织力量自审或委托审计事务所进行审计。建筑工人文化宫、市总培训中心、第二工人文化宫、第三工人文化宫在2万元以上、市工人文化宫在3万元以上的基建、维修、装饰工程报送市总经审办，由市总经审办视情况采取自审与委托审计的办法进行审计;在上述金额以下的由建设单位组织力量自审。所有基建、维修、装饰工程都必须进行审计，否则不能付款和进行工程结算。

　　七、审计时间安排

　　财务审计和效益审计采取定期和不定期的方法进行，原则上一年一次;离任审计在离任人离任时进行;基建审计在工程项目竣工后进行。

　　八、审计要求

　　被审单位必须为审计人员提供完整、真实的会计资料和经济活动资料。同时提供开展审计工作必要的场所和工作条件，其费用由被审单位承担。委托审计的审计费由被审单位承担。市总经审办自审的项目不收审计费。

　　九、审计结论

　　审计结束后，由审计单位对被审计单位(或被审人)作出客观公正的评价，形成书面审计结论或书面审计报告。书面审计结论或书面审计报告必须与被审单位(或被审人)见面。并进入单位、个人档案袋。

　　市总经审会根据审计结果对被审单位和被审人提出处理意见和建议。

　　附件：工会审计流程图

篇3：木模工安全操作规程

　　铸工安全操作规程

　　木模工安全操作规程

　　1、穿戴好规定的防护用品。

　　2、清除工作场地的尖、刃物件。检查所用工具是否良好。

　　3、锯木料时，应站稳，脚要把木料踏牢。眼和锯口要保持一定距离，以免木屑飞入眼内。

　　4、使用锤子和斧头时，要检查木柄是否有裂纹，锤子、斧头是否松动，以防甩出伤人。

　　5、用锛子锛木料时，木料要放平垫牢。锛头要牢固，不准对人锛木料。

　　6、工作场地要注意防火、消防器材要齐备方便。禁止明火作业和吸烟。木屑、刨花、碎片要及时清理。道路要畅通无阻。

　　7、工具不得随意乱放，用后放到指定地点。

篇4：碎铁工安全操作规程

　　铸工安全操作规程

　　碎铁工安全操作规程

　　1、工作前必须穿戴好劳保鞋、安全帽、口罩、手套等防护用品，否则不允许工作。

　　2、工作前必须检查使用的工具，设备的电器部分、机械部分是否完好，辅助设备防护是否齐全。

　　3、使用鄂式剪床时，应将剪断的料落入隐蔽室内。

　　4、使用大锤时，注意锤头是否松动，锤把是否断裂，及时加固和更换。

　　5、无论用何种方法碎铁，最终料块大小不允许超过熔化炉内截面直径的30%，重量不允许超过30～40公斤。

　　6、工作现场不允许无关人员靠近，避免铁块飞起伤人。

　　7、搬拿铁块应从上面逐层向下搬，不准从垛底抽拿。翻、搬铁块时，手脚不准放在铁块底部或置于两铁块之间。

　　8、工作完后整理场地，将所用工具收拾好，有秩序地放在指定地点或工具箱内，不得到处乱放。

篇5：准备工安全操作规程

　　铸工安全操作规程

　　准备工安全操作规程

　　1、进入车间前必须穿戴好劳保鞋、安全帽、口罩、手套等防护用品，否则不允许进车间。

　　2、使用行车吊运时应遵守挂钩工安全操作规程，按规定的指挥手势与行车工密切配合。要尊重行车工对不符合挂钩安全操作规程所提出的意见。

　　3、混砂机在转动时，不准用手扒料和清理碾轮。捅下料口时，应用适当工具，不准用手。

　　4、搅拌机固定专人负责。开动前操作者应检查各部位，然后进行试运转。运转时发现不正常声音或异常现象，立即停止运转，找修理人员修理。

　　5、在往搅拌机加水玻璃时，要缓慢注入，注意将头部避开，以防水玻璃飞溅灼伤睛。

　　6、在插芯铁前，应及时清除砂床内的碎芯铁及废钉子，以免扎脚。

　　7、每天下班前，收拾、整理工具，清扫场地，检查无误后方可离开。