A集团公司票据管理制度

　　A集团公司票据管理制度

　　一、发票管理

　　(一)申领

　　1、由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、申请日期、合同号(右上角填写)、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质(广告或信息)、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后开具。

　　2、若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明(特殊情况可由部门经理签字认可)，财务方可开具发票。

　　3、杜绝开无企业名称发票。

　　4、杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减 至2-3个字。

　　5、若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。

　　6、丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件(标明发票号及金额并加盖公章)后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。

　　7、发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准，财务人员应进行登记并由当事人签字。

　　8、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。

　　(二)具体规定

　　1、已提供劳务并签订合同的，业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核对无误后开具发票。

　　2、未提供劳务已签订合同但又未收款的，业务员根据部门经理认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级管理人员签字，方可开具发票。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。

　　3、未提供劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广告(信息)认定单开具发票。

　　4、已提供劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员根据运营中心认可的业务内容，填写零星开票通知单或广告(信息)认定单开具发票。

　　5、未提供劳务且未签订合同的，禁止开发票。特殊情况如预收款项等，须部门经理专门说明。

　　(三)回收

　　1、当天领出发票，已收款项的，当天必须将款项交到公司出纳处，否则作挪用公款处理;当天未能收回款项的，当天必须将所领发票交还公司财务统一保管;客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在2000元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在2000元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项，每次扣款200元直至开除。

　　2、若是抵货业务，当天领出发票，必须要求客户开具同样金额的销售发票交还财务，否则必须将公司发票退回。违反此项，每次扣款100元。

　　3、凡将所开发票重新更改、退票(换名称或换金额)，必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。

　　(四)填写

　　公司统计(或会计)应根据审核无误的《零星开票申请单》按照发票顺序认真填写，保证真实、准确、完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套(存根联、发票联、记帐联)保存，并注明"作废"字样，以备查验。

　　(五)监督

　　会计(统计、业务部门)应根据当天的 "支票回收单"核对每张发票(每笔业务发生额)的回款情况，对所开出发票(所发生业务)进行监督。

　　(六)内容不符时的处理

　　支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时，市场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。如无说明，财务先扣留支票，要求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款处理。

　　二、收据管理

　　1、收据视同发票管理。

　　2、收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。

　　3、以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。

　　三、支票管理

　　1、支票的购买、填写和保存由出纳负责;

　　2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;

　　3、出纳收取支票时，须立即开具加盖有"支票收讫"章的一式四联的《支票回收单》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联;

　　4、支票的使用必须填写"支票领用单" ，由经办人、部门经理、财务经理、总经理(计外部分)签字后出纳方可开出;

　　5、所开出支票必须封填收款单位名称;

　　6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

　　四、票据管理原则

　　1、加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额的10%，直接从报销金额中扣除(即实报金额为应报金额的90%)。

　　2、财务有权拒绝持非正式票据报销。

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篇2：视讯股份公司票据管理制度

　　视讯股份公司票据管理制度

　　第一节 支票的管理

　　第一条 公司空白支票由出纳保管。

　　第二条 在支票上，公司作为出票人的签章为与公司在银行预留印鉴一致的财务专用章和个人名章。

　　第三条 建立健全支票领用登记制度。财务部必须设置支票领用登记簿，出纳负责登记支票领用的日期、领用人、用途、金额、限额、批准人、签发人等事项。

　　第四条 对于确实无法填写支票金额的，在签发支票时，除加盖银行预留印鉴外，必须注明日期、用途和以大写金额书写的限额，以防止超限额使用或银行账户出现透支。同时还必须在签发支票时填写收款单位，个别确实无法填写收款单位的小额支票除外。

　　第五条 支票领用后，应在规定期限内报销，以便财务人员及时核对银行存款。支票如在10天之后没有使用，应及时将未使用支票交回财务部。

　　第六条 借款领用支票必须填写“支票领用单”，由会计人员审核后，报财务负责人和授权领导审批，方可领用。领用人须在支票领用簿签字备查。会计人员办理入账手续。

　　第七条 借款领用支票付款后，经手人将签字后的发票、审批报告等有效原始凭证交由会计人员核对，经财务负责人和授权领导审批后办理销账。

　　第八条 不得签发空头支票或者签发与预留的签章不符的支票。

　　第二节 汇票的管理

　　第九条 汇票分为银行汇票和商业汇票。

　　第十条 汇票的签章。

　　(一)公司填制银行汇票申请书时，加盖本公司银行预留印鉴。

　　(二)公司银行汇票的签章，为签发银行的汇票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。

　　(三)公司商业汇票的签章，为公司的财务专用章和法定代表人个人名章。

　　第十一条 出票：出具汇票(或接受汇票时)应认真检查以下内容是否齐全：汇票的金额、付款人名称、付款日期、收款人名称、出票日期、出票人在票据上的签章。

　　第十二条 背书：对未记载“不得转让”字样的票据，可以依法转让(或接受转让)。背书(或接受背书)时应检查以下内容是否齐全：背书人签章、背书日期，被背书人名称。同时应注意：背书时不得记载附有条件和部分背书。对于下述三种汇票不得背书(或接受背书)即：被拒绝承兑的汇票;被拒绝付款的汇票;超过付款提示期限的汇票。

　　第十三条 承兑：承兑(或接受承兑)时，应检查以下内容是否齐全：汇票正面记载的“承兑”字样、承兑日期、承兑人签章。

　　第十四条 保证：出具(或接受)附有保证条款的汇票，应检查在办理保证手续时，保证人是否在汇票上或粘单上记载下列事项：表明“保证”的字样;保证人名称和住所;被保证人名称;保证日期;保证人签章。同时应注意保证不得附有条件。

　　第十五条 付款：付款(或接受付款)一般通过委托银行代理进行。汇票付款分为见票支付和指定日期支付;在指定日期支付或见票付款时，付款人应当无条件地按汇票金额足额支付给持票人。

　　对应收票据及应付票据应当设立登记制度，认真登记票据的出具日期、到期日、金额、利率、背书转让、保证情况、收(付)款人、付款及核销情况。

　　第十放条 原则上公司不接受非银行承兑的商业汇票。

篇3：医院财务工作制度：票据管理制度

　　医院财务工作制度-17 项五、票据管理制度

　　1.医院使用各种票据，须由财务部门派专人向财政行政管理部门购买，财务部门根据业务需要，印制医院内部财务运行的各类表格，经院领导批准，方可印制。

　　2.财务部门指定专人保管票据，出纳不得兼保管或核销票据。

　　3.票据管理人员负责登记收费票据的购买、发放、核销的日期、名称、起止号码、规格及数量等。票据领取人应对相关内容确定后签字。

　　4.各种票据只限于规定的业务范围中使用，不得超范围使用，不得向外单位转让、借用、代开，不得伪造票据。

　　5.作废票据要求联式齐全，作废后应在票据上简单说明作废原因。

　　6.票据的核销。各种收据应以结账单的收据区间号码、存根及日报表为依据进行审核后核销。票据遗失、短少应及时向财务部门报告登记备案，登报声明遗失票据的号码，并追求当事人的责任。

篇4：高校教工小区物管中心票据使用管理规定

　　高校教工小区物管中心票据使用管理规定

　　为了保证小区收费票据的正规，合法，票据必须进行严格管理，特作如下规定：

　　小区收取费用收据必须由专人经财务相关规定，从校财务，加盖收费专用公章后领回;

　　领回相关票据由专人管理，登记发放，收回，注销;

　　票据领用，由收费员按照项目，登记票号，领取、上缴时间，签字领出，每项每人可领取票据一本;

　　票据使用，填写规范，按照顺序对每本进行编号，归类，以便查验;

　　票据坚决杜绝出现缺号、编号不符情况，开错票据必须粘贴底联，标有作废字样;

　　票据专管员必须保证票据正常使用数量，对上缴，使用完收据按财务相关规定，及时进行财务冲减及领取，保证小区收费正常运行。

篇5：广播网络公司票据使用和现金管理规定

　　广播网络公司票据使用和现金管理规定

　　发票的使用管理是公司财务管理工作的重要环节。为贯彻落实公司财务工作规定，彻底杜绝发票使用中的漏洞，现制定发票使用与现金管理制度如下：

　　一、票据使用规定要求。

　　收费处、分公司经理要高度重视票据管理工作，要管理好使用好发票，防止丢失;要经常性地检查所属人员的票据标准化使用情况，每次结算前要对使用的票据进行清核，防止违规行为发生，以减少部门之间的工作摩擦，减少公司与税务部门之间的麻烦，提高工作效率。

　　1、票据开据：票据使用要按票据编码序号逐一据实依次开据，不得隔号、日期倒置，不得套开票据。

　　2、票据开据内容：公司使用票据开据内容如下：

　　用户姓名、用户编号、用户地址、收费项目、开票年月日、安装时间、收费所属时间段、数量、单价、金额大小写、开票人、施工人、收款人等。

　　票据开据内容要按照要求进行，严格杜绝票据内容不符、大头小尾、金额大小写不符、无用户姓名、无用户地址、无用户编号、无用户区号、收缴时间段模糊或字迹潦草看不懂等现象发生，做到不错项、漏项。

　　填写错误的票据要注明“作废”字样，保持三联完整。

　　3、票据领取、结算和交接：建立票据领取登记制，领取票据要进行票号逐一登记，并由票据领取经手人签字。管理部统管公司票据的领取、发放、核查、核算等工作，分公司经理为票据领取、使用、结算、管理的经手人和责任人，不得它人领取，原则上交旧领新，票据使用完毕，分公司要及时结算、上缴。

　　第一联：存根联，交财务部门保存备查。

　　第二联：即发票联或用户联，由缴款人保存外。

　　第三联：公司与财务部门的核算凭据。

　　第四联：作为公司用户资料核查联。

　　4、要严格执行公司财务管理规定，不得坐收坐支，做到票钱相符、票据实际开据时间与票据所写开据日期相符，票据开据日期要和银行交款时间要求相符。禁止违规变更开票时间。违者，每次罚款10元。

　　5、票据开据要严格按照公司有关规定和收费标准，任何人不得乱开，违者，按公司相关规定对当事人进行经济处罚。

　　6、杜绝票面开据缺项、书写错误、涂改或发票复写不清现象，出现一项处罚当事人50元。

　　7、票据丢失由当事人自己负责。丢失已开据的票据(非整本)，按照票面开据等值赔偿;丢失空白票据的(非整本)，按票据允许开据最大金额值赔偿;票据整本丢失的，除按照以上处罚外，丢失一本票据处罚当事人2000元，并由当事人自行到税务部门处理相关事项。

　　8、收费票据要专用，不得挪作它用。违者，对当事人处罚1000元/份，由此引起的纠纷由当事人承担一切经济责任和行政责任。

　　现金管理：

　　为确保分公司(职工)日常收入现金的按时足额上缴，全面提高公司资金流动使用率，杜绝坐收坐支的不良现象发生，实行“逐日逐笔”现金上缴制，收费人要做到随收随交，不得超时上缴，不得以任何理由拒绝上缴，更不得坐收坐支。

　　分公司(或职工)每天所收缴的现金要及时存入指定账户，当天收入500元以上的要当天存入帐户(最迟于次日存入帐户)，当天收入500元以下的要在三日内(含发票开据之日)存入指定帐户，每周五必须将本周所收现金全部交到指定帐户上(不论多少)。

　　市区分公司人员一律交入公司在市区设立的汝州市农村信用联社专用帐户。

　　开户行：**市农村信用联社

　　开户名称：**广播电视网络传输有限公司

　　帐号：*****

　　乡镇分公司一律交入公司设立的乡镇信用社账户进行上缴。

　　存款注意事项：存款时，存款经手人要认真填写存款单,做到字迹工整、内容齐全无误，要在存款单上注名该资金来源(有线收视费、有线初装费、电话费、电话装机费等)。对所收款项可一笔一存，也可多笔累存。

　　三、票据结算及注意事项：收费人收完每本票据后，应持银行交款凭证与分公司经理进行核算、清帐，由分公司每月23日前汇总上交至收费处并清算，同时填报收费工作进度上报公司。

　　职工(存款人)存款后，要妥善保存好存款单回执联，月底(或平时)持收费票据和存款单回执联与分公司结算。结算时，分公司要按照职工所用票据和存款单的开据日期前后顺序，依次逐日逐笔进行核对结算。 分公司月底结算时(也可随时结算、一月多次结算)，必须持所有收费票据和存款单进行结算，结算时应注意核对以下方面：

　　1、票据、存款单的开据是否符合规定要求。

　　2、票据上每笔款(依票据开据日期)是否在规定的时间内存入帐户。

　　3、票据上的金额数(逐日逐笔)与相关存款单上的金额数是否相符。

　　四、违规处罚：

　　公司将建立票据与资金上缴专项工作检查制，由管理部(收费处)具体负责实施，每月底，针对分公司票据收入资金是否及时存入帐户、票据开据是否合乎要求、分公司是否存在坐收坐支现象等内容进行检查。在检查过程中，对于违规现象，公司将给予分公司或职工下列经济处罚。

　　1、当日所收资金超期存入帐户的。每超期一次，处罚当事人10元。

　　2、月底票据所开金额不能足额结算的。按照未结算金额的20%进行处罚。

　　3、严禁坐收坐支，违者，对当事人进行等量金额的处罚。