网络科技股份公司财务收支管理制度

　　网络科技股份公司财务收支管理制度

　　第一章 总 则

　　第一条 为规范财务管理工作，严肃财经纪律，提高工作效率，现根据相关法律制度规定，结合陕西**网络科技股份有限公司(以下简称“公司”)实际情况，制定本制度。

　　第二章 财务收支管理原则

　　第二条 公司的各项收入均须全额缴入财务部统一账户，统一核算，统一管理。任何收入不能以部门或个人的名义暂存银行，不得坐支。如个别部门或个人存在隐瞒、截留收入行为的，公司将按有关规定处理并追究部门负责人及直接责任人的责任;情节特别严重的，移送司法部门追究其法律责任。

　　第三条 集团公司收入范围及内容

　　凡属于公司管理的资产带来的资金流入均纳入公司收入的管理范围。公司收入包括：

　　(一)投资收益(各种战略投资、风险投资所取得利润分配收入、资产让渡收入等)。

　　(二)文化产业经营收入(参与经营影视、会展、演艺、文化旅游、出版传媒、广电网络、动漫、特色文化项目等取得的收入)。

　　(三)土地转让收入。

　　(四)商品房销售收入。

　　(五)配套设施销售收入。

　　(六)代建工程结算收入。

　　(七)出租房租金收入。

　　(八)其他业务收入。即上述规定范围以外的各项收入，包括利息收入、捐赠收入等。

　　第四条 公司收入的确认原则

　　(一)股息、红利等权益性投资收益，除国家财政、税务主管部门另有规定外，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现;

　　(二)文化产业经营收入，以收讫营业收入款项或者取得经营收入款项凭据的当天确认收入实现;

　　(三)土地转让收入，以收讫土地转让收入款项或者取得土地转让收入款项凭据的当天确认收入实现;

　　(四)公司开发的土地、商品房及旅游产品在商品移交后，结算账单已提交买方并得到认可时，确定为收入的实现;

　　(五)代建房屋及代建其他工程，在竣工验收办妥交接手续，价款结算账单经委托单位签证后，确认为收入的实现;

　　(六)出租房屋按合同约定的承租方付租日期应付的租金，确认为收入的实现;

　　(七)以赊销或分期收款方式销售的开发产品，以本期收到的价款或按合同约定的本期应收价款，确认为收入的实现;

　　(八)其他收入，指企业资产溢余收入、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、利息收入等，根据会计准则的相关规定确认收入的实现。

　　第五条 财务部门根据公司货币资金存量及近期资金使用量，经公司总经理批准，可对存量资金选择合适的银行存款方式，增加银行利息收入。

　　第六条 各项支出实行董事长审批制度(董事长另有授权的以授权为准)。各项支出应坚持真实性、合法性、效益性原则，严格执行国家相关规定，厉行节约，注重效益。

　　第七条 费用支出实行预算管理原则。各部门应严格执行总经理办公会议审定的部门预算，并按照部门职责进行费用归口管理，财务部门有权界定费用支出的内容及金额是否符合公司预算管理要求。

　　第三章 内部借款及报销规定

　　第八条 借款程序

　　凡工作需要借款，由部门经办人填写《借款单》(一式三联)，部门负责人认可后，经财务部会计审核、财务部部长签字，按公司管理流程报主管财务副总经理及总经理、董事长审批后，由财务部出纳办理付款。

　　第九条 借款要求

　　(一)现金借款范围

　　1、差旅费：根据工作需要凭经总经理审批的出差计划，金额在5000元以上的可预先借款;

　　2、备用金：备用金是预先支付给有关使用部门一笔固定金额的资金，以供日常发生的各项在规定使用范围内的小额费用支付。根据公司实际情况，除人力资源部门可预借备用金外，其他部门不允许借支备用金，人力资源部门年度备用金额度控制在5000元以内;

　　3、银行结算起点(1000元)以下的零星支付。

　　(二)现金借款起点原则上不超过1000元(差旅费及备用金除外)，超过现金支付起点的借款以转账形式支付。

　　(三)确需借大额现金的(单笔人民币5万以上),须报总经理同意并提前1个工作日通知财务部，以便备款。

　　(四)借款时根据需要提供办理借款业务的说明，并提请部门负责人、总经理审批。

　　(五)空白支票不予借出。特殊情况需要借出的，须经总经理、董事长批准后方可办理。支票领用人需对支票的安全负全部责任。

　　第十条 销账时限

　　(一)个人借款限于一事一借，一事一清。一般性业务借款应在5个工作日内结账，差旅费借款应在返回单位5个工作日内办理报销手续，清理借款。

　　(二)有特殊原因不能按期销账，须由本人写出情况说明及结账时间，经部门负责人签字后交财务部留存。

　　(三)对结欠金额和不能按期销账又无特殊原因的，从次月起，在其工资中视工资额度酌情扣除，直至扣清为止。

　　第四章 费用管理及报销规定

　　第十一条 费用管理规定

　　(一)工资、社会统筹、员工培训、劳动保护、职工福利支出等人员费用支出，人力资源部门归口管理，应编制相关方案，经财务部门审核，报总经理、董事长审批后再办理付款签字手续，其中工资及社会统筹部分由财务部统一发放。

　　(二)办公费、租赁费、物业费、水电费归口人力资源部门管理，由人力资源部门办理借款、报账的财务手续。

　　(三)资产购置支出归口技术部门和人力资源部门管理，包括固定资产和低值易耗品的购置。电子设备的购置由技术部门统一采购、非电子设备由人力资源部门统一采购，部门特定或小额临时需求可自行采购，应按照公司有关资产管理制度、合同管理制度等规定进行审批、询价、合同签订及采购。

　　(四)因公出差费用报销严格执行《陕西**网络科技股份有限公司差旅费报销办法)》。

　　(五)宣传费的支出范围包括广告、布展、演出、设备租赁、劳务费、资料费等，因开展宣传工作所需的招待等支出不在此费用中列支。

　　(六)招待费的支出范围包括开展各项公务活动的餐饮费、购买烟酒、礼品等各类接待费用。

　　(七)车辆使用费指公司公务车所发生的油料费、修理费、路桥费及其他费用等，车辆使用费归口人力资源部门管理。

　　(八)会议费指由公司组织会议发生的会务费、场地租赁费、会议设备租赁费、会议用品费等。

　　第十二条 费用报销标准

　　(一)公司通讯费及交通费报销以人力资源部门经批准正式发布的薪酬福利制度为准。

　　(二)差旅费开支标准详见《陕西**网络科技股份有限公司差旅费报销办法》。

　　第十三条 费用报销审批程序

　　(一)部门预算内的费用，由经办人填写费用报销单(需转账支付的，填写付款会签单)，经部门负责人确认签字，由财务部会计审核、财务部部长签字，按公司管理流程报主管副总经理及总经理、董事长审批后办理付款。

　　(二)超出部门预算的费用，应在事前按照预算管理制度的要求履行追加预算审批手续后再办理报销手续。

　　第十四条 费用报销要求

　　(一)各部门应有专人办理报销及借款业务，费用报销经办人必须是公司正式聘用的在职工作人员(若临时人员经办，部门负责人签字确认后可以办理)。

　　(二)报销的各种原始单据应真实、完整、合法，无涂改痕迹。对不合法票据财务部有权拒绝受理。

　　(三)工资由财务部和工资代发银行直接转款到公司职工工资卡上。属于现金发放的其他款项，原则上应由本人领取，委托他人代领的由代领人签名。

　　(四)通过银行转账支付的费用，经办人在填制付款会签单时需提供收款单位名称、开户行、账号等真实内容，收款单位与出具发票单位须一致。领用支票时，经办人须在支票存根上签字。

　　(五)报销票据应自“粘贴单”左侧装订线向右依次有序错位排列粘贴整齐，不能从中间开始粘贴，保证票据的平整，利于会计凭证的装订及档案保管。

　　(六)各项费用应在年度内报销完毕，不允许跨年报销。

　　第五章 合同付款的管理规定

　　第十五条 公司的各项工程、宣传、采购、劳务、代理等业务实行合同管理。合同主办方应本着节约支出的原则进行比价择优。属于招标范围的应进行招标，并于实施前办理合同会签手续。

　　第十六条 各部门办理上述事项对外付款时，须向财务部门提供有效合同原件一份，并填写《付款会签单》，对于工程施工合同，合同主办部门须提供该项工程已审批的预算和工程进度表。财务部依据有效合同，办理收付款业务。对因特殊原因无法及时提供合同(或协议)的付款，应由主办部门出具公司正式批件，办理借款手续。

　　第十七条 各部门开展业务所支付的工程、广告、宣传、劳务、代理等费用的合同或协议，应提供相应业务的样版、样稿等,付款时须由经办人注明合同履行情况。

　　第十八条 上述对外付款一般应以转账形式支付，票据一般由出纳人员递交银行办理付款手续。若个别业务确需将票据带出时，经办人应在票据登记簿上签字，并对票据的使用安全负责。若经办人在办事过程中遗失票据，必须立即报告领导并通知财务部，及时采取补救措施，并对因此造成的经济损失负责赔偿。

　　第十九条 各部门由于业务需要办理银行托收业务时，应向财务部提交部门负责人、总经理、董事长审批后的托收申请及托收合同原件一份，由财务部提供对外付款账号。

　　第六章 附 则

　　第二十条 本制度由财务部负责解释并组织执行。

　　第二十一条 本制度自公布之日起生效。

编辑：www.pmceo.Com

篇2：天安地产财务收支审批制度

　　安永地产财务收支审批制度

　　为了加强会计核算工作，增收节支，强化公司的内控，保证本公司健康、高效的发展，特制定本制度：

　　公司一切经济业务收支均按公司管理层及开发项目管理特点设置相应的审批程序、步骤、方法。

　　对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充更正。

　　对违反规定未纳入部门资金预算、管理费用包干标准的财务收支，财务中心不予支付和报销。

　　对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。

　　对认为是违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向单位领导人提出书面意见请求处理。单位领导人应当在接到书面意见起十日内作出书面决定，并对决定承担责任。?

　　对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予制止和纠正，又不向单位领导人提出书面意见的，也应当承担责任。

　　签订工程合同、广告合同、招商合同、代理合同、外包合同及其他类型的经济合同的必须符合以下条件：对方单位必须具备独立的法人资格必要的经济承担能力；经过年检的营业执照正本复印件及经营许可证；法人代码卡；法定代表人经办，应出示法人证明书；非法人代表经办，应出示法人授权委托书；必须具备经济合同应具备的条款。

　　每份合同或协议的授权、审批与签字范围如下：（）万元以内由部门主管或经理办理并签字；（）万元以上至（）万元由部门主管或经理办理，且由分管部门的副总裁签字；（）万元以上至（）万元由主管或经理办理，由分管部门的副总裁或董事长签字，必要时参与商签；（）万元以上由经理或副总裁办理，由分管部门的副总裁或董事长商签；所有金额在（）万元以上的工程款合同和金额在（）万元以上的其他合同，均需律师签字后方能生效。

　　工程费用一律用转账支票，付款金额在（）万元以内由部门主管或经理办理，且由项目副总裁签字；付款金额在（）万元以上除由部门主管或经理办理且由项目副总裁签字外，必须由公司董事长加签；每付一笔工程款将发票与工程支付凭据（应有工程监理、工程主管、预算员、总裁办、项目总经理、董事长的签字）附上，到财务中心办理结算。

　　支付报账方式除工程费用外的费用无论预支还是报销，金额在（）元以上使用转账支票。若采用支票结算，按照每次结算的费用金额在（）万元以内由项目副总裁签字，在（）万元以上由董事长加签。若采用现金结算，每次结算的费用金额在（）万元以内由项目副总裁签字，在（）万元以上由董事长加签。

　　除工程外的其他费用报销填写《安永房产公司费用支付凭据》，附有发票、验收入库单和成批物资清单，经有关人员签字后，www.pmceo.com方能到财务中心报销，且由公司各部门作好备查登记。在填写《安永房产公司费用支付凭据》时，各部门经办人应按费用类别分项填写，费用单在粘贴时应对齐左上角，若有入库单据应单独粘贴。

　　办理支付事项，不论金额大小、费用类型均实行一支笔审批制度，由公司董事长（总裁）终审签字后方可在财务中心办理相关手续。

　　所有合同签订完毕，由经办人将合同或协议原件从合同或协议生效之日起三日内报到财务部，财务部收到合同或协议的次日起开始执行付款。若无合同，财务拒绝付款。

篇3：物业财务收支管理办法（九）

　　物业财务收支管理办法(九)

　　一、资金收入管理

　　1、各部门收取的零星维修费、门面租金、房租、清运占道费等在一本收据用完后必须上缴财务室;餐饮营业款及其他零星现金，当天必须存入公司的银行账户或上缴财务室。以上款项均不得存放在保险柜，更不得以个人的名义在银行开设私人账户或活期存折，一经查证，严肃处理。

　　2、各部门在收取客户的租金、房租、餐饮营业款支票时，必须当天到公司财务室进行背书。

　　3、各部门收取的现金，不能坐支、不能私人挪用，更不能借给他人，一经查证，严肃处理当事人。

　　4、各部门对每月应收的租金、房租、清运、占道等款项应及时催收。

　　以上款项收取，不管是采用一式三联收据或原始凭证，大小写金额要相符，必须用复写纸填写，并有制单、收款人的签名;作废式应注明"作废"，连同存根一起保存，不得撕毁。

　　二、资金支出管理

　　1、购置办公用品应从实际出发、本着节约的原则，并需编制清单，经总经理批准，方可在财务室办理借款手续，对购置物品需配专人管理，设收支账本。

　　2、购置环卫工、维修工所需的工具、材料、劳保用品等，要根据各部门购物明细编制清单，经总经理批准才能到财务室办理借款。

　　3、购置各类物资、物耗、奖品时，发票上写明购货单位、数量、单价金额，购买多项物资要附清单、验收证明，发票与清单金额必须一致、书写规范、不得涂改，发票必须盖有出具发票单位的财务章或发票专用章，一式几联的发票必须是复写，只能以发票联作为报销凭证。发票背面要有经办人、验收人、总经理签字，经会计审核后方能报销，否则不予报销。同时对工具、劳保用品实行专人管理，建立健全工具、劳保用品卡片。

　　4、各部门在退还客户的租金、押金、保证金等款项时，应凭原开出的收据(必须有经办人、部门经理签字)才能在财务室办理退款，不能用收取的现金坐支或相抵形式支付。

　　5、公司员工因工作需要出差或办事要借款时，需办理借款，必须经部门经理、公司领导批准签字，出差回来或办完事，必须在一月之内到财务室报销及退还现金，本着前账未报，后账不借原则。

　　6、使用支票者必须在支票登记薄上签名，每周未在财务室结清周内的使用和未使用的支票，本着前账未清，后账不结原则。

　　7、公司采购人员使用现金周转金每月限额在2000元之内，食堂、怡园采购员每月周转金限额在3000元内，每周报账，月终了结一次账，多退少补，不得挪用公款办私事。

　　8、对资金使用，既要做到事先有计划安排，又要注重使用过程中的监督控制，以免资金积压。

　　三、该办法从即日起执行。

　　物业公司管理有限公司

　　二O一一年十月

篇4：SX物业财务收支管理制度

　　蜀信物业财务收支管理制度

　　一、公司的一切收入，必须及时办理结算手续,具体规定如下:

　　（一）、所有收入原则上均由公司财务部统一收取，并全部纳入公司财务管理。任何部门、任何个人均不得在未经公司批准的情况下擅自办理收入结算业务。严禁截留、挪用公司的各项收入。如有违反，一经查出，严厉处罚。

　　（二）、各管理处的一切收入，均实行收支两条线管理，并必须于收入发生次日交存公司财务部，任何小区管理处及个人均不得坐支。凡坐支收入，无论金额大小，一律按挪用公款处罚。

　　（三）、各小区收费,必须报经公司确定统一的收费项目及收费标准后方能收取。不得在未经管理公司审批的情况下，自行制定收费项目和收费标准。

　　（四）因具体业务需要，部分款项可由各小区内勤代为收取，并按以下程序和规定办理：

　　1、将代收款项项目名称及代收理由报公司财务部审核；

　　2、报总经理或副经理审批；

　　3、代收业务必须使用在财务部领取的结算凭证，任何管理处和个人均不得另择结算凭证；

　　4、代办收款业务的小区内勤，应按财务部的要求填制、使用凭证并及时、准确上报已收及应收未收的统计数据；

　　（五）、财务部有责任催促内勤及时办理收入和支出的结算手续，如有特殊情况不能按时办理的，应向财务人员说明原因。财务人员在征得总经理同意后，方能延期。如既未说明原因又未按时办理结算手续，且屡催不办者，财务部有权提请经理及授权人同意不予核销其开支或按坐支处理。

　　（六）、对违反上述规定者，公司给予50元至100元的罚款处理；给公司造成较大经济损失的，按其损失金额的一定比例赔偿；情节严重的，提交司法部门处理。

　　二、公司的一切开支必须经公司董事会确定的财务开支审批人审批后，方能在公司财务部办理结算手续。具体审批办法如下：

　　（一）、凡财务预算、预算外支出、维修基金开支以及超过5,000元的各项开支,均由总经理审批，现金支出超过1万元的须由叶总审批，10万元以上的须由杨毫董事长审批；支票超过5万元由叶总审批，50万元以上由杨毫董事长审批。

　　（二）、凡计划和制度规定内的各类费用报销和支出金额在2000元-5000元内的由副总经理审批，500元--2000元的由片区经理审批，不超过500元的由小区主任审批。

　　（三）、公司的一切支出均在预算和计划范围内执行。

　　（四）、财务人员对违反上述规定的事项，有权拒绝办理

　　三、公司所有财务结算，由财务部统一进行，集中管理。财务部根据审批的预算，结合公司的实际情况及各项公共费用的分摊情况，对各小区物业管理处的开支情况进行总体控制，公司财务部在总经理的授权范围内办理公司内部往来结算（含公司内部有形资产的转移）、公司与其他单位的财务收支事项（含有形资产的转让）。

　　四、公司财务部原则上只与公司在册员工办理有关结算手续。公司与外单位（含个人）的一切结算事宜，也均应根据业务内容，确定符合上述条件的员工为经办人，按公司规定填制有关结算凭证、办理结算手续。

　　五、经办人在业务过程中取得的原始凭证，须完善以下手续后，方能与财务部办理开支手续：

　　（一）、凡购物票据必须经实物负责人验收或办理入库手续后方能报销开支；

　　（二）、按合同支付款项的，在首次付款时，应将合同交财务部备查。今后分次支付的款项，由财务部审核并报总经理及其授权人审批后，方可开支。

　　六、经办人办理财务支出的一般程序如下：

　　（一）、将票据粘贴在"报销单据粘贴单"上。具体方法是：较大的票据将单据背面左上角宽1．5CM.长2CM的方块内涂上胶水,粘贴在原始凭证粘贴单的左上方；较小的票据,如的士车费等,应粘贴在"报销单据粘贴单"的蓝色方框内。

　　（二）、应填制的凭证按以下规定选择:

　　1、报销开支：填制费用报销及付款通知单；

　　2、向公司借款：填制借款单；

　　3、经手办理支付给其他单位或个人的款项：填制费用报销及付款凭证，并注意准确填写收款单位或个人名称。如选择转帐支付方式，应另附收款单位名称、开户银行名称、帐号。

　　（三）、按规定程序报批：

　　1、报小区主任（物业公司开支报物业公司部门主管）审核并签署意见；

　　2、报财务部主管审核；

　　3、报总经理或片区经理审批；

　　4、按审批、审核人员的批示到财务部办理有关手续。

　　5、冲销原借款的费用报销及款项支付，应在填制时注明"冲销借款"。财务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否相符。如有不符，有权拒绝付款；

　　（四）、借款人取得借款办理有关业务后，有责任尽快办理报销手续。具体时间规定如下：(备用金借款除外)

　　1．经办人的结算时间为一周（从借款之日算起），并且前款未结清前（经理用款除外），不再借予款项，特殊情况应报经理及授权人审批。

　　2．差旅费报销应于出差返回后四日内办理。

　　（五）、经办人在办理具体业务时，应按有关要求取得有关票据，并按公司划定的核算单元备注费用归属（统一采购并附有公司库房入库单的除外）。

　　（六）、公司财务部在办理结算业务过程中，对无预算、超预算的开支有权不予审核和支付。对确系业务需要而已审批预算又暂未包含的项目，各部门、各小区应

及时向管理公司报送预算，待董事会和置信公司预算审批部门审批后方能执行。

　　七、财务部设专职会计负责核算公司的一切财务收支，专职会计由总公司财务部选派担任。会计不得以虚假的经济业务事项和资料进行核算，不得伪造、变造凭证、帐簿及其他相关资料，其提供的一切会计资料和财务数据必须真实、完整，符合经营管理的需要。

篇5：业主有权审查物业管理公司财务收支吗？

业主有权审查物业管理企业的财务收支吗?

季红的房子住了快一年了,不仅在购房时按规定交了公共部位和公共设施设备维修基金,还要每月按2.8元/建筑平米交纳物业管理费。季红经常怀疑物业管理企业是不是多收费了,业主可以审查物业管理费的收支情况吗

物业管理不同于一般的服务行业,其最大特点是收入取之于业主,也用之于业主。一般管理企业的利润提取有不同的方法,有的是固定百分比提取法,即每月从收入总额中提取一定比例作为物业管理企业的收益,其余用于小区业主身上;还有固定金额提取法,即每年从收入总额中提取一定金额作为企业利润,其余也全部用于小区服务管理上。这两种都是比较透明的物业管理企业利润提成法。如果有剩余,则会结转到下年度继续使用,会在下年度减少物业管理收费标准。还有一种就是物业管理企业按收费标准收取管理费,除去成本开支,节余的就是物业管理企业的利润。不论哪种方法。业主作为交费人,有权知道自己所交的钱都花到什么地方了,是不是花得合理,即具有财务监督的权利。

但具体方式是通过业主委员会来进行定期审查。业主委员会的职责之一便是审批物业管理企业的财务年度预算,按期监督检查物业管理企业的财务收支情况,如每3个月或每6个月审查一次。当然,由业主委员会进行审查的前提是,业主委员会成员中要有懂得财务会计的专业人才,否则,一大堆报表看得一头雾水,想查也查不明白。

所以,通常在大多数情况下,业主委员会要委托专业的会计师事务所代为行使审查财务账户的权利。因为在财务审查中,如果审查方认为有问题,而被查方辩解为没有问题,谁能作出公正评价呢只有国家承认的专业会计师事务所才能提供有效的审计报告,作出权威的、有法律效力的结论,才能维护双方的合法权益。这是业主委员会依法正确行使权利的方式