酒店式公寓物管处用款审批制度

　　酒店式公寓物管处用款审批制度

　　一、业务开支、物品采购

　　1、因业务工作需要，部门主管填写《采购用款申请单》经部门经理签字，交行政办采购负责人询价后报财务经理审核、总经理批示。

　　2、根据发票及《总仓验收单》填制《支出凭单》，经部门负责人签字、财务经理审核、总经理签批后交出纳报销。

　　3、单笔开支超出10万元的，填写《资金使用审批单》，经总经理签审报集团公司审批。

　　二、费用报销

　　1、根据费用支出需要，由部门经理办理借款手续填写《借款单》。

　　2、财务部根据财务经理和总经理签批的《借款单》支付现金或开具支票。

　　3、费用支出后，根据内容填写《支出凭单》，经部门经理、财务经理、总经理签批后交财务报销冲账。

　　4、费用单笔超出1万元以上的，填写《资金使用审批单》，经总经理签审，报集团公司审批。

　　三、固定资产购置

　　1、部门填写《固定资产采购申请》交财务经理、总经理审批。

　　2、采购完成后，办理入库手续，根据发票填写《支出凭单》经财务经理、总经理签审后到财务部报账。

　　3、使用人填写《固定资产领用表》到总仓办理领用手续。

　　4、购置单笔超出1万元以上的，填写《资金使用审批单》，经总经理签审，报集团公司审批。

　　签署人：____物业管理有限公司

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篇2：物业公司财务审批管理作业指导书

　　物业公司财务审批管理作业指导书

　　1.0目的

　　1.1本指导书明确了资金使用的审批权限、审批手续，有效地监督、控制各项财务支出，加强公司的财务管理。

　　2.0适用范围

　　2.1本指导书适用于南海市能兴物业管理有限公司和资金审批。

　　3.0审核流程

　　3.1各项开支依据集团公司的合同管理制度需要签定合同的，必须凭已审批的合同正本开支。因特殊情况确实未能签定合同而资金审核权限又无相应规定的，资金审批权限应依照合同的审批权限执行。

　　3.2按合同规定付款的付款通知单等付款凭据，必须经财务部经理审核，总经理审批。

　　3.3对于已经办理了合同审核的资金开支，若实际开支与合同不符又未签定补充或变更合同的，则应按业务事项相应的合同审批权限重新进行审批。

　　3.4财务开支有计划或预算的，应严格执行计划或预算，超计划或超预算的，应先申请追加计划或预算，待批准后方可执行。

　　3.5对于计划外非经常性开支项目，又未签定合同的，可依照相应的计划审批程序和权限，直接进行资金审批。

　　4.0财务开支手续

　　4.1固定资产购置，必须先经集团公司计划财务部批准方可购买。凭购货合同正本、购货发票、固定资产卡片支付。发票应有经手人、使用部门负责人签名，固定资产卡片需填写资产名称、型号、各种技术参数、附属设备名称等（资产价值由财务人员填写），并有固定资产使用人或保管人签名。

　　4.2直接购进材料，凭购货合同正本（2万元以下可不签合同）、购货发票（发票没有按明细项目填列的，需附购货清单）支付。发票应有采购经手人、材料使用人（或证明人）、部门负责人签名。

　　4.3领用材料、设备，凭领料单领料。生产用材料、设备的领料单需有领料人、部门负责人、仓管员签名，并注明工程名称或编号。非生产用材料、设备的领料单需有领料人、部门负责人、仓管员签名。

　　4.4其它生产经营性费用，凭合同正本、发票支付。发票应有经手人、证明人、部门负责人签名。

　　4.5非生产性开支

　　4.5.1银行托收的办公用水电费、电话费，凭财务部经理、总经理签名后的发票、银行付款通知入帐。

　　4.5.2住宅电话费、移动电话费、BB机台费，按集团公司工资制度关于定额补贴的规定执行。

　　4.5.3广告宣传费，凭合同正本、广告宣传样本、发票报销。发票应有经手人、证明人、财务部经理、总经理签名，合同应订明广告宣传的时间、地点、期限、方式、内容。

　　4.5.4会议费，凭发票及会议签到表报销。签到表需注明会议时间、地点、内容，会议餐费或会场租赁费发票需有经手人、财务部经理、总经理签名。

　　4.5.5工资、补贴、奖金，凭财务部工资员（出纳员兼）编制的工资表发放。工资表需有制表人、财务部经理、总经理签名（管理处工资表需有管理处主任签名）。

　　4.5.6教育培训费用须凭税务统一发票或行政事业单位统一收据，经审批后办理报销手续。

　　4.5.7其它费用，凭有关合同正本、发票或行政事业单位收据报销。发票或收据有经手人、证明人、财务部经理、总经理签名。

　　4.6工程项目结算（包括对外出包工程），凭工程所在地的建安发票、工程合同、经审核批准的结算书、竣工报告等结算。发票必须有经手人的签名。

　　4.7预付款项，凭合同正本、职工业务借支单预付。借支单需有经手人、部门负责人、财务部经理、总经理签名。办理业务借支外的预付款项，需凭合同正本、收款单位收据，由经手人、审批人签名后支付。

　　4.8债务的清偿

　　4.8.1清偿各项债务，需取得收款单位收据或其它收款凭据应由财务部经理审核，经总经理审批后支付。

　　4.8.2税金、其它应交款项的支付，凭财务部经理签发的付款通知单或报税凭证，经总经理审批后支付。

　　4.9对确需开支，又确实未能取得规定发票或行政事业单位收据的，按上述规定执行。

　　4.10维修基金专项用于住宅共用部位、共用设施设备保修期满后的大修、更新、改造。公司提出维修基金年度使用计划，报业主委员会审批。

　　4.11按照资金审批权限，凡需办理资金使用审批的，还需凭已签批的《资金使用审批表》，才可报销或入帐。

　　5.0引用文件和记录表格

　　5.1《资金使用审批表》