物业财务专项制度之财务档案管理

　　物业财务管理专项制度之财务档案管理

　　1、会计档案是指会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：

　　1.1会计凭证类：原始凭证，记帐凭证，汇总凭证，其他会计凭证。

　　1.2会计帐簿类：总帐，明细帐，日记帐，固定资产卡片，辅助帐簿，其他会计帐簿。

　　1.3财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。

　　1.4其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。

　　2、管理处每年形成的会计档案，必须由财务部按照归档的要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。

　　3、财务出纳人员不得兼管会计档案。

　　4、各管理处的会计档案不得借出。如有特殊需要，需经公司总部有关领导批准，可以提供查阅或者复制，并必须办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。

　　5、财务部必须建立健全会计档案查阅、复制登记制度。

　　6、会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。各管理处的会计档案按照《会计档案保管期限表》的规定期限保管。

　　7、会计档案的销毁按照有关规定执行。

　　8、保管期满但未结清的债权、债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，必须单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，必须在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。

　　9、采用电子计算机进行会计核算的，必须保存打印出的纸质会计档案。

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篇2：酒店财务管理制度之财务会计档案管理

　　酒店财务管理制度之财务会计档案管理

　　一、酒店财务会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料；

　　二、会计经理每年对酒店财务会计档案按种类、分年度装订成册，并在封面上记载档案内容、时间、页数、编号予以归档；

　　三、财务会计档案须按国家《会计档案管理制度》的规定时间进行保管。

　　四、财务会计档案未经总经办批准不得外借，内部借阅须经财务总监批准并办理相关借阅登记手续。

　　五、财务部的管理人员因工作变动，需办理档案移交手续，监交人、移交人和接收人须在移交清单（册）上签认。

　　六、财务会计档案保管期满需销毁时，会计经理须提交书面销毁意见及需销毁的会计档案清册，经财务总监审核，呈报总经办批准后执行。销毁时，由会计经理与总经办指定人员共同销毁，并在销毁清册上签名及加盖公章。

篇3：人民医院财务科会计档案管理岗位工作职责

　　人民医院财务科会计档案管理岗位职责

　　一、医院会计档案指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计专业核算资料，是记录和反映医院经济业务活动、资金运动情况的重要证明。

　　二、医院会计档案工作，要接受卫生主管部门和同级档案管理机关的业务指导和监督检查。

　　三、医院每年形成的会计档案，由财会部门按照归档要求，整理装订成册，年度终结暂由财务部门保管二年，期满后，原则上应由财务会计部门编造清册移交医院档案部门保管。

　　四、医院财务部门对会计档案，必须进行科学管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，严格执行安全、保密措施。

　　五、借阅会计档案必须有登记制度。

篇4：第二人民医院财务会计档案管理制度

　　第二人民医院财务会计档案管理制度

　　１、医院会计档案的管理应接受卫生主管部门的指导和检查。

　　２、医院每月、每年形成的会计核算资料必须经过严格的审核、整理，按程序编号订装成册、归档管理。

　　３、各种财务会计档案保管期限届满需要销毁时，应按国家规定执行。销毁时由本单位档案部门会同财务科共同鉴定、编制造册，并报请上级主管部门批准方可进行。

　　４、财务人员调离和离职必须办理移交手续。

　　５、借阅财务会计档案必须履行审批、登记、注销手续。

　　６、对会计业务的重要核算资料要设专柜严密管理。其他会计档案管理事项按会计制度规定执行。

篇5：财务会计档案管理制度

　　会计档案管理制度

　　第1条 会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告等会计核算专业资料，它是记录和反映各单位经济业务的重要史料和证据，具体包括：

　　1、会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他会计凭证。

　　2、会计账簿类：总账、日记账、明细表、固定资产卡片、辅助账簿和其他会计账簿。

　　3、财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表附注、财务分析及统计报表和其他财务报告。

　　4、其他类：银行余额调节表、银行对账单、往来对账确认表、验收回单、销售合同、采购合同、外来文件、外发文件、内部文件、会计档案保管清单、会计档案移交清单、会计档案销毁清单。

　　第2条 会计档案保管期限分为永久、定期二种，定期保管期限分为3年、5年、15年、25年,共5类。各类档案的对应保管期限阅附件。

　　会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。

　　会计档案保管期限必须按照国家的规定执行，凡与国家的规定有冲突的，视同自动作废。

　　第3条 采用电子计算机进行核算的单位，应当按照相关规定和要求打印凭证、账簿，并按本制度进行管理。

　　第4条 各办事处因撤销、解散或其他原因而终止的，在终止和办理注销登记手续之前形成的会计档案，应当上交财务部。

　　第5条 会计档案应按以下内容进行归类和编号：

　　1、凭证：大类编号为A。

　　凭证设置要结合企业实际，可按岗位对应设置，可分为：现金凭证，编号1001-1***；银行凭证，编号20**-2***；销售凭证，编号3001-3***；采购凭证，编号4001-4***；转账凭证，编号5001-5***。可依实际情况分得更细。

　　2、账簿：大类编号为B。

　　账簿编号应当按照科目的次序进行连续编号：总账账簿编号为01；现金账簿为02；银行账簿编号为03；以此类推。

　　3、财务报告：大类编号为C。

　　财务报告分为会计报表、财务分析和成本报表。1月会计报表编号为101。2月会计报表编号为102，以此类推；1月财务分析编号为201，2月财务分析编号为202，以此类推；1月成本报表编号为301，2月成本报表编号为302，以此类推。

　　4、应收账款往来确认：大类编号为D。

　　应收账款往来确认编号按照月份进行连续编号：1月有一本编号为101；2月没有对账确认，没有编号；3月有两本编号为302-303；四月有三本编号为404-406；以此类推。

　　5、应付账款往来确认：大类编号为E。

　　应付账款往来确认编号按照月份进行连续编号：1月有一本编号为101；2月没有对账确认，没有编号；3月有三本编号为302-304；四月有两本编号为405-406；以此类推。

　　6、验收回单：大类编号为F。

　　验收回单编号按照月份进行连续编号：1月有五本编号为1001-1005；2月有10本编号为20**-20**；3月有八本编号为3016-3023；以此类推。

　　7、销售合同：大类编号为G。

　　销售合同编号按照签订时间顺序进行连续编号：20**年1月3日签订第一份合同，编号为20**0103-01；20**年2月5日签订第二份合同，编号为20**0205-02；以此类推。

　　8、采购合同：大类编号为H。

　　采购合同编号按照签订时间顺序进行连续编号：20**年1月6日签订第一份合同，编号为20**0106-01；20**年2月1日签订第二份合同，编号为20**0201-02；以此类推。

　　9、其他合同：大类编号为I。

　　其他合同编号按照签订时间顺序进行连续编号：20**年1月6日签订第一份合同，编号为20**0106-01；20**年2月1日签订第二份合同，编号为20**0201-02；以此类推。其他合同主要包括基建合同、租赁合同等。

　　10、银行对账单：大类编号为J。

　　银行对账单编号按照月份进行连续编号：1月有三张编号为1001-1003；2月有八张编号为20**-20**；3月有六张编号为3012-3017；以此类推。

　　每月银行对账单上必须有一张银行余额调节表。

　　11、外来文件：大类编号为K。

　　外来文件编号可按时间顺序并结合分类进行连续编号，如20**0101-1（分类）-01。非重要的外来文件可以不存档。

　　12、外发文件：大类编号为L。

　　外发文件编号可按发生时间顺序进行连续编号，如20**0103-01。

　　13、财务制度：大类编号为M。

　　财务制度编号可按发生时间顺序进行连续编号，如20**0105-01。

　　14、财务通知：大类编号为N。

　　财务通知编号可按发生时间顺序进行连续编号，如20**0112-01。

　　15、审批文件：大类编号为www.pmceo.comO。

　　审批文件编号可按发生时间顺序进行连续编号，如20**0112-01。主要包括经营活动审批文件。一般来讲，涉及与会计账务处理有关的审批文件都要将原件放入凭证里，再复印一份存档，以便于查阅和再复印之用。

　　16、工作报告：大类编号为P。

　　工作报告编号按照发生时间顺序分两种进行独立编号：一种是向上级汇报的报告，编号为20**0103-1（向上级汇报）-01；另一种是下级或同级送财务部的报告，编号为20**0203-2（向财务

部汇报）-01。

　　17、内部文件：大类编号为Q。

　　内部文件编号可按时间顺序进行编号，如20**0112-01。主要包括内部部门之间的通知、知会书等与会计账务处理无关的重要性文件。

　　18、管理清单：大类编号为R。

　　管理清单编号按照时间顺序进行编号，如20**0101-01。主要包括档案管理目录汇总清单、档案移交清单、档案销毁清单、档案借出登记清单、岗位档案责任管理清单等。