物业公司财务部工作作业指导书
物业公司财务部工作作业指导书
1目的
1.1本指导书规定了财务部各项工作内容的管理和控制要求。
2适用范围
2.1本适用于财务各项工作的管理和控制。
3组织架构
4 职责
4.1财务部经理
a)负责公司财务的管理工作，组织编制财务计划，落实完成计划措施，对执行中存在的问题提出改进措施。
b)组织搞好经济核算工作，建立各级经济活动分析制度，努力挖掘增收节支潜力。
c)掌握公司的资金活动情况和经营成果，及时准确地向领导提供有关经营情况。
d)监督执行国家财经政策、法规，严格掌握和控制各项费用的开支。
e)负责公司的会计凭证和会计报表的审核，保证数据的真实、准确、可靠，做好会计凭证、帐簿、报表和重要经济档案整理、保管和归档。
f)负责公司工资、奖金、劳保、津贴等发放审核。
g)建立财产清查制度，参与财产清查盘点，认真填好盈亏报表，及时进行处理，达到帐、卡、物相符。h)组织财务人员进行学习，不断提高业务水平。
i)完成总经理交办的其他工作。
4.2 会计主管a)按会计制度规定，编制各种记帐凭证，及时编制会计报表。
b)负责妥善归档保管好会计凭证、帐簿、报表等一切档案资料。
c)抓好各种应收款项的收取工作。d)依据国家税法规定，按时按规定缴纳各项税金，做好有关资料的报送工作，按发票管理的有关规定，做好发票的保管及发出工作。
e)编制每月经营情况分析，并提供分析报告。f)不定期核对现金余额，抽查出纳现金库存情况，负责出纳收付和营业收银的稽核与跟踪工作。
g)月终对各仓库进行抽盘。
h)完成领导交办的其他工作。
4.3出纳员(兼仓管)
a)遵守国家有关财经纪律，严格执行现金管理规定和银行结算制度。
b)负责办理现金收付各银行结算业务。
c)负责登记现金的银行存款日记帐，每月终及时做出银行存款调节表。
d)负责保管库存现金和各种有价证券、结算凭证、空白支票、收据和有关印章。
e)认真审查每一笔款项的支付和费用报销，对违反规定的一律拒付，并及时向有关领导反映。严禁白条取款入帐。
f)负责工资表的编制并按时发放。
g)负责收发仓库货品进出仓工作，保证单与帐相符、帐与物相符。
h)加强对库存物资的管理，严格执行防火、防盗、防虫蛀、霉坏等安全和卫生措施。
i)完成领导交办的其他工作。
5.0管理与控制要求
5.1财务部员工培训管理与控制要求
5.1.1财务部经理每年12月底编制下一年度员工培训计划，并上报总经理审批。
5.1.2新入职员工必须经业务培训及公司制度培训方能上岗。
5.2预算的编制与实施
5.2.1每年12月，财务部经理根据公司经营目标及当年经营情况，编制销售预算、成本预算、利润预算及专项预算，经总经理批准后上报集团公司事业部及计划财务部。
5.2.2每年第一季度，财务部经理根据集团下达的利润目标，编制公司财务年度预算实施方案及考核办法，总经理审批后执行。
5.2.3每年第一季度，财务部经理根据公司年度工作计划及公司财务年度预算方案，制订出各管理处、各职能部门年度考核指标。
5.3会计报表编制的管理与控制要求
5.3.1出纳员根据原始资料编制出纳凭证。
5.3.2会计主管根据出纳员每月交纳的收付款凭证编制收款、付款、转帐凭证，并核对资金帐户余额，核对库存材料余额。
5.3.3财务部经理审核会计凭证。
5.3.4会计主管每月8日前编制出资产负债表、损益表及其他附表。
5.3.5会计主管要保证会计报表的及时、准确、明晰和完整，会计报表在发出前必须经财务部经理审核、总经理批准并签名。
5.4财务分析的管理与控制要求
5.4.1会计主管在每月15日前根据上月财务报表及月度指标考核表，编制各管理处、各职能部门经营情况表和月度分析报告，进行数据分析。
5.4.2财务部经理在每季结束后的15天内，编写季度财务分析。
5.4.3编写财务分析的主要内容包括收入、费用、利润完成情况;资产、负债变动情况;存在问题及改进建议或措施。
5.4.4编写财务分析要情况具体、分析深入、结论公正、措施得力、季度(年度)财务分析报告发出前必须经总经理批准。
5.5工资的发放管理与控制要求
5.5.1工资由出纳员编制、财务部经理审核、总经理批准。
5.5.2工资发放的管理与控制要求详见《工资发放标准作业规程》。
5.6现金借款及费用报销
5.6.1现金借款由财务部经理审核、总经理批准。
5.6.2费用报销由会计主管、财务部经理审核、总经理批准。
5.6.3对既不相关也不合法的资料有权拒绝处理。
5.6.4现金借款及费用报销的管理与控制要求详见《备用金管理标准作业规程》、《费用报销管理标准作业规程》。
5.7支票由出纳管理，收据、发票由会计主管管理，财务印鉴、专用章由财务部经理保管，其管理与控制详见《支票、收据、发票、财务印鉴、专用章管理标准作业规程》。
5.8出纳员保证帐款相符，会计主管不定期对库存现金进行清点。财务部经理每年对各岗位帐实、帐帐、帐表进行检查是否相符，纳入年终考核。具体详见《现金管理标准作业规程》、《银行存款管理标准作业规程》。
5.9仓管员负责物品的验收、入仓、领用手续的办理和库存物品和保管，会计主管负责物品的核算及清点，财务部经理负责材料管理、核算工作的监督。具体管理及控制要求详见《仓库管理标准作业规程》、《低值易耗品管理标准作业规程》。
6.0引用文件
6.1《工资发放标准作业规程》
6.2《现金管理标准作业规程》
6.3《银行存款管理标准作业规程》
6.4《备用金管理标准作业规程》
6.5《支票、收据、发票、财务印鉴、专用章管理标准作业规程》
6.6《费用报销管理标准作业规程》
6.7《仓库管理标准作业规程》
6.8《低值易耗品管理标准作业规程》
6.9《审批管理规定》
6.10《财务管理规定》
篇2：物业公司财务部作业指导书
物业公司财务部作业指导书
1.0目的
1.1本指导书规定了财务部各项工作内容的管理和控制要求。
2.0适用范围
2.1本适用于财务各项工作的管理和控制。
3.0组织架构
4.0职责
4.1财务部经理
a)负责公司财务的管理工作，组织编制财务计划，落实完成计划措施，对执行中存在的问题提出改进措施。
b)组织搞好经济核算工作，建立各级经济活动分析制度，努力挖掘增收节支潜力。
c)掌握公司的资金活动情况和经营成果，及时准确地向领导提供有关经营情况。
d)监督执行国家财经政策、法规，严格掌握和控制各项费用的开支。
e)负责公司的会计凭证和会计报表的审核，保证数据的真实、准确、可靠，做好会计凭证、帐簿、报表和重要经济档案整理、保管和归档。
f)负责公司工资、奖金、劳保、津贴等发放审核。
g)建立财产清查制度，参与财产清查盘点，认真填好盈亏报表，及时进行处理，达到帐、卡、物相符。
h)组织财务人员进行学习，不断提高业务水平。
i)完成总经理交办的其他工作。
4.2会计主管
a)按会计制度规定，编制各种记帐凭证，及时编制会计报表。
b)负责妥善归档保管好会计凭证、帐簿、报表等一切档案资料。
c)抓好各种应收款项的收取工作。
d)依据国家税法规定，按时按规定缴纳各项税金，做好有关资料的报送工作，按发票管理的有关规定，做好发票的保管及发出工作。
e)编制每月经营情况分析，并提供分析报告。
f)不定期核对现金余额，抽查出纳现金库存情况，负责出纳收付和营业收银的稽核与跟踪工作。
g)月终对各仓库进行抽盘。
h)完成领导交办的其他工作。
4.3出纳员（兼仓管）
a)遵守国家有关财经纪律，严格执行现金管理规定和银行结算制度。
b)负责办理现金收付各银行结算业务。
c)负责登记现金的银行存款日记帐，每月终及时做出银行存款调节表。
d)负责保管库存现金和各种有价证券、结算凭证、空白支票、收据和有关印章。
e)认真审查每一笔款项的支付和费用报销，对违反规定的一律拒付，并及时向有关领导反映。严禁白条取款入帐。
f)负责工资表的编制并按时发放。
g)负责收发仓库货品进出仓工作，保证单与帐相符、帐与物相符。
h)加强对库存物资的管理，严格执行防火、防盗、防虫蛀、霉坏等安全和卫生措施。
i)完成领导交办的其他工作。
5.0管理与控制要求
5.1财务部员工培训管理与控制要求
5.1.1财务部经理每年12月底编制下一年度员工培训计划，并上报总经理审批。
5.1.2新入职员工必须经业务培训及公司制度培训方能上岗。
5.2预算的编制与实施
5.2.1每年12月，财务部经理根据公司经营目标及当年经营情况，编制销售预算、成本预算、利润预算及专项预算，经总经理批准后上报集团公司事业部及计划财务部。
5.2.2每年第一季度，财务部经理根据集团下达的利润目标，编制公司财务年度预算实施方案及考核办法，总经理审批后执行。
5.2.3每年第一季度，财务部经理根据公司年度工作计划及公司财务年度预算方案，制订出各管理处、各职能部门年度考核指标。
5.3会计报表编制的管理与控制要求
5.3.1出纳员根据原始资料编制出纳凭证。
5.3.2会计主管根据出纳员每月交纳的收付款凭证编制收款、付款、转帐凭证，并核对资金帐户余额，核对库存材料余额。
5.3.3财务部经理审核会计凭证。
5.3.4会计主管每月8日前编制出资产负债表、损益表及其他附表。
5.3.5会计主管要保证会计报表的及时、准确、明晰和完整，会计报表在发出前必须经财务部经理审核、总经理批准并签名。
5.4财务分析的管理与控制要求
5.4.1会计主管在每月15日前根据上月财务报表及月度指标考核表，编制各管理处、各职能部门经营情况表和月度分析报告，进行数据分析。
5.4.2财务部经理在每季结束后的15天内，编写季度财务分析。
5.4.3编写财务分析的主要内容包括收入、费用、利润完成情况；资产、负债变动情况；存在问题及改进建议或措施。
5.4.4编写财务分析要情况具体、分析深入、结论公正、措施得力、季度（年度）财务分析报告发出前必须经总经理批准。
5.5工资的发放管理与控制要求
5.5.1工资由出纳员编制、财务部经理审核、总经理批准。
5.5.2工资发放的管理与控制要求详见《工资发放标准作业规程》。
5.6现金借款及费用报销
5.6.1现金借款由财务部经理审核、总经理批准。
5.6.2费用报销由会计主管、财务部经理审核、总经理批准。
5.6.3对既不相关也不合法的资料有权拒绝处理。
5.6.4现金借款及费用报销的管理与控制要求详见《备用金管理标准作业规程》、《费用报销管理标准作业规程》。
5.7支票由出纳管理，收据、发票由会计主管管理，财务印鉴、专用章由财务部经理保管，其管理与控制详见《支票、收据、发票、财务印鉴、专用章管理标准作业规程》。
5.8出纳员保证帐款相符，会计主管不定期对库存现金进行清点。财务部经理每年对各岗位帐实、帐帐、帐表进行检查是否相符，纳入年终考核。具体详见《现金管理标准作业规程》、《银行存款管理标准作业规程》。
5.9仓管员负责物品的验收、入仓、领用手续的办理和库存物品和保管，会计主管负责物品的核算及清点，财务部经理负责材料管理、核算工作的监督。具体管理及控制要求详见《仓库管理标准作业规程》、《低值易耗品管理标准作业规程》。
6.0引用文件
6.1《工资发放标准作业规程》
6.2《现金管理标准作业规程》
6.3《银行存款管理标准作业规程》
6.4《备用金管理标准作业规程》
6.5《支票、收据、发票、财务印鉴、专用章管理标准作业规程》
6.6《费用报销管理标准作业规程》
6.7《仓库管理标准作业规程》
6.8《低值易耗品管理标准作业规程》
6.9《审批管理规定》
6.10《财务管理规定》
篇3：S物业财务部票据管理作业指导书
物业管理分公司质量体系文件
物业财务部票据管理作业指导书
1.0目的
规范票据购买、领用、退回、存档手续，确保票据的安全和完整。
2.0适用范围
物业公司出具的所有票据
3.0管理内容
3.1票据的购买
3.1.1物管公司会计在每月5日时，需查阅《票据购入、领用、退回登记本》上各项票据的留存数量，若低于最低库存量(10本)，则需向税务部门或分供方购买。
3.1.2物业公司会计持《发票领购簿》在龙溪地税所专管员处签字，确定所购票据的种类、面值、数量。
3.1.3税务专管员的签字手续完成后，持《发票领购簿》到龙溪地税征收所发票领购处购买相应票据。
3.1.4清点所购发票的数量、种类、面值是否与申购一致，同时确认票据号码，相符后，在地税征收所的票据申购本上确认签字，并根据对方出具的工本费发票支付相应的费用。
3.1.5持《发票领购簿》在地税专管员处登记备案。
3.1.6会计人员将所购票据按顺序在物业管理公司的《票据购入、领用、退回登记本》上登记。
3.2票据的领用
3.2.1保安班长在领用的票据低于最低限额时(10份/本)，可到财务部或管理处收费处领取相应面值的票据。
3.2.2保洁部洗车人员领用的票据低于最低限额时(10份/本)，可到财务部或管理处收费员处领取相应面值的票据。
3.2.3各管理处收费员在收据或综合发票低于最低限额时，可到财务部会计或出纳处领取相应票据。
3.2.4领用票据人员在《票据购入、领用、退回登记本》上签字，确认领用票据的面值、金额、发票编号等。
3.2.5财务人员在领用的票据上加盖财务专用章。
3.3票据的退回
3.3.1保安部班长、保洁助理将已用完的票据存根交至各管理处收费员处，收费员核实应收的相应款项后，收取相应费用。
3.3.2保安班长、保洁助理将发票存根交回财务部会计或出纳处,财务人员核实其是否交费后,在《票据购入、领用、退回登记本回登记本》确认签字。
3.3.3管理处收费员将收据或发票存根交至财务部会计或出纳处，财务人员对所交的票据存根进行核查,是否有未撕的票据记帐联及作废票据的情况，确认无误后，在《票据购入、领用、退回登记本回登记本》签字。
3.4票据的保存
3.4.1每半年对所有票据存根进行一次归档，注明所归档票据的编号，并打包封存。
3.4.2存档时间按照会计制度对票据管理存档期执行。
4.0相关记录
4.1《票据购入、领用、退回登记本》
4.2《发票领购簿》(来自税务机关，以其提供为准)
编写：张雪梅 审批：郝红兵
