房地产公司库存现金的管理

　　房地产公司库存现金的管理

　　①现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。库存现金不得超过10000元，超过部分现金当天下午存入银行。禁止坐支不得挪用现金和以白条抵库，财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。

　　②出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。

　　③凡能用支票支付的款项不得支付现金(如特殊情况，需用现金由双方公司董事长或总经理批准，并经财务部同意后，方可支付现金。)。④现金的支出必须经过审批合格后，出纳方可付款。具体的审批程序见第五节。

　　⑤现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金;出差人员差旅费;零星购置办公设备(2000元以下);其他1000元以下的零星开支。

　　⑥差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，写明出差时间、地点、申请金额(按相关差旅费标准金额计算)。按借款审批程序审批，经审批核准签字后方可借款。出差人员回企业后必须在一周内报销清帐，不报销者由财务人员从工资中扣回。

　　⑦、其他借款，由借款人填写申请单，经项目负责人签字，并由签字人负责此款的归还，如不能按期归还或出现损失，全部责任由签字人负责。

　　⑧、一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转帐套现和大额度(1万元以上)支付往来现金。严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。

　　除1000元以下零星开支外可采用现金支付外，其余结算均应通过银行结算。(二)现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。

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篇2：置业公司现金余额管理规定

　　1、目的

　　为了确保库存现金余额满足日常业务需求，现金余额账实相符，并符合财务制度规定，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合首创置业股份有限公司(以下简称“本公司”)实际情况，特制定本规定。

　　2、适用范围

　　2.1本办法适用于本公司所有的库存现金余额管理。

　　2.2本办法适用于本公司及控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

　　3相关程序及文件

　　3.1 出纳工作规范 FM-TM-05-03

　　4. 工作程序

　　4.1库存现金限额

　　1)各项目部、业务部门、财务部共同根据业务量及开户行的距离确定合理的库存现金限额。库存现金限额以不超过5天的开支额为限。

　　2)库存现金的限额具体由财务部经理申报，经财务总监审批后，报开户银行核定。

　　3)凡库存现金超过该限额的，出纳须在下班前送开户银行，法定节假日时，必须于节前清库。

　　4.2现金余额核对

　　步骤

　　工作内容

　　涉及岗位

　　岗位岗

　　步骤说明

　　1

　　余额核实

　　出纳

　　出纳盘点库存现金，与现金日记帐核对;确保帐实相符。账实核对记录于《现金日报表》。具体盘点程序见《出纳工作规范》

　　2

　　账实不符处理

　　出纳

　　财务经理

　　如帐实不符，应及时查找原因，帐实差异较大时，应及时向财务经理汇报，进行相关帐务处理.

　　3

　　月度现金抽盘

　　总帐会计

　　出纳

　　财务部经理

　　总帐会计进行月度库存现金余额监盘，并将盘点结果填制《现金盘点表》，出现重大差异，结果报财务经理，进行相关的帐务处理和责任追究

　　5、单据与记录

　　5.1现金盘点表(见附件一)

　　6、流程图

篇3：置业公司现金借款及报销管理办法

　　1、目的

　　为确保现金支取符合公司实际业务及日常运作需要，现金支出内容、手续及程序符合内部控制规范，现金支取业务在财务授权体系监控下进行，特制定本办法。

　　2、适用范围

　　2.1本程序适用于本公司所有库存现金的收支活动。

　　2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

　　3、相关程序及文件

　　3.1管理费用支出控制规定 FM-AM-13

　　4、工作程序

　　4.1库存现金的支出范围

　　1)支付职工个人工资、奖金、津贴、补助等款项。

　　2)支付个人劳务报酬、各种劳保、福利费，以及国家规定的对个人的其他支出。

　　3)支付出差人员必须随身携带的差旅费。

　　4)转帐结算金额(1000元)起点以下的零星支出，具体支出内容仅限于日常办公耗用品以及对外的小额劳务支出等。

　　5)日常费用报销支出(1000元)起点以下。

　　6)总经理批准的其他款项支出。

　　4.2现金借款规范

　　(现金借款仅限于1000元以下零星支出及差旅费用)

　　步骤

　　工作内容

　　涉及岗位

　　岗位岗

　　步骤说明

　　1

　　借款申请

　　经办人

　　经办人持《借款审批单》向财务部申请借款。借款审批单注明借款部门、责任中心代码、借款人、借款理由、金额、预计还款日期，如为出差借款，借款人填写《出差报告单》，附于《借款审批单》后。

　　一次性借款金额超过1万的，须提前3天向财务部预告。

　　2

　　本部门审批

　　部门经理

　　《借款审批单》由经办人部门经理审签后，交财务部审核。

　　3

　　财务部审批，支款

　　财务部经理

　　出纳

　　财务部经理审签借款申请单据，交出纳按照《借款审批单》审批金额支付现金。

　　4

　　借款确认

　　经办人

　　经办人在《借款审批单》上签字确认。《出差报告单》经办人自行保存，待出差结束报销费用时使用。

　　4.3费用报销程序

　　(仅指用于现金支付或冲销借款的报销管理程序)

　　步骤

　　工作内容

　　涉及岗位

　　岗位岗

　　步骤说明

　　1

　　销帐时间规定

　　经办人

　　原则上应于相关业务结束后三天内清偿借款，最多不超过十五天;

　　2

　　费用报销初审

　　经办人

　　部门经理

　　经办人填写《费用报销单》，附原始凭证，如为出差的，附原始凭证及《出差报告单》，本部门经理审签。

　　3

　　费用报销复审

　　预算管理员

　　财务部预算管理员根据月度用款计划审核报销申请：

　　如报销申请不属于《月度资金计划》列支范围，或金额超过计划，在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样，并作说明。

　　如报销申请在计划范围内，签字确认。

　　4

　　超预算报销补充程序

　　经办人

　　部门经理

　　分管副总

　　预算管理员

　　超计划的费用报销，《费用报销单》返回经办人填写《超预算说明》，本部门经理及分管副总审签，预算管理员审核

　　5

　　报销审定

　　财务部经理

　　财务总监

　　财务部经理审签，交出纳办理原借款的结算冲销;

　　超预算的费用报销，由财务总监审签，交出纳办理原借款的结算冲销。

　　6

　　逾期借款处理

　　出纳/会计

　　对于逾期借款，出纳将《借款审批单》转给会计，按其他应收款进行帐务出处理。

　　5、单据与记录

　　6、流程图

　　6.1现金借款流程(见附件一)

　　6.2费用报销流程(见附件二)

篇4：地产公司现金管理细则

　　现金管理细则：

　　1、现金的使用范围：

　　包括支付员工个人的工资、津贴;支付个人的劳务报酬;根据国家规定颁发给个人的各种奖金;支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;出差人员差旅费;结算起点在1000元以下的零星支出。

　　2、现金管理要求：

　　(1)库存现金限额以银行核定库存现金额为限，存放现金必须使用保险柜，保险柜钥匙由出纳专人保管，保险柜密码不得外泄，下班后密码必须打乱。

　　(2)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

　　(3)不准单位之间相互借用现金。

　　(4)不准慌报用途套取现金。

　　(5)不得将公款以个人名义存入银行或保存账外现金等各种形式的账外公款。

　　(6)公司购置国家规定的社控商品必须采取转账方式，不得使用现金。

　　3、现金收付管理程序：

　　(1)任何现金形式的收付业务，财务人员要根据国家及公司的有关规定，进行认真审验，对于超出标准和未经批准开支的款项，一律不予报销。

　　(2)报销的凭证无论是外来原始发票还是本单位自制原始凭证，都必须内容属实、数字正确、手续完备，外来原始凭证必须有填发单位财务专用章，并在其背面左上角由上述规定的相关人员同意签字后方可到财务部报销。对于内容不全、手续不齐、数字有差错的发票(单据)应予以退回，补填或更正;对于伪造或涂改的凭证应拒绝办理。

　　(3)凡现金收入必须于当天送交银行，不得在保险柜内留存;公司财务部门支付现金，应从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得坐支现金。

　　(4)日常零星支出需使用现金，可由经办人预先垫付，数额较大需借款的应填写现金借款单，注明借款理由、金额，经财务经理和总经理批准签字后到财务部领取备用金，但应在三天内归还，可用发票报账补齐或退回所借金额。

　　(5)公司职工因工出差借款要填写一式二联的借款单，注明出差事由、地点、金额经总经理批准签字后到财务部领取备用金(大额出差借款，要提前三天通知财务部)。

　　(6)出差人员要于返回三日内到财务部报销冲账，报销时根据公司差旅费报销标准，如实填写“差旅费报销单”，经财务人员审核后，报总经理批准签字即可报账。

　　(7)每笔现金收付后www.pmceo.com，出纳人必须立即在支出凭证上加盖“现金收付讫”戳记，如是外来原始凭证，在付款前应在复核后的原始凭证背面加盖现金付讫印章。

　　(8)设置“现金日记账”，按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日业务终了，必须结出现金日记账余额并与实存现金进行核对，保证账款相符;如发现不符，应及时查明原因，进行处理。

篇5：中学学校现金管理及核算制度

　　中学学校现金管理和核算制度

　　为了规范财务制度，充分发挥资金的使用效益，更好地服务于教育教学工作，根据我校具体情况，现金管理和核算制度内容如下：

　　1.遵守现金使用范围，按照国家《现金管理暂行条例》规定的用途使用现金。

　　2.按照国家规定的收费项目和标准收取现金，当日收入的现金当日存入银行。每晚库存现金不能超过银行或有关部门核定的限额，库存现金限额为1500元。

　　3.不得坐支现金，单位支出的现金，应从库存现金中支出，或者从银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。

　　4.现金收支业务必须根据合法凭证办理，在国家和红桥教育局财务科、审计科规定的范围内正确核算，不得以借据、白条抵顶库存现金。

　　5.出纳存取大额现金(5000元以上)时，应当由保卫干部安排专人陪同前往。

　　6.除餐费、教师个人学费、培训费外，500元以上的支出不得用现金支付，应开具支票。

　　7.凡是〈收费许可证〉规定的项目收取的现金，必须存入财政专户。

　　8.收取的现金应用验钞机进行检验，防止假钞给学校造成损失。

　　9.每日终了，出纳应对现金库存金额与现金日记账余额核对，做到帐实相符。

　　10.出纳人员应遵纪守法，遵守职业道德，不得挪用现金。