房地产公司应酬费用管理规定

　　房地产公司应酬费用的管理规定

　　为了加强应酬谢费用的管理,公司根据“小额、必须、合理”的原则,特制定如下管理规定,望大家共同遵守,自觉执行。

　　一、公司应酬费实行月份分级定额的办法，总额度由董事会下达，总经理控制。其他部门及18人员需开支应酬费也在此限额内。应酬费分级额度为：副总经理：每人每月人民币5000剩余额度由总经理控制使用。

　　二、应酬费额度一般在月内使用，余额不得跨月结算。

　　三、应酬费超过应先向总经理报批，经总经理批准后方可支出和报销，凡未经批准超额部门由本人承担。

　　四、额度外的专项应酬费，由公司向董事会提出申请，申请中应写明应酬理由、预算额度等。

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篇2：影晌物业服务费用变化之因素

本文提要：所以,管理服务人员的数量直接影响着费用的变化，在人员数量的确定上,可以参照上面的定编标准,但最终还是以业主要求的管理服务标准来确定。

因物业管理活动的复杂性,影响物业服务费用的因素很多,但最关键的仍然是人工成本,其中既有人员数量的因素,也有人员素质的因素。而对服务效果的要求不同,服务费用的升降变化也非常明显。

一、管理服务人员的数量
对于普通住宅区来说,人工费用大约占到整个物业管理项目支出的50%以上。所以,管理服务人员的数量直接影响着费用的变化。在人员数量的确定上,可以参照上面的定编标准,但最终还是以业主要求的管理服务标准来确定。物业管理企业不可为了节约支出而减少人员;例如,工程维修人员如果数量少的话,就不能够保证业主的每个报修项目都有人及时处理;再如,保安人员数量少的话,可能巡逻的周期就长,无形中增加了安全方面的风险。

二、管理服务人员的素质
人员素质的高低与薪金密切相关。例如,一个本科毕业的管理人员在处理问题时所表现的综合素质一般情况下会比一个高中毕业的人员处理问题要好,但本科生的报酬也要远远高于一个高中生的报酬。再如保安人员,月工资1800元可能就会聘请到在身高形象方面较高、受过军事训练、有相当的文化程度、有一定的技能的人员,在与业主打交道中,业主就会感到满意;深圳某企业就高薪聘请国旗护卫班的退伍军人为业主服务;但如果仅花800元月薪,聘请到的保安员素质是无法和月薪1 800元的人员相比的。

三、服务周期与效果
在物业的维护方面,如果维护费用高的话,半年就可以清洗一次外墙面,而且用的清洗用品比较好还不会损害墙面材料,可让人感觉到物业时常是新的。如果维护费用低的话,可能两三年才能清洗一次,而且用的清洗用品还有可能损害墙面材料,不仅使物业受损,让物业很快变旧,而且也达不到使物业保值增值的目的。再如小区1天扫1遍与1天扫3遍的效果肯定不一样,但1天扫3遍所花费的人力、物力、财力肯定高于1天扫1遍。

篇3：X物业公司各项费用开支标准审批权限

　　某物业公司各项费用开支标准及审批权限

　　1、开支审批权限管理

　　a.严格实施资金月度收支申报计划制度，各部门、子公司、分公司（管理处） 编制月度收支计划，经公司财务副总裁批准后执行。月度计划应按业务内容逐笔填列。公司财务副总裁应按季向公司总裁报资金收支情况。

　　b.分包工程及合约由公司有关部门招标确认，公司主管领导审批。

　　c.30000元以上材料供应商、工程分包商的确定和签订合约由有关部门、专

　　业公司、分公司（管理处），按照"货比三家"原则选择供应商，报总裁或总裁办公会批准。

　　d.30000元以下的材料供应商、工程分包商的确定和签订合约由主管副总裁审批。

　　f.生产经营中的正常开支2000元以上的由公司主管副总裁审批，2000元以下的由部门经理、专业公司经理、分公司经理（管理处主任）审批。30000元以上由公司总裁审批。

　　f.固定资产审批制度见本制度6.9.3

　　g.交际费用除分公司经理（管理处主任）每月300元以内的费用开支额度外，其他部门、单位无论金额大小一律经公司总裁审批，交际费用一次超过20000元以上的报公司董事会审批。

　　h.馈赠捐款：由公司董事会审批。

　　i.培训费、探亲费、医疗费等由人事部审批。

　　j.除合同明确规定外，各部门均无权向外借款。

　　k.财务部对各项支出，应根据有关规定、合同、审批权限、经办手续等认真审核，不符规定的不予支出。

　　2、存出保证金管理

　　a.存出保证金在2000元以内的，需部门经理、单位主管签字，2000元以上的，需公司主管副总裁和财务副总裁共同批准，30000元以上的由公司总裁批准。

　　b.经办人办理存出保证金后即为责任人，应负责其跟踪、结算、回收、清理等事项。责任人未结清存出保证金期间，如工作岗位调整要及时通知财务部门，并办理相关手续。对拟调离本公司的责任人，要办妥接交手续，财务部确认后方可办理调离手续。

　　c.财务部门至少每半年对保证金进行一次清理，督促责任人及主管部门作好回收工作。对无法收回的存出保证金，责任人及部门要作出书面报告，经原批准领导同意后，到财务部门办理有关手续；属个人原因造成存出保证金无法收回的，经办人应承担全部或部分赔偿责任。

　　3、交际应酬费管理

　　a.交际应酬费应本着节俭、得体的原则。

　　b.各单位在宴请应酬活动中的陪同人员应本着精简必要的原则安排。

　　c.根据客人身份和业务需要安排适当地点，尽量不到高级酒楼消费。

　　d.无论任何单位和个人不是来公司公干的，均不得安排宴请。

　　e..未经公司总经理批准不得馈赠礼品。

　　f.下列情况不在交际应酬费中列支：

　　(1)欢送离职员工；

　　(2)差旅费中的误餐费；

　　(3)员工康乐活动餐费。

　　h.大型交际应酬活动的开支计划经公司董事会批准，财务部监督执行。

　　i.公司工作人员到下属单位办事的原则上在食堂就餐。

　　j.交际应酬费应取得合法发票、凭证，按规定权限逐级审批报销。

　　k.各单位交际应酬活动应事先请示总裁批准后进行。

　　l.财务部要定期（半年）向公司领导汇报交际应酬费支出情况。

　　4、国内差旅费及市内误餐补助的管理

　　a.关于在市内误餐补助的规定：

　　(1)员工在市内因工作原因，不能在公司所属各分公司（管理处）食堂或在家就餐，也不能在所联系工作的单位就餐，为因公误餐；

　　(2)因公误餐可领取误餐补贴，误餐补贴的标准：早餐5元、中餐、晚餐各15元；

　　(3)因公误餐员工凭就餐发票填写报销凭证时，要写明误餐时间及事由，经部门、管理处领导或指派任务的领导审批签字后，领取误餐补贴；

　　(4)误餐人数较集中时，有关部门负责人应及时通知食堂，避免饭菜浪费；

　　(5)员工参加各种公务活动，凡提供就餐的不得领取误餐补贴。

　　b.国内差旅费报销的规定：

　　(1)员工异地出差，不分途中、住勤，每人每天补助60元，不报销餐费；

　　(2)员工异地出差凡报销交际应酬费，应经公司总经理批准；

　　(3)异地出差，乘坐交通工具标准：

　　公司副总裁以上人员，或50岁以上且具有高级专业技术职称的部门经理级人员，火车可乘坐软席，轮船可乘坐二等舱，夜间乘火车可购同席软卧。其

　　他员工，火车乘坐硬席，轮船可乘坐三等舱，夜间乘火车可购同席硬卧。

　　凡夜间乘火车未购卧铺的，一律按硬卧上铺票价与坐票价的差额发给员工。

　　因工作需要经公司总裁批准，员工可乘飞机经济舱。

　　出差的路径应是出发地与目

的地之间最近距离，因私绕道，其费用自理；

　　(4)员工出差，顺路休探亲假，应严格划分二者的起止时间界限；

　　(5)出差期间，市内交通以公共交通车为主，乘坐出租车的条件及报销办法按第5条的规定执行；

　　(6)异地出差应尽量住普通招待所和宾馆。如陪同贵宾或经公司总裁批准，可住星级宾馆；

　　(7)员工出差期间，因工作需要馈赠礼品，需事前请示公司总裁，事后签字方可报销。

　　5、市内交通费的管理

　　a.员工上下班交通费按月实行包干报销办法120元/月。因公市内办事乘坐公共汽车车票报销必须注明日期、事由，由所在单位主管领导审批后方可报销。

　　b.出租车乘坐条件：因公务紧急或携带笨重物品和贵重物品（含大量现金）。

　　c.出租车报销办法：

　　(1)凡乘坐出租车必须注明每次乘车的时间、事由、金额，经总裁批准后方可报销；

　　(2)出租车票应单独报销，不得与其他市内交通费混报。

　　6、探亲费的管理（见人事管理制度）

　　7、食堂餐费的管理（见行政管理制度）

　　8、员工医疗费开支的管理（见人事管理制度）

　　9、康乐费用的管理

　　a.公司组织参加的社会活动及康乐活动，由公司领导指定的部门作好活动费用计划，报领导审批。财务部按批准的开支计划拨付资金。

　　b.公司、管理处重大活动的摄影、摄象工作，由办公室指定专人负责。员工自娱性的拍照费用自理。

　　c.物业项目入伙等活动记录拍照，不得用于个人自娱活动。各分公司（管理处）及有关部门要妥善保管相关资料，重要资料应归档管理。

　　d.凡邀请员工家属参加的活动，按规定的范围和条件报名参加，费用由公司负担。

　　e.工会、共青团组织的有关康乐活动应指定专人负责有关费用的开支计划、审批及报销。

　　f.因个人原因未参加康乐活动，不得变相发放费用。

篇4：P物业财务制度之成本费用管理

　　物业公司财务制度之成本费用管理

　　第一条 经营活动各项耗费根据各项财务制度计入成本费用。主要包括营业成本、营业费用、管理费用、财务费用等。

　　第二条 下列支出不得列入成本费用：

　　1、购置和建造固定资产支出;

　　2、购建无形资产的支出;

　　3、对外投资的支出;

　　4、被没收的财物;各项罚款、赞助、捐赠支出;

　　5、归还固定资产投资借款的本金和在固定资产投入使用前发生的借款利息和外币折算差额;

　　6、在职工福利费中开支的福利费;

　　7、向股东发放的股利;

　　8、 偿还债务本金;

　　9、国家规定不得列入成本费用的其他支出。

　　第三条 经营活动中发生的差旅费、业务招待费，分别按公司制定的《因公出差管理制度》、《经营业务费管理制度》严格执行。

　　第四条 员工工资由综合部造册，相关负责人审核，经总经理审批后，由财务部发放。

　　第五条 福利费每月按职工工资总额的14%的比例计提、工会经费每月按职工工资总额的2%计提、职工教育经费每月按职工工资总额的1.5%计提，养老金等按有关规定计缴。

　　第六条 经营活动当期所发生的营业费用、管理费用、财务费用，不计入成本内，营业费用直接从营业收入中扣除，管理费用和财务费用计入当期损益。

　　1、营业费用包括业务人员的工资补贴和福利费、广告费、展览费、租赁费(不包括融资租赁费)、差旅费、经营业务费等。

　　2、管理费用包括行政管理人员的工资补贴和福利费、折旧、工会经费、业务招待费、职工教育经费、研究开发费、技术转让费、无形资产摊销、坏帐损失、办公用品、水电费、物料消耗、房租费、会议费等其它因管理需要所支付的费用等。

　　3、财务费用包括经营期间发生的利息净支出、汇兑净损失、银行手续费等。

篇5：P物业财务制度之无形资产、长期待摊费用管理

　　物业公司财务制度之无形资产、长期待摊费用管理

　　第一条 无形资产是公司的重要资源，是指企业长期使用但是没有实物形态的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。

　　第二条 自行创造或外部购入的无形资产归公司所有，经董事长审批后，可向外转让无形资产的所有权或使用权，公司商标权归属公司。

　　第三条 无形资产计价：购入的无形资产，按实际成本记帐;接受投资取得的无形资产，按照评估确认或者合同约定的价格记帐;自行开发并按法律程序取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请的律师费等费用，作为无形资产的实际成本。

　　第四条 无形资产的摊销

　　1、无形资产从开始使用之日起，按照预计使用期限内分期平均摊销，未摊销余额在会计报表中列示。

　　2、若预计使用期限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，无形资产摊销年限按以下方法确定：

　　1、法律、合同或者申请书分别规定了有效期限和受益年限的，以法定有效年限与合同或申请书中规定的受益年限中较短者作为上限。

　　2、法律中规定了有效年限，合同或者申请书中未规定受益年限的，以法定有效年限为准。

　　3、法律中未规定有效年限，合同或申请书中规定受益年限的，以合同或申请书规定的受益年限作为上限。

　　4、法律、合同或者申请书均未规定有效期限和受益年限的，以10年作为上限。

　　5、摊销年限一经确定，不得任意变更。

　　第五条 无形资产可使公司在竞争中处于特殊的有利地位，可得到额外经济利益，应对无形资产进行维护和提高。

　　1、专利权或商标权到期前，应办理相应法定手续得以延期使用;

　　2、非专利技术应有相应的保密措施，严防非专利技术泄密给公司造成损失;

　　3、专利权、著作权或商标权受到侵犯，应及时加以制止;制止无效，应进行法律诉讼，以维护无形资产不受侵犯。

　　第六条 长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在1年以上(不含)的各项费用，包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。

　　第七条 在筹建期间内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等，应当在开始生产经营的当月一次性计入损益。