置业公司备用金管理程序

　　1、目的

　　为提高现金使用效率，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合**置业股份有限公司（以下简称"本公司"）实际情况，特制定本规定。

　　2、适用范围

　　2.1本程序适用于本公司备用金形式管理的资金业务。

　　2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

　　3、相关程序及文件

　　3.1票据管理规范 FM-TM-04

　　4、工作程序

　　4.1备用金的使用范围和管理责任

　　1）各公司常设的，且须进行子项预算或成本收入核算的业务部门，包括开发类公司项目部、工程管理部；物业管理公司的物业管理处；以及经纪代理公司的业务部门等部门的日常现金支出，可采用备用金形式进行管理及核算。

　　2）备用金主要用于各业务部门或项目部经常性，小金额的日常费用开支及其他零星开支。

　　3）由财务总监核定哪些业务部门须采取备用金形式进行管理。

　　4）项目经理、业务部门经理负责备用金的使用控制和管理，并定期向财务部报销。

　　4.2备用金定额及申领

步骤	工作内容	涉及岗位 岗位岗	程序说明
1	备用金定额申请	业务部 部门经理	拟采用备用金形式进行管理的业务部门，由业务部门根据日常现金开支情况报备用金限额申请，注明备用金的开销范围和主要支出项目，部门经理审签。
2	备用金定额审定	财务部经理 财务总监	财务部经理审核业务部门申报的备用金使用范围和支出项目，附调整意见，报财务总监，由财务总监审定各业务部门的备用金定额。
3	备用金申领	项目经理 业务部门经理 分管副总 总经理	项目经理或业务部门经理向财务部申领备用金，填制《借款审批单》，注明用途为“备用金申领”，经分管副总、总经理审签后，交财务部。
4	审核及领用	财务经理 出纳	财务经理审核后，交出纳，支领现金。

　　4.3备用金使用

步骤	工作内容	涉及岗位 岗位岗	程序说明
1	备用金使用	项目经理 业务部门经理	由项目经理、业务部门经理直接控制备用金的使用。
2		各业务部门	备用金的支出严格遵守核定的备用金支用范围。

　　4.4备用金报销及补足

步骤	工作内容	涉及岗位 岗位岗	程序说明
1	备用金报销初审	部门经理 项目经理	每月由项目部或业务部门汇总备用金开支的相关发票，由项目经理或业务部门经理统一审核后，填制《费用报销单》，注明备用金报销，报财务部。
2	备用金报销的预算审核	预算管理员 业务部门 分管副总 财务总监	《费用报销单》由预算管理员审核，如为计划内用款，审定签字；如为计划外或超计划用款，注明“计划外” 或“超计划”，通知业务部门补充超预算说明，交分管副总和财务总监审签批准后，再至财务部审核。
3	备用金报销复审	财务部经理	《费用报销单》经财务经理审核。
4	备用金补足	财务部经理 出纳	经财务部经理审签《费用报销单》后交出纳领取现金。
5	备用金核算	出纳 会计	出纳将《支出凭单》及《费用报销单》交会计进行备用金的帐务处理。
6	超备用金限额的报销处理		报销金额超过备用金部分的，超过部分执行现金费用报销程序，见现金借款及费用报销管理程序。

　　5、单据与记录

　　6、流程图

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篇2：建筑工程总公司备用金借款管理制度

　　建筑工程总公司备用金及借款管理制度

　　一、备用金管理规定

　　第一条 土建公司总部备用金的领用一律由公司总经理批准，总经理外出不在当地时，由办公室主任批准(重大款项办公室主任应通过电话请示总经理);土建分公司工作人员备用金由分公司经理审批，其它子公司的资金一律由子公司总经理审批。

　　除上述人员外，其他人员一律不准批准使用任何资金。

　　第二条 有关人员的备用金额度规定如下：

　　总经理2万元;副总经理1.5万元;分公司经理1万元;分公司生产(副)经理3千元;经营科长5千元;项目经理、部门及其他科室负责人3千元。

　　副总经理以上人员、分公司经理需领用备用金，可自行到财务部门办理手续，其他人员一律按第一条规定办理。

　　第三条 特殊情况因公务确需的，由其直接主管签字后按照第一条规定办理。

　　第四条现金会计不按照规定办理的每次罚款200元。

　　二、借款管理规定

　　第五条 工人结婚可借款lOOO元，工人生病可借款200元，需住院由项目医生和项目经理证明，费用由公司代缴，最后按有关规定归户。如家中遇丧事可借1000元，其余情况一律不得借款。本条规定由项目经理认可后，分公司经理批准。

　　第六条 项目经理以下管理人员如遇盖房或结婚而需要借款的，可借款10000元，坚决不允许透支借款，如生病可借款500元，需要住院的，费用由公司支付，最后按有关规定归户。本条由总经理批准。

　　第七条 项目经理以上管理人员，生病可借款lOOO元，住院费用由公司支付并按规定归户，盖房和结婚的可借款2万元。本条由总经理批准。

　　第八条 除以上情况外，不允许借款。特殊情况需借款的，200元以内的由项目经理把关，500元以内由分公司经理把关，1000元以内由子公司经理把关，1000元以上由集团公司总经理批准。

　　第九条 如发现采用弄虚作假手段借款的，按借款总额的20%罚款。

　　第十条 如利用领取备用金的形式占用公款金额超过5万元者视为挪用公款，公司将追究其责任，情节严重者，诉诸法律。

　　第十一条 现金会计及审批人对重复借款把关不严的，超出规定部分对审批人和现金会计按10%罚款。

篇3：工程项目部备用金借款程序管理

　　工程项目部备用金及借款程序管理

　　1、采购人员、驾驶员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额具体规定为：项目经理、项目副经理2万元，总工10000元，办公室主任10000元，驾驶员3000元，部门负责人3000--4000元，其他人员视具体情况而定。

　　2、备用金借支程序：借款人申请→会计审核签署意见→项目经理签字同意→会计出凭证→出纳付款。

　　3、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财务借支。

　　4、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。

　　5、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。

　　6、备用金使用过程中，1000元以内的经济活动可由项目部部门负责人签字负责，1000元以上的必须由项目经理同意，否则不给予报帐。

　　7、施工队借款必须由工程计划部、质检部、分管领导开具工程量情况说明，交财务扣除借支款后报项目经理审批，预防不良超支现象发生。

　　上述相关规定，若遇到特殊情况，可视具体情况，经项目经理签字同意后，灵活变通处理。

篇4：装饰公司项目部备用金使用管理制度

　　装饰公司项目部备用金的使用及管理制度

　　1、工程项目部设立后，可经审批程序审批后，根据项目规模大小借支一定数额的备用金，由公司出纳保管。

　　2、项目部因公需要使用备用金可由当事人填写借款单，经工程部经理和项目部经理批准后向公司出纳借支，费用审批按审批程序签名后向出纳报账。

　　3、公司出纳根据备用金使用情况，持现场审批单证报公司，按公司审批程序审批后向公司财务报回备用金额。

　　4、项目部一切资金使用开支的票据，必须有经手人和证明人签字，由工程部经理和项目经理审批后报公司财务，按公司审批程序报账。

篇5：工贸油品调运分公司备用金管理办法

　　工贸油品调运分公司备用金管理办法

　　第一章 总则

　　第一条 为防止zz石油（集团）工贸有限公司油品调运分公司（以下简称“油品调运分公司”或“公司”）现金流失，加强资金管理工作，提高工作效率，现就公司备用金管理特制定本办法。

　　第二条 备用金的分类及定义。

　　（一）备用金按性质不同分为长期备用金和临时备用金。

　　（二）长期备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点。

　　（三）临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间短的特点。

　　第三条 长期备用金的使用对象、用途和金额限制规定，按照附件规定执行。定额标准由各部门经理拟定报总经理批准，原则上借款金额应该小于等于借款人2个月的工资。

　　第四条 临时借款一般不予借给，特殊情况经审批可借给。有借款尚未还清者，一律不准再借。临时备用金的使用范围规定如下：

　　（一）因企业业务需要暂支款，包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等具有工作性质的一次性借支款。

　　（二）临时性公务活动、职工活动借支。

　　（三）理赔等事故性质的借支。

　　（四）押金等性质的借支。

　　（五）其他经批准的暂支款。

　　第二章 备用金的申请、审批与归还

　　第五条 备用金的借支程序如下所示：

　　（一）借款人填写《借款单》并签名。具体为：有费用预算申请业务的个人必须在费用预算申请单里填写借款事宜和借款金额，并同时填写借款单，借款单必须真实、详细的注明借支事由、金额、归还时间。

　　（二）借款人所在部门负责人就借支事由的真实性、必要性进行初审。

　　（三）部门主管领导对借支必要性进行复审，并对该部门的借支款进行总体监督。

　　（四）财务负责人对合理性负责审核，并根据前期现金使用作出分析，按现金管理制度做出是否借支判断。

　　1.未转正员工控制借支。

　　2.经常性违反结算纪律的员工控制借支。

　　3.根据事由控制借支金额的标准。

　　4.其他财务制度要求控制的事由。

　　（五）财务主管领导审批签字。

　　（六）总经理审批签字。

　　（七）会计确认借款审批是否完善，在审批完善后进行财务处理。

　　（八）出纳根据财务凭证进行付款。

　　第六条 备用金的归还

　　（一）归还备用金时，借款人以报销费用冲抵，差额可归还现款。

　　（二）出纳员收到还款现款后，开具收款收据，写清还款方式，并签字盖章交付还款人一联作为对账依据。

　　（三）报销费用冲抵借款的，由会计开具收款收据并注明报销冲账字样，并签字确认交付还款人一联作为对账依据。

　　第三章 备用金的日常管理

　　第七条 长期备用金的额度需要根据支出业务变化，对使用对象和用途范围每半年审定一次。

　　第八条 长期备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分借支或以临时备用金的性质借支他人。

　　第九条 长期备用金的借款时间最长不超过半年，每半年清理一次，如需继续借用的，重新办理申请审批手续。

　　第十条 临时备用金要求一个事由一个专项借款和还款，不得以其他事由z借款周期。

　　第十一条 临时备用金的还款、报销期限：

　　（一）对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费；

　　（二）临时采购借款，使用后5天内报销；

　　（三）没有特殊原因临时借款还款最长不超过2个月。

　　第十二条 因人员调动或离职等原因造成备用金管理员更换的，必须办理变更手续，变更方式采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款。

　　第十三条 财务资产部会计必须于每月月末对编制月度备用金借款情况表交付部门负责人，做好备用金借款管理。

　　第四章 违规操作罚则

　　第十四条 出纳员在审批手续不全情况下借支备用金的，负责追回，并在绩效考核中给予减分。

　　第十五条 若借款人拒不归还所借的备用金（超过归还时间一个星期），由财务资产部提出告知后，由其所属部门负责人负责督促还款，如部门负责人未通知，造成损失的，应在绩效考核中给予减分。

　　第十六条 若借款人员发生人事异动或离职，综合办公室未及时书面通知财务资产部确认清账，造成借款无法收回的，由综合办公室承担借款损失。

　　第十七条 财务资产部对于逾期还款或拒不还款的人员，严格控制后续借款甚至取消借款资格。对于没有特殊事由有款未还借支款项的，财务资产部可拒付款项。

　　第五章 附则

　　第十八条 本办法由财务资产部负责解释。

　　第十九条 本办法未尽事宜，按照国家法规及工贸公司有关规定执行。

　　第二十条 本办法自发布之日起执行。

　　附件： 油品调运分公司长期备用金使用对象及限额

　　使用对象用途限制金额

　　办公室主任、副主任零星招待需要20000元/人

　　司机零星需要3000元/人

　　其他人员其他支出频繁而需要定额备用金的人员5000元/人