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保利地产财务预算管理制度

编辑:物业经理人2018-12-20

  保利地产财务预算管理制度

  第二十六条 公司实行预算管理制度,通过财务预算的编制、审批和执行严格控制各公司的成本费用开支,确保各项经营计划和财务目标如期实现。财务预算的执行情况作为各子公司经营绩效考核的重要依据。

  第二十七条 财务预算的编制实行统一组织、逐级落实的原则。各公司应按照股份公司统一的内容、格式、时间节点等要求编制和上报财务预算。各公司每年应成立总经理领导下的预算编制管理机构,协调组织各业务部门和下属单位的预算编制工作,按时完成公司下年度财务预算的编制。

  第二十八条 财务预算的编制应本着实事求是的原则,从本单位的实际情况出发,做到既符合公司整体发展规划和预算目标要求,又符合公司的实际情况,切实可行。各公司编制的财务预算应报所在公司董事会审批。

  第二十九条 财务预算经董事会批准后执行,各公司应分解各项预算指标至各层级,各部门,明确预算执行责任人,采取有效措施确保预算的执行。

  第三十条 在预算执行过程中,由于客观环境变化、经营计划改变、项目开发销售进度变化等致使实际情况与预算发生或将要发生重大偏离的,各公司应及时对财务预算提出修订建议意见,按规定报批后修订。

采编:www.pmceo.cOm

篇2:房地产股份公司财务预算管理制度

  房地产股份有限公司财务预算管理制度

  为了规范和加强公司预算管理,充分发挥预算的约束和引导作用,确保公司年度经营管理目标的实现,提高公司整体盈利能力和总体管理水平,特制定本制度。

  一、年度预算制度

  1、公司预算包括:收入预算、成本费用预算、资金需求预算、现金流量预算。

  2、预算编制基础:经营状况分析资料、市场经济预测信息、经营计划和财务目标、相关会计政策的变化等。

  3、预算编制程序:公司必须于年度报告完成后15日内,由公司财务主管制定该年度内公司财务预算呈交上级单位审批。一经批准,必须严格执行该年度内之预算,如超出预算,必须作出书面解释。

  二、月度、季度预算制度

  月度、季度预算制度参照年度预算的编制方法,公司必须于每季度开始15日前,由公司财务主管制定该季度内每月财务预算呈交上级单位审批。一经批准,必须严格执行该季度内之预算,如超出预算,必须作出书面解释,及向上级管理汇报。

  三、预算项目编制方法和依据

  1、收入预算

  收入预算包括:房地产销售收入、房屋出租收入、其他收入

  房地产销售收入:营销策划部依据各种销售条件及收款期限,按预计可实现金额编列。

  房屋租金收入:营销策划部依据合同规定及预期目标,按预计可实现金额编列。

  其他收入:无须对其作出预算。

  2、开发成本支出预算

  (一)地价支出:规划设计部依据购地支付计划或国土规划局批文之应缴纳金额编列。

  (二)工程款项:成本控制部依据工程预算、工程预计进度,提供预计工程量,按核定的造价金额编列。

  (三)材料、设备款项:物料供应部依据工程进度、所需材料、设备数量,按核定的金额编列。

  (四)设计费: 规划设计部依据设计合同及出图计划,按预计应支付金额编列。

  3、销售费用预算

  由营销策划部依据营销计划,按预计支出额编制。

  4、管理费用预算

  由财务部与办公室参照以往实际数分别编列。

  5、财务费用预算

  财务部根据融资计划编列。

  四、预算执行制度

  公司财务负责人于年度报告完成后15日内对上期预算执行情况、超预算数据进行分析,并以书面形式分析差异原因、责任归属及相应的措施或建议反馈给上级主管单位,促进全年预算在各执行阶段的有效控制。

  五、年度预算的考核与评价

  公司预算考核与评价的主管部门为公司董事会,上级主管财务部负责计划指标完成情况的考核工作。对预算执行情况的考评,每季度进行一次,报公司董事会批准。年度考评必须编制年度预算执行情况的分析评价报告,报上级财务部及公司董事会批准。

篇3:房地产开发公司财务预算管理制度

  房地产开发有限公司财务预算管理制度

  1、第一章 总则

  第一条 目的

  以财务预算为手段,全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务控制力,充分合理运用资金,加速资金周转,降低经营管理成本,提高经济效益。年度预算和月度预算是公司绩效考核的核心依据之一。

  第二条 分类及适用范围

  年度预算、季度预算、月度预算、专项预算(项目预算、采购预算等)。

  第三条批准及实施机构

  财务管理中心负责组织财务预算的编制及实施,年度财务预算、月度财务预算由总经理办公会审批同意后下达执行。

  2、第二章 财务预算编制与审批

  第一条 年度财务预算

  一、公司采用自上而下的零基预算模式,总经理办公会于每年12月15日前下达下年度工作计划大纲,各职能部门根性据此指导年度预算与工作计划的制订。

  二、各职能部门根据公司下达的年度工作计划大纲,按照财务管理中心的编制要求(以通知形式下达),合理预测并编制本部门下年度财务预算,形成下年度《资金收支年度计划》。资金收支年度计划应分项列具收支项目及金额,收入包括融资流入、销售收入、租赁收入、营业外收入等所有现金流入,支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有现金流出,在每年1月1日以前经各中心总监签字后报送财务管理中心。

  三、财务管理中心根据公司下达的年度工作计划大纲精神及各职能部门提交的年度预算,从公司全局的角度对年度计划的资金进行综合平衡和审核并提出调整修改建议,形成年度财务预算。

  四、每年1月25日前财务管理中心将年度预算提交计划管理中心。

  五、每年1月28日前,本年度财务预算经总经理办公会审批通过并经集团总裁签发后由财务管理中心组织实施。

  六、如果总经理办公会对年度财务预算有调整,各有关部门则再按上述程序提交调整预算。

  第二条 月度财务预算

  一、各职能部门在编制年度财务预算的同时,集合部门工作计划和其他相关情况,编制月度财务预算要点。

  二、部门月度财务预算由各部门负责人根据年度预算和月度预算要点进行详细分解,编制《资金预算表》及附注说明,形成月度预算。

  三、月度预算经部门主管领导签字确认后,于每月28日17点以前将下月预算提交财务管理中心。

  四、财务管理中心根据年度财务预算、公司工作计划、部门工作计划、(预期)公司资金状况等综合考虑汇总并审核月度财务预算。

  五、财务管理中心于每月30日下午17点以前将下月预算交计划管理中心,经总经理办公会批准后下达执行。

  3、第三章 预算管理

  第一条 管理原则与功能

  一、年度预算一经下达,原则上不得变更。

  二、预算具有平衡资金、控制开支、开源节流等约束功能。各职能部门必须全面执行。

  三、财务预算下达后提交集团财务管理中心备案,并作为月度、年度考核和监察的依据。

  第二条 财务预算调整

  一、每年六月份,总经理办公会对本年度财务预算根据实际情况进行适当调整,经公司总经理签发后调整生效。

  二、年度预算非下列原因,不得调整:

  1、国家重大政策性因素导致预算不能实现;

  2、因公司经营战略变化和调整导致预算改变;

  3、财务预算制定时不可预见性的重大因素导致预算需要调整;

  4、集团总裁决定;

  三、月度预算调整

  1、月度预算根据实际情况,经财务管理中心审核和总经理办公会审批同意后可在各月度内进行调节。

  2、月度预算累计调整不得突破年度预算。

  第三条预算执行管理

  一、成本、费用发生时,财务应对照预算逐笔审核是否在预算内。

  二、每月编写预算执行报告。每年编制年度预算总结分析报告,并作为编制下年度财务预算的决策依据。

  三、每月8日前向各职能部门通报其上月费用支出情况。

  四、财务管理中心必须经常检查、分析财务预算的执行情况,认真考核财务成果,反映存在的问题,提出整改及处理意见。

  第四条 预算外支出

  一、无财务预算的开支原则上不作安排,开支由财务管理中心负责控制。

  二、未列入当月预算而因工作确需开支的,由相关职能部门进行预算外追加申请,并按相关程序报批后执行,原则上每月不超过一次。

  三、追加预算后各月预算累计超过年度总预算时,按年度审批程序报批后方可实施。

  4、第四章 罚则

  第一条 财务管理中心

  未及时登记和反馈费用预算执行情况而致使费用超预算开支的,给予财务管理中心总监每次50元的罚款,给予经办责任人每次100元的罚款。

  第二条 其他部门

  未按时、按要求上报年度财务计划和月度财务计划的,给予部门总监每次100元的罚款,给予经办责任人每次200元的罚款。

  未经批准超预算开支的,给予部门总监每次100元的罚款,给予经办责任人每次200元的罚款。

篇4:天安地产预算管理制度

  安永地产预算管理制度

  预算在传统上是使企业的资源获得最佳生产率和获利率的一种方法。为很好地管理成本、费用和资金,特制定本制度。

  1.全面预算的内容

  全面预算按其涉及的内容分为总预算和专门预算。总预算是指预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表。专门预算是指各部门的管理费用预算、资金预算和开发项目成本预算。

  2.预算编制的程序和方法

  各部门费用预算编制的程序和方法:董事会根据长期规划,提出公司一定时期的总目标,并下达规划目标;最基层成本控制人员自行草编预算,使预算能较为可靠、较为符合实际;各部门汇总部门预算,并初步调整本部门预算,编出资金预算、成本预算、管理费用预算;主要预算指标报告给董事长,讨论通过或者驳回修改;批准后的预算下达给各部门执行。

  资金预算编制的程序和方法:由财务中心根据各部门的预算编制公司资金预算,以便最大可能发挥资金效益,使公司得以稳健发展;资金预算包括收入、支出和余额三大部分;根据销售出纳提供的销售回款表和应收账款表编制预计半年乃至一年的收入部分资金预算,包括预计本期实现收入和本期收回前期应收回收入两部分;支出部分包括土地款、工程款、税金和费用。根据公司签订的土地协议预算各期应付土地款。根据工程部、预算部编制的工程款支付预算计算各期应付工程款。根据销售回款情况和公司整体运作,计算每月上缴税金规模。根据策划部等部上报预算预计各期支付的营销费、管理费和物管费等。根据贷款合同计提各期利息支出;余额是收入与支出之差,并根据公司财务状况按资产总额的?确定公司负债规模和盈亏临界点确定短期借款的额度。

  开发项目成本预算:由工程部提出各项目成本明细及金额;财务部根据工程合同和工程款支付进度表,按权责发生制的原则正确核算各开发项目成本。

  3.预算的执行

  每月核算各核算部门费用的实际支付情况,对比预算数,以便更好地开源节流,合理安排费用支出;根据每月实际支付情况,适时修改预算,以便更好地控制资金,避免公司陷入窘困;财务部核算、监督各项目成本预算执行情况,避免不必要的超支给公司带来不利影响。

  4.预算执行的考核

  由财务中心组织监督、实施。

篇5:建设工程公司预算管理制度

  建设工程有限公司预算管理制度

  1、预算员原则上根据各个项目的计算规则、取费标准和合同要求去编制预决算,既要符合建设方、总包方的要求,又要按公司的规定执行。

  2、预算员要对有关数据严格保密。

  3、每个预算员离开公司或项目前,必须把所在项目的施工图预算、工程量和计算式完整无缺的交一份总部,交不出罚款1000元。

  4、对于漏算、错算的,按其经济额度的5%赔偿。

  5、预算员为项目计算工作量要精确,分项工程的成本制造数要精确;提交下月的材料使用计划单如不精确的、拿不出的每次罚款100元。

  6、定额员每月做好定额用工分析、材料使用分析,做不到的每次罚款100元。

  7、项目预算员必须建立本项目的台帐档案。如签证变更、合同协议、各类报表、成本考核,分层分项工程量计算书、预决算书等,做不到的每项罚款100元。

  8、预算员、定额员一接手自己负责的项目后,应在一个月内编制一份完整的概算书、施工预算(除大型工程外),交预算科审核、存档。

  9、预算员积极配合钢筋工长做好钢筋翻样工作,在主体工程结束时,进行预算量、钢筋翻样量以及实际使用量的对比工作,由预算员交一份总部,交不出罚款200元。

  10、预算员、定额员要掌握当地的定额及取费标准,认真熟悉合同条款,积极与施工技术配合,及时地办理签证变更手续。

  11、上报甲方的形象进度报表,要在甲方规定时间提前2~3天上报,并及时和甲方核对好形象进度支付款,确保工程款的回收,做不到每次罚款200元。

  12、新开工的项目预算员要编制好一份完整的临时设施结算书,指令材料部门将临设材料与工程材料分开计帐,便于工程成本考核。

  13、在投标报价过程中不得借口其他原因不参加投标,或者提前回工地,参与投标者必须自始自终,按时完成报价任务,不得漏算,如果影响工程中标的罚款责任人1000元。

  14、对于竣工项目,竣工后必须及时办理完结算,不得有任何借口拖延结算,一旦发现将给予处罚200~1000元。

  15、定额员要不折不扣的按照公司规定的内部预算,及时、正确核算好各工种的计划用工和实际用工,把误差原因及计算交总部核准,多算工时每次罚100元。

  16、定额员及时为所在项目做一份施工总定额预算,让施工人员提前知道定额工时,一般情况规定在开工后第一个月内拿出来,拖延10天罚200元,拖延20天罚500元。

  17、超出预算指导价的材料,要向甲方办理签证手续,不去办理者,每次每项材料罚款200元。

  18、预算员要审核所在项目分包预结算书,并报总部预算科复核。严禁预算员为分包方编制结算书,一旦发现给予处罚2000~5000元,并追究责任。

  19、分包项目根据合同要求,凡是与本公司发生水电、机械运输、临设、周转材料和修补等费用的必须详细制订好配合服务协议书。发现不制订合同手续的,预算员罚1000元。

  20、所有甲方转来的甲供材料和万元以上的自购材料,以及认价材料,由预算员严格把关签字。预防超出预算价、合同价,预防弄虚作假,做不到的每张料表罚100元。

  21、预算员对内外提供材料数量、规格、型号计划的同时,必须提供预算价。

  22、预算员在编制工程预算、工程量等报表中,如发现在数量上弄虚作假者罚责任人200元。

  23、公司经营科必须负责招投标和核算。一是审核各项目的定额用工;二是做好新项目工程招投标工作;三是每月不少于一次对各项目预算员、定额员进行检查、考核工作。

  24、项目预算员必须每月25日报公司预算科月完成工作量报表,公司预算科审核汇总后30日以前报公司总经理、财务科,如迟报或计算不精确每次罚200元。

  25、预算员必须持证上岗,每年进行二次预算员知识考试,一次考试不及格进行补考,补考不及格自动下岗。考核成绩将作为年终评分依据。

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