会计核算规定:房地产开发部分(目录)

　　会计核算规定--房地产开发部分（目录）

　　1、编写说明

　　2、科目表

　　3、资产的核算

　　3.1、库存现金的核算3.2、银行存款的核算3.3、其它货币资金的核算3.4、应收帐款的核算3.5、坏帐准备的核算3.6、应收票据的核算3.7、预付帐款的核算3.8、其它应收款的核算3.9、物资采购的核算3.10、采购保管费的核算3.11、库存材料的核算3.12、库存设备的核算3.13、委托加工物资的核算3.14、低值易耗品的核算3.15、开发产品的核算3.16、分期收款开发产品的核算3.17、出租开发产品的核算3.18、周转房的核算3.19、固定资产的核算3.20、累计折旧的核算3.21、在建工程的核算3.22、无形资产的核算3.23、待处理财产损溢的核算3.24、短期投资的核算3.25、长期投资的核算

　　4、负债的核算

　　4.1、短期借款的核算4.2、应付票据的核算4.3、应付帐款的核算4.4、预收帐款的核算4.5、其它应付款的核算4.6、应付工资的核算4.7、应付福利费的核算4.8、应交税金的核算4.9、应付利润的核算4.10、其它应交款的核算4.11、预提费用的核算4.12、长期借款的核算4.13、应付债券的核算4.14、长期应付款的核算

　　5、所有者权益的核算

　　5.1、实收资本的核算5.2、资本公积的核算5.3、盈余公积的核算5.4、未分配利润的核算

　　6、收入的核算

　　6.1、收入的核算6.1.1销售收入的确认6.1.2收入的一般核算程序

　　7、成本的核算

　　7.1、开发成本的核算7.1.1成本核算对象的确定方法7.1.2成本费用项目及核算内容7.1.3成本项目的会计科目和帐目设置7.1.4成本费用的归集与分配

　　8、期间费用的核算

　　8.1管理费用的核算8.2营业费用的核算8.3财务费用的核算

　　第一部分：编写说明

　　一、编写目的：

　　1、实行公司统一的会计核算方法的需要。会计人员在日常工作中每天都要处理大量的会计业务，由于受外部环境（税务、银行、国家行政法规）以及自身因素（经验、知识、判断力）的影响，对每一笔业务处理容易产生不同的处理方法，我们编写手册的第一个目的，就是选择一种比较好的方法作为公司对该笔业务处理的统一方案。（包括报表填报方法）

　　2、用一个统一的规范化标准去评价与考核每一个会计人员的工作业绩与水平是比较公平与合理的。用该手册作为业务评价与考核的标准，可使会计人员的业务操作逐步向规范化方向发展。

　　3、会计人员工作变动或新的员工入职，常常形成工作不衔接，有了核算操作手册，可使其较快地进入工作状态，有利于新会计人员对会计业务的处理保持其连续性。

　　4、为会计报表合并提供统一的基础。

　　5、便于提高会计人员的工作水平。今后会计人员在工作中遇到新的问题、新的案例，可逐步充实到会计核算手册之中，这就为会计人员业务交流与研讨提供了一个较好的平台。

　　二、编写基础：本次编制的房地产资产核算是在现有的企业会计制度的框架内，结合房地产开发企业的经济业务内容而编写的。新会计准则的实施，对财务核算的影响较大，具体变动情况，要等财政部会计司的规定出台以后进行相应改变。

　　二、房地产开发企业会计科目表

　　一、资产类　二、负债类

　　顺序号编号科目名称明细科目设立说明顺序号编号科目名称明细科目设立说明

　　11001现金　382101短期借款

　　21002银行存款按开户行帐号设置明细科目392111应付票据 按票据设立登记簿

　　31009其他货币资金按其它货币资金的种类设置明细科目402121应付账款按往来单位设立明细帐

　　41101短期投资按投资种类设置明细科目412131预收账款按客户设立明细帐

　　51102短期投资跌价准备　422141代销商品款按客户设立明细帐

　　61111应收票据设立应收票据登记簿432151应付工资

　　71121应收股利按股利来源设立明细帐442153应付福利费

　　81122应收利息按借款单位设立明细帐452161应付股利

　　91131应收账款按客户设立明细帐462171应交税金按税种设立明细帐

　　101133其他应收款按往来单位设立明细帐472176其他应交款

　　111141坏账准备　482181其他应付款按往来单位设立明细帐

　　121151预付账款按预付款单位设立明细帐492191预提费用

　　131161应收补贴款按应收单位设立明细帐502201待转资产价值

　　141201在途物资按供货单位设立明细帐户512211预计负债

　　1203采购保管费　522301长期借款

　　151211原材料按品种设立明细科目532311长期债券

　　161221包装物按品种设立明细科目542321长期应付款

　　171231低值易耗品按品种设立明细科目552331专项应付款

　　181241开发产品按种类设立明细帐562341递延税款

　　191291分期收款开发产品按销售对象设立明细科目三、所有者权益类

　　20**92出租开发产品按出租产品类别设立明细科目573101实收资本按投资人设立明细科目

　　211293周转房按周转房栋号（或楼层、房间号）进行明细核算583111资本公积

　　221301待摊费用按种类设立明细科目593121盈余公积

　　231401长期股权投资按投资对象设立明细科目603131本年利润

　　241402长期债权投资按投资对象设立明细科目613141利润分配

　　251421长期投资减值准备按投资对象设立明细科目

　　261501固定资产按种类设立明细科目五、损益类

　　271502累计折旧　645101主营业务收入应按经营收入的类别设置明细帐、台帐

　　281505固定资产减值准备按种类设立明细科目655102其他业务收入

　　291601工程物资按种类设立明细科目665201投资收益

　　301603在建工程按成本核算对象和成本构成项目设立明细科目675203补贴收入

　　311605在建工程减值准备按种类设立明细科目685301营业外收入

　　32

1701固定资产清理　695401主营业务成本

　　331801无形资产按种类设立明细科目705401主营业务税金及附加

　　341805无形资产减值准备按种类设立明细科目715405其他业务支出

　　351815未确认融资费用　725501营业费用按费用项目设立明细科目

　　361901长期待摊费用　735502管理费用按费用项目设立明细科目

　　371911待处理财产损益　745503财务费用按费用项目设立明细科目

　　四、成本类755601营业外支出

　　624101开发成本按项目、开发期、开发产品成本项目设立多级明细科目765701所得税

　　634105开发间接费用按企业内部独立核算单位和费用项目设立明细科目775801以前年度损益调整

　　为统一核算，增强可比性，此科目表中的科目及编号由集团统一规定使用，各分子公司不得更改编号及核算内容，如确因特殊需要更改的，应以书面报告，经集团财务总监批准后更改并备案。

　　（注：各会计明细科目说明见财务分册）

编辑：www.pmceo.Com

篇2：售楼处管理文件手册目录

　　售楼处管理文件手册目录

　　一、部门及岗位职责

　　1、经营部职责及架构

　　2、售楼部职责及架构

　　3、经营部经理的岗位职责

　　4、销售经理的岗位职责

　　5、办证主管的岗位职责

　　6、售楼员的岗位职责

　　二、制度或规则

　　1、售楼员基本要求

　　2、售楼员业务守则

　　3、售楼员的义务

　　4、销售基本流程

　　5、经营部管理原则

　　6、销售的日常管理

　　7、售楼员佣金提成制度

　　8、客户以及佣金分配方法

　　9、经营部考核制度

　　10、业主按揭应交资料的明细表

　　11、办房产证业主应交资料明细表

　　12、购房方应交费用明细表

　　13、客户档案管理办法

　　三、流程图

　　1、售楼员基本工作程序图

　　2、重要客户接待流程

　　3、银行按揭流程图

　　4、销售考核流程图

　　5、楼房销售审核流程

　　四、工作表单

　　1、售房认购书样本

　　2、房地产租赁合同样本

　　3、商品房买卖合同样本

　　4、新客户登记表（电话来访）

　　5、新客户登记表（上门来访）

　　6、新客户登记表

　　7、销售周统计表

　　8、员工销售情况周报表

　　9、已成交客户档案

　　10、已定房客户档案

　　11、移交通知单

　　12、跨部门协调单

篇3：VK地产项目工程管理指导书目录

　　VK地产项目工程管理指导书目录

　　1. 项目概况

　　2. 项目经理部管理架构

　　2.1管理架构

　　2.2主要岗位职位描述

　　2.3人力资源情况

　　3. 项目总进度计划

　　3.1工程范围

　　3.2总体进度计划

　　3.3分项工程进度计划

　　3.4工程计划的修改

　　3.5项目里程碑进度控制计划

　　4. 项目招标计划

　　4.1工程招标方案

　　4.2招标计划

　　5．材料计划

　　5.1材料样板审定计划

　　5.2甲供材料采购计划

　　5.3材料检验计划

　　5.4不合格材料管理程序

　　6. 质量保证措施

　　6.1项目质量目标

　　6.2重点分项工程施工方案及技术措施

　　6.3施工质量检验计划

　　6.4不合格施工管理程序

　　6.5工程验收管理程序

　　6.6成品保护计划

　　6.7工程验收资料清单

　　7. 文件管理

　　7.1控制印章

　　7.2发文格式

　　7.3总文档目录

　　7.4文件签署、审批、传阅、存档、更改

　　7.5公司计划、设计文件的管理

　　7.6工程竣工资料管理

　　8. 合同管理及成本控制措施

　　9. 会议制度

　　10. 现场环境管理

　　10.1公司环保政策

　　10.2环保管理的目的

　　10.3环保控制目标

　　10.4环保工作小组架构与责任

　　10.5环保不符合情况的纠正

　　10.6环保意识及能力培训

　　10.7环保记录

　　10.8项目现场CI作业指引

　　11.现场安全管理

　　11.1 安全管理的目标

　　11.2 安全工作小组架构及责任

　　11.3 施工安全管理

　　12.紧急事件处理程序

　　13.项目经理部培训计划

　　13.1《工程管理指导书》培训

　　13.2 项目设计交底

　　13.3 合同有关内容培训

　　13.4 质量、进度控制培训

　　14. 工程移交

　　15. 其他

　　15.1《工程管理指导书》会审纪要

　　15.2质量检验有关表格

　　16．附件目录

　　17. 项目经理部《工程管理指导书》传阅、修改记录

篇4：VK地产项目工程管理制度目录

　　VK地产项目工程管理制度目录

　　1. 工程管理部工作职责

　　2. 工程招投标/材料设备采购工作管理制度

　　3. 工程管理部工地检查（含冬施检查）制度

　　4. 工程施工组织设计审查制度

　　5. 工程进度控制及管理办法

　　6. 工程质量控制及管理办法

　　7. 施工图纸审查办法

　　8. 工程技术咨询管理办法

　　9. 项目经理部的职责和架构

　　10. 项目经理部工程管理程序

　　11. 项目经理部合同管理制度

　　12. 项目经理部成本管理办法

　　13. 项目经理部文档管理制度

　　14. 文明工地标识标准

　　15. 项目管理控制表单

　　16. 设计变更和工程签证管理程序

　　17. 工程竣工验收和移交程序

　　注：所有制度存档于工程管理部、项目经理部

篇5：VK地产项目管理表格目录

　　VK地产项目管理表格目录

　　<项目经理部内部管理表格>

　　1．材料进场检验表

　　2．工程质量检查记录表

　　3．入伙前质量检查记录表

　　4．图纸发放记录表

　　5．工程通知单

　　6．付款台帐

　　7．周工作计划表

　　<公司管理表格>

　　8．工程验收单

　　9．物资验收单

　　10．付款情况表

　　11．现场签证审批表

　　12．现场签证通知单

　　13．设计变更审批表

　　14．设计变更通知单

　　15．材料/设备封样清单

　　16．甲供材料/设备月采购知会单

　　17．工程合同审批单

　　18．工程合同结算审批表

　　19．工程合同结算交接单

　　20．工程结算通知书

　　注：表格形式见《表格》文件夹