工程项目部财务日常工作办法

　　工程项目部财务日常工作办法

　　1、项目经理部财务采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理监管。

　　2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。

　　3、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票,不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票,特殊情况的经项目经理同意后,由财务办理。

　　4、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。

　　5、发标反面必须注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由，并根据有关规定办理报帐手续。

　　6、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经项目经理批准后方可购买。

　　7、职工医疗费用原则上不能报销，工伤除外，具体参照总公司《总公司管理办法》执行。8、发票张数多的需用发票粘贴薄,由财务会计审核后,项目经理签字报销。

　　9、材料部购买固定资产、大型周转材料，必须向总公司设备物资部打正式的申请报告，经总公司审批同意后，材料部才能购买，材料设备发票必须由项目经理签字报帐。

　　10、一切罚款，应该写明具体情况，并有人证明，经项目经理签字后，可报销50％，列为间接费用。

　　11、出租车车票，视具体情况报销。

　　12、汽车司机的每日出车补贴为5元。每月按30天计。无重大交通事故，年终按每月60元标准发奖励，由行办造册。

　　13、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核同意→项目经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。

　　14、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。

　　15、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。

　　16、考虑到职工野外施工的艰苦，职工应承担的所得税从福利费中支出。

　　17、总公司列转的技术装备费，进入待摊费用中进行核算，分期进入成本。

　　18、职工生活补贴每人每天10元，由食堂统一用于生活费开支，不再造册发放，此费用列入间接费用，抵扣总公司管理费。

采编：www.pmceo.cOm

篇2：石油销售公司财务报表管理办法

　　石油销售公司财务报表管理办法（试行）

　　第一章 总则

　　第一条为了规范石油销售公司（以下简称"HB公司"或"公司"）财务报表管理，及时准确提供决策财务信息，了解公司经营管理状况，根据《公司法》，结合公司实际，特制定本办法。

　　第二条本办法中的财务报表包括财务日报、月报和年报以及其他财务报表信息。

　　第三条本办法适用于公司各部门。

　　第二章 财务报表报送范围

　　第四条报表报送范围：

　　（一）日报：销售日报、货款回收日报。

　　（二）月度报表：资产负债表、利润表、现金流量表、应缴税费表、销售费用表、管理费用表、其他收入明细表、其他支出明细表、财务月度指标快报、销售结算月报表、库存商品明细表、内部交接量统计表、销售月报表、销项税及附加明细表、内部往来报表、内部交易报表、二次销售收入统计表、化工产品毛利报表。

　　需要上报月度报表种类会根据产品经销公司的报表管理要求进行调整，公司将对调整后的报表种类以通知的形式各部门。

　　（三）年度报表：与产品经销公司规定报表内容相同。

　　（四）专项报表：临时要求上报的的各类专项报表。

　　（五）其他突发要求的指标或者文件

　　第五条在编制月度、年度财务报表的同时，要对公司财务运行情况进行认真地分析总结。财务分析报告要同财务报表一并报送。

　　财务分析报告纸质报送数量同财务报表报送数量。

　　第六条所有财务报表均需上报产品经销公司财务资产部，集团有要求的，由公司财务部统一汇总上报集团。

　　第三章 财务报表报送方式及时间

　　第七条报表报送方式

　　报表上报分为纸质版和电子版两种方式。其中财务月度指标快报只需要上报电子报表，其余报表均需报送电子版和纸质版（要求电子版报表和纸质版报表必须一致），工作开展过程中有特殊说明的除外。

　　第八条报表上报时间

　　（一）电子报表上报时间

　　1．日报：于次日中午12:00前报送。

　　2．财务月度指标快报：次月2日上午12：00前报送。

　　3．月度报表：次月6日下午17：00前报出。

　　4．年度报表及审计报告执行**集团规定的报出日期，并在给集团报送的同时报送产品经销公司。

　　（二）纸质报表上报时间

　　1．月度报表：一式五份，与次月10日前报出。

　　2．年度报表及审计报告执行**集团规定的报出日期，一式五份。

　　第四章 报表管理

　　第九条公司上报的财务会计报表应当加装封面，装订成册，加盖公章。封面上注明：企业名称、所属年度或月份、报出日期，并由企业负责人、主管会计工作的负责人（总会计师）、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章。

　　第十条公司负责人应当保证上报的财务会计报表的真实、完整。

　　第十一条公司报送纸质报表时应在公司《财务报表报送考核表》（表十）上签字。

　　第十二条公司每月报送报表范围完整性、时间及时性、数据正确性、分析完整性进行考评，年底对报送考评结果进行通报。

　　第十三条财务报表的报送按国家有关规定执行，对外提供的财务报表、数据，统一由公司财务部负责提供，不得私自对外提供。

　　第五章 附则

　　第十四条本办法由公司财务部负责解释和修订。

　　第十五条本办法未尽事宜，按国家相关法律法规和集团公司相关规定执行。

　　第十六条本办法自颁布之日起施行。

篇3：物业财务收支管理办法（九）

　　物业财务收支管理办法(九)

　　一、资金收入管理

　　1、各部门收取的零星维修费、门面租金、房租、清运占道费等在一本收据用完后必须上缴财务室;餐饮营业款及其他零星现金，当天必须存入公司的银行账户或上缴财务室。以上款项均不得存放在保险柜，更不得以个人的名义在银行开设私人账户或活期存折，一经查证，严肃处理。

　　2、各部门在收取客户的租金、房租、餐饮营业款支票时，必须当天到公司财务室进行背书。

　　3、各部门收取的现金，不能坐支、不能私人挪用，更不能借给他人，一经查证，严肃处理当事人。

　　4、各部门对每月应收的租金、房租、清运、占道等款项应及时催收。

　　以上款项收取，不管是采用一式三联收据或原始凭证，大小写金额要相符，必须用复写纸填写，并有制单、收款人的签名;作废式应注明"作废"，连同存根一起保存，不得撕毁。

　　二、资金支出管理

　　1、购置办公用品应从实际出发、本着节约的原则，并需编制清单，经总经理批准，方可在财务室办理借款手续，对购置物品需配专人管理，设收支账本。

　　2、购置环卫工、维修工所需的工具、材料、劳保用品等，要根据各部门购物明细编制清单，经总经理批准才能到财务室办理借款。

　　3、购置各类物资、物耗、奖品时，发票上写明购货单位、数量、单价金额，购买多项物资要附清单、验收证明，发票与清单金额必须一致、书写规范、不得涂改，发票必须盖有出具发票单位的财务章或发票专用章，一式几联的发票必须是复写，只能以发票联作为报销凭证。发票背面要有经办人、验收人、总经理签字，经会计审核后方能报销，否则不予报销。同时对工具、劳保用品实行专人管理，建立健全工具、劳保用品卡片。

　　4、各部门在退还客户的租金、押金、保证金等款项时，应凭原开出的收据(必须有经办人、部门经理签字)才能在财务室办理退款，不能用收取的现金坐支或相抵形式支付。

　　5、公司员工因工作需要出差或办事要借款时，需办理借款，必须经部门经理、公司领导批准签字，出差回来或办完事，必须在一月之内到财务室报销及退还现金，本着前账未报，后账不借原则。

　　6、使用支票者必须在支票登记薄上签名，每周未在财务室结清周内的使用和未使用的支票，本着前账未清，后账不结原则。

　　7、公司采购人员使用现金周转金每月限额在2000元之内，食堂、怡园采购员每月周转金限额在3000元内，每周报账，月终了结一次账，多退少补，不得挪用公款办私事。

　　8、对资金使用，既要做到事先有计划安排，又要注重使用过程中的监督控制，以免资金积压。

　　三、该办法从即日起执行。

　　物业公司管理有限公司

　　二O一一年十月

篇4：C物业财务部岗位责任制试行办法

　　物业公司财务部岗位责任制试行办法

　　为保证公司财务工作的有序运转，做到职责分明、各负其责、赏罚分明，充分调动大家的积极性和创造性，培养开拓、创新、协作、严谨的工作作风，现制定财务部岗位责任制试行办法如下：

　　一、制定的基本原则

　　1、实行经理负责制下的部门岗位责任制；

　　2、合理划分岗位，明确责任，合理分工；

　　3、保证财务部门工作有序运转；

　　4、发扬民主，充分调动职工的积极性。

　　二、工作要求

　　1、每位同志要严格按照岗位责任制的要求，努力做好本岗位的工作，并对所在岗位工作负应有的责任；

　　2、财务部工作人员要严格按照岗位职责和分工，做到在岗位职责范围内工作，不擅自超越职权从事；

　　3、参加会议或接受领导工作指示，事后要主动向领导作口头或书面汇报；

　　4、严肃工作纪律，按时上下班，有事做到事先请示，保守工作秘密；

　　5、部门职工要勤奋工作，不断学习，锐意进取，开拓创新；

　　6、工作中要互相配合，树立团对精神和意识。

　　7、鼓励大家对财务部工作多提意见和建议，不断改进工作。

　　三、财务部工作岗位涵盖的内容

　　1、恒达物业公司物业管理费收支的财务核算；

　　2、恒达物业公司经营业务的财务核算；

　　3、恒运康汽修公司经营业务的财务核算；

　　4、专项工程资金的管理与结算；

　　5、年度物业管理费收支预算。

　　四、岗位责任的划分

　　（一）全面工作（部门经理）岗位职责

　　1、负责组织制定和实施财务部工作计划；

　　2、负责按照本部职责合理划分、设置和安排工作岗位；

　　3、负责财务方面有关制度的制定、完善和修改；

　　4、负责组织实施全面财务管理工作；

　　5、负责部内工作决策和文件签发；

　　6、负责会计报表的审核和签发；

　　7、负责组织部门人员业务学习和交流；

　　8、建立协调与有关部门的关系；

　　9、负责督促部门人员及时圆满完成岗位职责；

　　10、完成公司领导交办的其他事项；

　　11、不断钻研业务，满足岗位的素质要求；

　　（二）财会主管工作岗位

　　1、参与组织制定和实施财务部工作计划；

　　2、参与研究划分、设置和安排工作岗位；

　　3、参与公司财务制度的制定、完善和修改；

　　4、具体落实组织实施日常财务管理工作；

　　5、负责提出部门有关工作决策的建议和意见；

　　6、负责建立、协调与有关部门的联系；

　　7、负责督促部门有关人员及时、圆满完成岗位职责；

　　8、负责会计报表、财务收支预算的编报；

　　9、审核修改和起草部门所有对外对内文件、材料；

　　10、完成公司领导交办的其他事项；

　　11、不断钻研业务，满足岗位的素质要求；

　　（三）审核主管工作岗位

　　1、参与编制和实施部内工作计划，研究划分、设置和安排部门工作岗位；

　　2、参与有关制度的制定完善和修改，建立、协调与有关部门的关系；

　　3、认真学习国家制定的财经法规、制度和公司制定的内部财务管理制度；

　　4、负责业务资金、费用拨付前的审核工作，及时汇报审核工作中发现的问题；

　　5、负责财务印章的管理和签发工作；

　　6、负责督促有关人员及时、圆满完成岗位职责；

　　7、准确运用会计科目，复核原始凭单、记帐凭证，对复核的会计凭证及时进行帐务处理。

　　8、负责暂存、暂付等往来帐款的及时清理和结算，每月对帐、催帐、做到催帐及时，对帐到位；

　　9、负责会计凭证的装订、保管与归档；

　　10、确保计算机系统处理会计数据的档案管理职能，正确备份、恢复和保管磁盘会计数据，确保会计数据的安全和准确。

　　11、完成公司领导交办的其他事项；

　　12、不断钻研业务，满足岗位的素质要求；

　　（四）现金、银行出纳工作岗位

　　1、严格按照现金、银行存款管理制度规定，认真办理现金、银行存款收付业务；

　　2、及时登记现金、银行存款日记帐，做到日清月结；

　　3、妥善保管现金、银行票据单证和有价证券，根据业务发展情况，及时购买所需支票；

　　4、不得签发远期和空头支票，不得白条抵库和挪用现金，不得坐支现金；

　　5、认真学习财务制度，熟练掌握计算机操作；

　　6、定期向部门领导报告银行存款余额，按月编制

银行存款余额调节表；

　　7、及时提供公司领导和部门主管人员所需的有关资料和数据；

　　8、及时向财务主管反映工作中存在的问题；

　　9、准确运用会计科目，正确规范和填制记帐凭证，当日发生的业务，须当日输入计算机，不得积压，不得移至次日；

　　10、完成公司领导交办的其他事项；

　　11、不断钻研业务，满足岗位的素质要求；

　　（五）税务工作岗位

　　1、遵守纳税制度，及时办理纳税手续；

　　2、负责计算、申报、交纳各种税金；

　　3、负责发票的申领、开据和保管等管理工作；

　　4、负责税款交款书和其他纳税申报资料的保存与管理；

　　5、负责提供公司和部门领导要求提供的有关数据和资料；

　　6、完成公司和部门领导交办的其他事项；

　　7、认真钻研税收法规，掌握最新税收政策，满足岗位的素质要求；

　　（六）会计电算化岗位

　　1、结合公司实际情况，会同会计主管人员合理进行会计核算系统的初始设置；

　　2、正确计提有关费用；

　　3、操作计算机转帐和结帐；

　　4、打印有关单证和帐表；

　　5、备份会计信息，做好会计电算化软硬件的维护工作；

　　6、完成公司领导交办事项；

　　7、不断钻研业务，满足岗位的素质要求；

　　（七）总帐报表岗位

　　1、认真学习有关财会制度，熟练掌握帐簿登记和报表编制方法；

　　2、会同财会主管人员设计对内、对外的会计报表；

　　3、正确形成并及时报送会计报表，编写会计报表说明；

　　4、及时提供公司领导要求的有关数据和材料；

　　5、负责总帐和会计报表的装订、保管与归档；

　　6、完成公司领导交办的其他事项；

　　7、不断钻研业务，满足岗位的素质要求；

　　（八）物业管理明细帐工作岗位

　　1、认真学习有关财会制度，熟练掌握帐簿登记方法；

　　2、会同财务主管人员设计会计科目和各级明细帐；

　　3、及时提供公司领导所需有关数据和材料；

　　4、负责明细帐的装订、保管与归档；

　　5、完成公司领导交办的其他事项；

　　6、不断钻研业务，满足岗位的素质要求；

　　（九）收支预算工作岗位

　　1、认真学习行业各项规章制度，熟练掌握物业取费标准；

　　2、按时、准确编报各中心年度物业管理费收入预算；

　　3、合理测算各中心、各部门年度费用支出计划；

　　4、会同主办会计及时监督各项费用使用情况；

　　5、及时提供公司领导所需有关数据和材料；

　　6、完成公司领导交办的其他事项；

　　7、不断钻研业务，满足岗位的素质要求；

　　（十）文件档案管理岗位

　　1、严格遵循会计档案的管理原则和公司制定的会计档案管理制度；

　　2、按规定及时归整分类会计档案；

　　3、负责会计档案的保管及保密；

　　4、负责会计档案的调阅；

　　5、负责会计档案的销毁；

　　6、完成公司领导交办的其他事项；

　　7、不断钻研业务，满足岗位的素质要求；

　　五、内部工作岗位管理要求

　　1、财务部具体业务工作岗位实行定期轮换制度，原则上一年一轮换；

　　2、根据管理要求和业务变化，工作岗位和岗位内容要做到及时调整；

　　3、部内定期对各岗位工作进行交流、总结与考核（具体考核奖惩按照公司制定的办法），做到鼓励先进，鞭策落后，赏罚分明；

　　六、财务部工作流程

　　财务部日常工作主要有三个环节组成，第一是收支费用和填制记帐凭证环节，分别有银行出纳、现金出纳完成；第二是审核和登记明细帐环节，有会计岗位完成；第三是预算、决算及各种报表编制环节，有预算、会计主管岗位完成。

　　三个环节相互衔接，互相制约，完成全部财务管理工作。具体操作如下：

　　1、银行现金出纳在完成各项支出后，编制计帐凭证；

　　2、上述岗位所编制的记帐凭证交会计岗位审核后，有会计登记明细帐，然后转下一环节；

　　3、有财务主管登记总帐，按月编制报表和年度报表。

　　各岗工作流程图（略）

篇5：M物业公司财务报销管理办法

　　M物业公司财务报销管理办法

一．管理原则

　　按照省局对公司年度财务核算要求，保障公司管理和运行服务工作正常开展，公司的费用开支由总经理负责审批。

二．报销程序

　　1.各部门零星开支，凭发票填写"费用报销单"，经部门分管副总签字后，由公司总经理审批同意，交财务报销。

　　2.员工的工资、奖金、福利支出等，由行政部编制发放明细单或填制付款凭证，经分管副总审核签字，由总经理审批同意交财务报销。

　　3.设备设施添置费报销时，应附"质量合格证"、"检测报告""物品入库单"等相关资料，经使用部门分管副总(总经理助理)审核签字，由总经理审批同意交财务报销。

　　4.维保费用报销时，须附管理部门确认的"质量验收报告"等相关资料，经部门分管副总(总经理助理)审核签字，由总经理审批同意交财务报销。

　　5.外墙清洗费用报销时，须附管理部门确认的"质检报告"等相关资料，经部门分管副总(总经理助理)审核签字，由总经理审批同意交财务报销。

　　6.业务宣传费须事前提出申请，报总经理审批同意后，凭发票报销。

　　7.外购物品原则上应使用支票转帐支付，报销凭据应是国家规定的正式发票。

三．借款审批程序

　　借款人应填写借款单，经分管副总签字，由总经理批准，借款应在当月内按报销程序及时到财务报销。

四．银行支票的借用

　　1.领用转帐支票应到财务领取《借款单》，填写姓名、部门、事由、申领金额，分管副总签字报总经理审核同意后到财务办理领用支票手续。

　　2.领用支票后应及时办理核销手续，经办人必须在当月内到财务报销。

五．报销时间规定

　　每月的10日、25日为统一的财务报销时间，(特殊情况例外)，遇节假日顺延。