集团企业财务管理中心工作构想

　　集团公司财务管理中心工作构想

　　1、成立财务管理中心的必要性：

　　A、构建规范、高效、廉政的财务管理模式，提高各个企业财务管理水平。主要是为生产经营前期提供决定数据支持和后期的数据分析

　　B、有利于企业间资金的统一利用和调度，提高财务管理资金效益

　　C、实行会计委派制，有利于财务政策的统一执行

　　D、及时发现企业经营风险和管理风险

　　E、规范企业的成本核算，提供盈亏平衡点，为各个公司以后KPI考核做准备

　　2、财务管理中心的主要管控手段：

　　A、模拟集团企业间的预算管理：

　　B、模拟集团企业间资金管理

　　C、模拟集团财务核算管理

　　D、模拟集团财务报告管理

　　E、模拟集团内控与风险管理

　　F、模拟集团财务基础政策管理

　　G、推广战略导向的模拟集团财务管理

　　H、模拟集团财务管理信息化统一管理

　　3、财务管理中心的资源支持：

　　A、行政支持。财务管理中心应先有名份，之后才有跨企业的财务管理职责和义务。因此，必须纳入财务管理中心管理企业负责人召开统一会议，签名确认同意成立财务管理中心。当然，有的企业可实行密集型管理（国盛、凯利、革厂），有的企业可实行半密集型管理（华夏）。

　　B、办公场所及人员支持：单独一个办公室，向拟纳入管理企业说明财务管理中心职责，目前情况下，设一名总会计师即可，视以后情况而定，可增配一至二名的管理会计做为助理或审计人员。

　　C、管理制度支持：财务管理中心成立后，将针对整个模拟集团出台一系列制度，也可以针对某个企业的财务管理出台财务特别管理制度。

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篇2：公司销售业务财务管理制度(3)

　　公司销售业务财务管理制度(三)

　　1、目的：公司销售业务人员能从大局出发，从部门间工作的协调性出发；通过财务管理能为销售业务的工作效率、工作质量作出评价；为公司管理层决策提供数据支持。

　　2、销售业务前财务管理：A）销售对方的况状的评估，主要是财政况状因素的评估：（定性分析），其次是同行业竟争对手的情况（对手强则信用标准低，对手弱则信用标准高），再者是企业承受违约风险的能力（自身承受力），最后是客户的资信程度（6S）具体为客户的信用品质、偿付能力、资本、抵押品、经济状况、持续性。B）销售对方信用标准确立：（定量分析）。首先估计客户拒付账款的风险即坏账损失率，其次确定客户的信用等级，以作为给予或拒绝客户信用额度的依据，再者设立信用等级的评价标准，利用客户的财务报表数据，计算各自的标准，并与标准相比较，最后对客户进行风险排队。总之是“自身的眼光衡量销售对方”。

　　3、销售业务中财务管理：发货由业务部通知仓储部发货，仓管部出库单上必须注明合同编号。业务部合同管理明细表上标明已发货数量、末发货数量、发货日期，以便及时通知各相关部门做好履行合同的生产工作。比如：离发货期间时间、原料缺补时间的推算。仓储部根据出库单及时登记货物出库数量，将出库单财务联及时报财务部登记，以便应收账款的确认。

　　4、销售业务后的财务管理：A）以客户的交易量和交易金分析。该客户在一年中在公司总交易额的数量和金额比例以及品种结构比例。B）客户占用资金情况分析。指客户通过与公司的交易占用公司的实际资金，它对下一步公司资金的筹划利用有重要的意义。一般情况下，客户占用的资金越多，公司的效益就会进一步地下滑，以后经营筹资的风险越高。但对待新客户或是为了市场占有率等原因除外。

　　5、销售人员业绩考评体系：A）营销能力考评，B）客户发展能力的考评C）销售业绩考评。具体考核指标与该业务员工资挂钩：实发工资=应发工资*（1-实际本月收款总额/预定本月收款总额）*（1-实际订单贡献总额/实际订单财务贡献总额）*（年初客户核对占用资金总额/实际客户占用资金总额*100%

　　6、业务员个人的应发工资=（底薪+补贴+手机费补贴+伙食费补贴）*出勤率

　　7、本制度由总经理签字后即日生效并执行。

篇3：X机械制造企业财务工作开展计划

　　z机械制造企业财务工作开展计划

　　时间：**年12月1日至10年1月10日

　　1、了解企业产权结构情况，并于12月31日时点清产核资

　　目标：产权是否清淅（包括土地使用权、房产证、车证、固定资产发票等）；确认资产是否有法律“伤痕”；产权的延续是否在对外账务上表现清楚、准确、符合公司法的规定；是否有涉及到拟资产重组的事由，是否有其他上市资源可能性，例如高新技术企业的评审，专利技术科研或购入等等

　　2、了解产品的结构、市场份额等情况，拟报上市的主打产品及新产品描述

　　目标：产品的性能、工业用途、主要指标、获得产品证书、获得重要上游商认可证书等等，对日后商业计划书的阐述很重要；并且防止主要产品产销量与财务数据表现相脱钩，将有助于寻找上市亮点，挖掘投资故事

　　3、了解自公司成立以来的财务报表（内外账）

　　目标：了解内外账之间负债表、损益表的差异程度，对日后负债表、损益表改造提供最初的依据，为改造报表、改造账务提供整体框架理由

　　4、了解自公司注册以来，报送税务的财务信息，并计算内外账的会计报表差异

　　目标：公司的财务数据是合法性第一，真实性第一，一切数据都是在对外税务的数据基础上改造的，为了尽量避免两者报表差异有可能成为公司财务数据上的“硬伤”

　　5、了解产品生产过程及生产成本计算在对外账务的表现

　　目标：产品生产过程的数据流表现是否连贯，制造费用中的折旧的摊销是否与产品产能、产量相匹配，生产成本计算的准确性直接到损益表的损益和负债表的存货价值，每年度终是否对所有的存货项目的盘点，并提取盘点表的原始单据；生产人员的人数、生产工时与工资额是否与产量相匹配

　　6、了解公司资本操作方面是否有其他空间

　　目标：寻找资本运作的其他空间，比如上下游产业企业捆绑上市，设置分公司，与关联企业业务运作关系等等

　　时间：**年1月10日至1月31日

　　7、从投资、筹资的角度审核自公司成立以来，账务的完整性、会计核算的合规性

　　目标：账务处理要符合会计准则，特别是06年度时，新旧准则交替时账务处理的特别事项，其次账务处理要符合税法的操作、，再者账务处理要符合公司法、工商、银行、担保管理和披露的规定

　　8、与董秘配合制作商业计划书

　　目标：一份让投行看到很心动的商业计划书，至少是一幅企业本身发展的蓝图，必须精美且逻辑性、科学性强，值得推敲的；同时组建IPO工作领导小组

　　时间：**年2月1日至3月31日

　　9、与投行、证商、中介机构洽谈，共同寻找机会，听取三者的意见以便及时修改上市方案

　　目标：如果资产重组属于重大重组，那么新重组的公司要等三年（实际存续经营时间至少也要二年半）才能上市，以下的计划、工作时间表将改变。但是，为了以后上市费用与工作量的的减少，重组后的公司一定要严格按全纳税方式操作。（示范企业：江南火炬电子），如果不需资产重组，依本人初步了解公司目前的情况，公司拥有三张执照，因此选择一个上市壳体将异常重要，不仅关系到公司IPO的进程时间，而且关系账务处理的配比性和上市费用的节省，为了能有一个纯净的上市壳体，因此更需要进一步了解公司的具体情况而商定，过程复杂，必须谨慎再谨慎

　　寻找最佳上市资源、途径，同时谈判最佳的股份分配，配合投行的尽职调查报告，尽量争取战略投资者资金到位

　　10、与此同时，对企业内部的内部控制制度进行重新的整合和改造

　　目标：如果对账务改造、内部控制制度整合，聘请中介机构操作则积极主动配合其繁忙工作；如果是企业自行处理两件事，则要进一步招聘人才，同时接受入主的中介机构的指导与监督。因此，建议做好内控制度的另一个体现就是实施ERP

　　时间：**年4月1日至6月30日

　　10、改造账务及完善其他工作

　　目标：造就能够通过具备证券资格的注册会计师审计的账务，处理好税务、银行、政府部门关系的工作，配合董秘做好项目申报、备案准备工作及各方面工作

　　同时，其他的各部门需要配合的工作，也是同时进行的工作如：生产技术部门支持新的本行业高端产品做为拟融资的投资项目，能估算投资各个生产流程、所需购置的固定资产、生产需要的人员和生产条件等等，销售部门对新产品的销售预测及市场定位，董秘对内控制度书面作业及公司法理机构的完整地建立

　　时间：**年7月1日至9月30日

　　11、股改

　　目标：股改工作的同时，账务的工作能够通过审计并出具审核报告，内部控制制度工作能够通过并出具监证报告，二年财务预测报告通过审计。

　　如使用股份执照的壳体无需股改，只等战略投资资金到位后，增资扩股即可，但以上目标也要尽量达成

　　时间：**年10月1日至12月31日

　　12、提交申报稿

　　目标：同时扣准**年上半年的业绩，让二年一期的报告如期通过，提交招股说明书。

　　如果一审不通过，退回申报稿，上市计划至少要推后半年

　　时间：**年10月1日至**年3月31日

　　13、上市

　　目标：在接受发审委的责询后，如发审委通过，路演，与证商签定包销协议，确定发行价格，各方面人员接受深交所

培训完毕，股票上市。

　　以上工作计划时间非常地紧迫，只有各部门充分地配合，努力地做好每一样工作才能达成目标。如果哪个部门工作不力或其他因素拖住时间的，则整个计划表的时间都要向后推移。

篇4：集团分公司财务室工作制度

　　集团分公司财务室工作制度

　　根据股东会决议，按照财务会计制度，制定并组织实施分公司财务内控制度，搞好财经管理工作。

　　1、资金预算制度

　　1.1根据采购任务建立采购资金预算制度。

　　1.2协助集团公司财务部长筹措调度好资金。

　　1.3零星采购办公用品、低值易耗品及物料用品单笔开支超过2000元，报集团公司财务部长审批。

　　2、资金控制制度

　　根据分公司各部门的零星采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。大宗物资采购报集团公司综合部审批，经领导同意后，财务部负责安排资金。

　　3、财务控制制度

　　3.1应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。

　　3.2各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。

　　3.3应尽可能以支票支付，支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。

　　3.4各项付款凭证一经支付，应即加盖付讫（或转讫）章。以防重复支款。

　　3.5财会人员要相互制约。出纳与会计收款与账务要予以分立，避免集中一人。

　　3.6定期举行资产的全面盘点，一般一年一次。盘点结果呈报财务部长核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。

　　3.7财务人员处理业务尽可能遵循集团公司财务部制定的各项书面的财务管理规定。

　　4、财务内部稽核制度

　　4.1集团公司监察审计部执行稽核工作。

　　4.2主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。

　　4.3稽核人员对所审核的事项负责任，

　　4.4稽核人员应保守秘密，不得向其他人泄露公司任何财务信息，

　　4.5写出稽核报告呈各有关领导。

　　4.6账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。

　　4.7财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。

　　4.8其他稽核按相关规定进行。

　　5、物资采购付款制度

　　5.1财务室在接到采购部传来的“合同（或订单）”“材料验收报告表”，应与发票核对无误后办理付款。

　　5.2如果属分批验收的，财务室在接到第一批物料验收报告表后，按前次程序办理。

　　5.3对于购入材料须试车检验者，其订立合同部分，依合同规定办理付款；未订合同部分，依采购部门呈准的付款条件办理付款。

　　5.4短交应补足者，财务室依照实收数量给予付款。

　　5.5超交者应经财务经理核实后依实收数量进行付款，否则仅依定货数付款。

　　5.6财务室付款时按照支款审批程序规定办理，办事人员不得拖延。

　　6、费用报销制度

　　6.1根据股东会会决议，董事会开支按营业额提取董事会费，董事长（总经理）、监事会主席、三总师、综合部长、财务部长、监察审计部长和各分公司董事长报销费用按规定在总公司财务部报销。不在各分公司财务室报销任何费用。

　　6.2分公司财务报销，实行董事长和总经理“两支笔”会签制度（成都销售公司除外）。单笔报销超过2000元以上，单笔借款金额超过5000元以上，报分公司董事长审批后执行。

　　6.3单笔报销超过20000元以上，单笔借款金额超过30000元，报集团公司董事长（总经理）审批。

　　6.4业务招待费。分公司总经理招待费报销，由各分公司董事长签字。管理人员报销招待费，需先请示总经理，然后接待。分公司的报销在预算额度内。报销时，经办人在“原始凭证粘贴单”注明报销单据张数和金额，先请总经理签字，然后由分公司董事长会签认可，会计人员再审核报账。

　　6.5燃油费。公司用小车、货车，财务人员按当月公里数计算，报销总额不得超过折算数的10％。

　　6.6电话费。分公司总经理400元/月、副总经理300元/月、部门负责人200元/月，其他人员一律不报销电话费，符合报销规定的人员由分公司总经理签字后报财务部备案，财务室按规定执行并做好登记。凭电话发票报销，而不按充值卡发票报销。

　　6.7差旅费报销的标准。分公司总经理的交通费报销限额为600元/月，分公司副总经理400元/月，凭发票报销。其他员工经领导同意后实际报销。

　　分公司管理人员因公出差，其住宿费标准为每人每天省外350元以内、省内250元以内；长途交通费用凭票据实列支。出差目的地市内交通费用凭票据实列支；出差生活补助阿坝州内（不含当地）每人每天40元，种植公司下乡员工按此标准报销生活补助，并以派工记录为依据；阿坝州外（不含当地）每人每天50元，但不再报销便餐费。会计人员按办公室提供的出差证明计算出差生活补助。

　　6.8分公司阿坝州内员工因公到成都出差办事，原则上应在集团公司办事处食宿，市内交通费用凭票据实列支，但不报销出差生活补助。因特殊情况需在外住宿的，应报分公司总经理批准后方可执行。

　　6.9采购员、驾驶员出车，住宿费按出差人员标准报销，出差生活补助每天40元（按路途往返天数）。

　　7、会计档案管理制度

　　7.1分公司的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

　

　7.2会计凭证应按月、按编号逐月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由有关人员签名盖章（包括制证、审核、记账、主管）装订后移送专人保管，分类填制目录。

　　7.3会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录档案，须经财务经理批准。

篇5：集团分公司财务经理岗位工作职责

　　集团分公司财务经理岗位职责

　　1、按照国家会计制度、《会计法》、集团公司及分公司的财务管理制度，正确设置和使用会计科目、会计账户和会计账簿，建立健全原始凭证和记帐凭证

　　2、年初编制财务预算，上报集团公司财务部审核。严格执行集团公司下达的该分公司年度财务预算。年终编制该分公司的年度财务决算，开源节流，有效的使用资金。

　　3、负责公司正常运营资金的筹集及管理工作，制定资金使用计划、监督资金使用情况。按照集团公司下达的《应收账款管理办法》负责组织该分公司的所有的货款的回收工作。，

　　4、及时掌握备用金的情况，严格控制管理好备用金；督促出纳及时缴纳各项应交款项；及时对库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户进行清理，保证资金安全；督促出纳登记现金帐和银行存款日记帐，每月按规定编制现金盘点表及银行余额调节表。

　　5、负责组织审核凭证，监督各种结算方式，检查其合理性、合法性、准确性。

　　6、按有关部门提供的资料编制工资发放表；负责组织工资的核算、发放及各种附加费的计提工作。

　　7、每月末督促并协同有关部室对库存商品进行盘存。每季度末督促并协同有关部室对存货进行盘存。年终协同有关部室组织开展财产清查，保障公司财产安全。

　　8、按时编制财务报表，编制财务情况说明书，及时向集团公司财务部全部财务会计报表。按月（或季、年）度整理、装订各种会计档案资料，按照会计档案管理的有关规定，保管好有关会计资料。

　　9、加强业务学习，努力提高专业水平，坚持原则，积极配合各业务部门的工作。完成集团公司及分公司领导安排的其他工作。