医院财务科职责(5)

　　医院财务科职责（五）

　　一、财务科科长职责

　　1.在分管院长领导下，负责本单位的财务会计工作，教育财会人员树立为医疗一线服务的思想，尽可能的为医疗一线提供工作方便。

　　2.贯彻执行《会计法》和财经政策、制度，遵守国家财经法律，接受财政部门、上级主管部门和有关部门的指导和监督。

　　3.以身作则、廉洁奉公、遵守职业道德，树立严谨的工作作风，严守工作纪律，熟悉医院经济业务，运用会计信息和会计方法，为改善医院管理提高经济效益服务。

　　4.根据事业计划，组织医院经济活动及会计业务，依据医院特点、业务需要和节约开支的原则，精打细算，监督医院资金正确合理使用，保证国有资产的安全，并使之保值增值。

　　5.严格执行物价政策，做到按规范收费，合理组织医院收入。

　　6.负责、检查、督促、协调全院财务会计工作，起草医院内部各类财会会计工作制度，规定各类会计人员岗位职责。

　　7.负责做好财务方面病人、家属的来信、来访及费用查询。

　　8.认真贯彻国务院颁发会计职权条例有关规定。

　　9.组织编制医院预决算，定期进行医院经济活动分析，做好医院领导的参谋工作。

　　10.及时完成院领导临时交办的其它工作。

　　副科长协助科长做好相应职责。

　　二、出纳人员职责

　　出纳人员不得兼任收入、支出费用、债权、债务账户登记和稽核、会计档案管理。

　　1.办理现金收付和银行结算业务

　　严格遵守《现金管理暂行条例》和《银行结算制度》，根据稽核人员审核签章的凭证，复核办理款项收付，并在付款凭证上加盖“付讫”戳记。

　　不得以白条、有价证券抵库，更不得挪用资金；严格控制签发空白支票，如因特殊情况而签发不填写金额的转账支票时，须经财会负责人批准，支票上应写明收款单位、款项用途、签发日期、规定限额等，并由领用人在登记簿中签章。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存，支票遗失要及时办理挂失手续。要随时掌握银行余额，严禁签发空头支票，以防出现银行透支。

　　严禁出租、出借银行账户，严禁任何单位或个人利用本单位银行账户套取现金。

　　每日收缴门诊、住院处现金、支票，认真复核，详细核对票据和收入日报表，使之与交款金额完全相符。

　　2.及时登记现金和银行日记账，编制出纳日报表

　　根据已办理完毕的凭证，按顺序逐笔登记现金和银行存款日记账。库存现金要日清月结，每日编制出纳收支日报表。银行存款账面余额要及时与银行对账单核对，未达账项要及时查询、清理。出纳人员不得编制银行余额调节表，应由财会负责人安排其他会计人员编制。

　　3.负责保管库存现金

　　对现金要确保安全和完整，发现长短款，及时向财会负责人汇报，查明原因，按有关规定处理。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代管。要遵守现金库存限额的规定，超过库存限额部分的现金要及时存入银行。

　　4.保管有关印章和空白支票

　　出纳人员所管印章必须妥善保管，严格按规定用途使用。但签发银行结算凭证使用的各印章，不得由出纳一人保管。对空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，并认真按规定办理领用、注销手续。

　　三、凭证编制人员职责

　　根据审核无误的各类原始凭证、原始凭证汇总表等，按医院会计制度规定的会计科目，编制记账凭证。要求科目运用正确，摘要简明扼要并能说明经济业务的内容和往来关系，凭证内容完整，手续齐备，填制及时，记账凭证必须连续编号。

　　四、稽核员职责

　　（一）原始凭证审核

　　按《会计法》和有关法规、财务制度、收支标准等规定，对本单位发生的一切经济事项逐笔审核。审核人员必须熟悉国家有关的方针、政策、法令、规定、制度及单位的有关规定，掌握费用开支标准，并做好宣传解释工作。原始凭证的审核应从以下几方面进行：

　　1.合法性审核。即审核经济业务是否符合国家有关规定的要求，有无违反财经纪律和财务制度的现象，及原始凭证本身是否合法等。

　　2.合理性审核。审核所发生的经济业务是否是工作所需要的，是否符合厉行节约、有利于提高社会效益和经济效益的原则。

　　3.正确性审核。审核原始凭证是否存在计算方面的错误。

　　4.完整性审核。审核原始凭证的内容、附件是否完整，手续是否完备。

　　原始凭证审核后，应根据不同的审核结果，进行不同的处理。

　　（二）复核记账凭证

　　对记账凭证的审核，应从以下几方面进行：

　　1.填制依据是否真实，所附原始凭证手续是否齐全，记账凭证内容与所附原始凭证内容是否一致。

　　2.审核记账凭证内容是否完整。如日期、摘要、编号、会计科目名称、金额、附件张数、有关人员签章等。

　　3.审核会计科目使用是否准确，科目使用前后是否一致。

　　4.审核金额是否正确。

　　五、记账员职责

　　按统一的会计科目，设置总分类账、明细分类账及备查账簿。按确定的会计核算形式和

程序及时登记。

　　各单位启用新的账簿时，应当在账簿封面上写明单位名称和账簿名称，并填写账簿扉页上的“启用表”，相关人员调动时，也应在启用表上注明交接记录，并由交接双方和监交人签字。

　　登记账簿时，应将凭证日期、编号、摘要、金额等资料逐项记入账簿内，并按页次顺序连续登记，不得跳页、隔页，登账错误应按规定的方法进行更正。凡需结出余额的账户，应定期结出余额。

　　月末终了，要编制总账科目余额平衡表，并与各明细账核对，各明细账与有关备查账核对，保证账账相符。同时，还要定期根据账簿记录与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行互相核对，做到账证、账实相符。

　　六、编制人员职责

　　每月要根据总账和有关明细分类账的账户余额及其他有关资料，按国家规定统一的报表格式和要求编制会计报表。要求做到数字真实、计算正确、内容完整、说明清楚、编报及时。

　　报表编制完毕，应对表表之间有对应关系的数字进行逻辑性审核。然后将各种会计报表连同财务情况说明书，加具封皮，装订成册，由财务负责人签名盖章后，交财务主管领导和法人代表审核并签名盖章，盖单位公章后上报主管部门。

　　七、工资核算员职责

　　1.编制名册、发放工资

　　根据劳动人事部门的通知，编制工资发放名册，并按期正确发放。工资名册应装订成册，注明凭证编号，按会计档案管理要求妥善保管。

　　2.提供工资资料

　　根据成本核算要求，向有关成本核算岗位提供工资分配的明细资料。

　　3.负责各项代扣代缴

　　按国家有关规定，正确计算职工个人所得税、住房公积金、养老保险金、失业保险金和医疗保险金等各项税费，并进行代扣代缴。

　　八、财产物资核算员职责

　　（一）固定资产核算岗位

　　1.掌握医院财务制度、固定资产的管理办法及核算方法。

　　2.负责固定资产的明细核算，根据会计凭证登记固定资产账卡，定期进行核对，做到账账、账卡、账实相符。对购置、有偿调入或调出、无偿调入或调出、内部转移、租赁、捐献、封存、报损和报废的固定资产，要按规定及时清理或督促有关部门办理报批手续，及时进行账务处理。

　　3.按有关规定认真计算提取固定资产修购基金，按成本核算要求送相关核算岗位。按期编报固定资产增减变动情况表。

　　4.参与固定资产的清查盘点。定期或不定期对固定资产进行分类盘点或清查，发现盘盈、盘亏和毁损的按规定进行账务处理，同时要查明原因，分清责任，按规定审批权限办理报批手续。发现未使用及保管、使用、维护不当的固定资产，要及时向领导汇报，并提出处理意见。

　　5.对固定资产进行效益分析。会同有关部门对固定资产的使用状况、利用效果进行分析，促进固定资产的合理使用，并督促有关部门加强维护、保养、挖掘潜力提高利用率。

　　（二）药品、材料核算岗位

　　1.掌握药品、材料管理规定与核算办法。对药品、卫生材料、其他材料、在加工材料、低值易耗品等要编制分类目录，并就药品、材料的收发、调价、盘点清查、报废和破损等按规定及时进行会计处理。督促有关部门执行药品、材料的采购、验收、领用、报损、赔偿等制度。

　　2.参与制订药品、材料储备定额，控制库存成本。

　　3.负责药品、材料的明细核算和有关往来业务的核算。对购入药品、材料发票、账单等结算凭证要认真审查，并按保管地点、类别、品种、规格及时登记明细账。按期根据会计核算和成本核算的要求报送收发存报表。

　　4.参与药品、材料和清查盘点。要定期、不定期地对药品、材料进行分类盘点，年终要进行全面清查。对盘盈、盘亏和报损的药品、材料要查明原因，分别不同情况，经批准后进行处理。

　　5.分析库存药品、材料的储备情况。要了解药品、材料储备情况，对滞留积压药品、材料要分析原因，提出处理意见，对保管不善造成损失的要及时向分管领导和财务主管领导报告，追究责任。

　　6.认真执行国家价格政策，当药品价格变动时，应及时调整财务和库存药品账。

　　九、往来业务结算员职责

　　1.进行往来业务的明细核算

　　对各往来款项，要严格审核其真实性，并按收付单位、个人设置明细账，根据凭证逐笔登记、核销。

　　2.负责往来款项的清理

　　应建立必要的往来清算和管理制度，对往来款项要及时进行清理、核对。定期对应收款项进行账龄分析，对长期未处理的往来款项，应及时向财务负责人汇报，对确实无法收回的应收款和确无法支付的应付款，应查明原因，按有关规定报批后处理。实行备用金的科室或个人，要核定备用金定额，并按规定办理领用及核销手续。

　　十、成本核算员职责

　　1.拟订成本支出管理办法

　　根据国家的有关规定，结合本单位的特点和需要拟订成本管理办法。

　　2.拟订成本核算程序

　　根据医院成本支出的特点和成本管理的规定，对各项直接成本、间接成本的核算，成本对象和成本中心的确定，费用的归集、分配等拟定详细的核算程序。

　　3.加强成本管理的基础工作。

　　会同有关部门建立定额、原始记录、内部结算价格等制度，为正确计算医院成本提供可靠的依据。

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篇2：医院财务科科长职责(5)

　　医院财务科科长职责（五）

　　一、在院长领导下，负责本院的财务工作。教育本科人员树立为医疗第一线服务的思想，保证医疗任务的完成。

　　二、贯彻有关财务会计的法令、制度和指示，遵守国家财政纪律。

　　三、根据相关规定和按照规定的统一收费标准，合理地组织收入。根据医院特点，业务需要和节约原则，精打细算，节约行政开支，监督预算资金正确使用。

　　四、根据相关规定，正确、及时地编制年度和季度（或月份）的财务计划，办理会计业务，按照规定的格式和期限报送会计期报和年报。

　　五、按时清理债权和债务，防止拖欠，严格控制呆帐。

　　六、保证房屋及建筑物、设备、家具、材料、现金等国家财产的安全，进行经常的监督和必要的检查并经常清查库存，克服浪费和物资积压，以防止不良现象的发生。

　　七、负责医院的经济管理及其他有关财务制度之掌握和财务管理工作。

篇3：大学财务处基建财务科岗位工作职责

　　大学财务处基建财务科岗位职责

　　1、认真贯彻执行国家财经法规制度和学校《基本建设财务管理制度》，负责基本建设会计核算与管理；

　　2、负责编制学校基本建设年度预算、决算和会计报表，编制基建财务决算说明书，填报学校基本建设投资统计报表，提供相关基本建设数据资料；

　　3、负责基本建设项目会计核算业务，对工程概预算、结算进行会计监督；

　　4、按学校《往来款项管理办法》要求，及时清理基本建设项目应收应付账款；

　　5、严格执行施工合同和采购合同，认真审核工程预付款、进度款、结算款，按合同规定支付相关款项；

　　6、编制竣工基建项目财务决算，配合相关部门做好资产移交和入账工作；

　　7、参与基建项目管理，发挥财务监督作用；

　　8、基建财务数据的备份、数据安全与管理；

　　9、负责基建会计资料的整理、装订、移交工作；

　　10、处里交办的其他任务。

　　科室人员：

篇4：医院财务科工作职责(3)

　　医院财务科工作职责3

　　(一)根据我院实际情况，正确及时编制年度预算计划和年度决算，并认真执行预算，同时每季分析预算执行情况。

　　(二)每季进行财务专题分析，每半年进行全面分析，包括对相关指标的分析。

　　(三)按照《会计法》和《医院会计制度》，正确建立会计帐册，正确设置和使用会计科目。

　　(四)加强对全院物价管理工作，常用医疗项目要明码标价，接受群众监督。对住院病人实行住院费用一目清单制，并随时向病人提供查询。

　　(五)开展成本核算工作，要备用成本核算手册，并制订相应的医疗成本核算规程，同时要进行成本效益分析。

　　(六)加强内部财务监督工作，督促有关职能科室认真执行招投标及政府采购制度，对重大投资项目应提出可行性报告并进行投资效益分析。

　　(七)认真执行财务管理制度，包括资金审批制度、财务收支管理制度、财产物资管理制度和收款票据管理制度等。

　　(八)按时清理债权和债务，并及时组织有关人员追缴病人的逃费和欠费，减少医院损失。

　　(九)监督并经常检查设备科仓库和总务科仓库的物资库存情况，防止出现浪费和物资积压现象。

篇5：人民医院财务科职责

　　人民医院财务科职责

　　一、按照《会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》，全院财务实行统一管理，建立相应的财务管理制度、全计管理制度、物价管理制度以及完善财务部门相应的岗位责任制。

　　二、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉公守法，对一切贪污盗窃、违法乱纪行为作斗争。

　　三、合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回。对各项开支实行预算管理。对于临时必须的开支，应按规定的审批手续办理。

　　四、根据事业计划，正确及时编制年度的财务预算，办理会计业务。按照规定的格式和期限，报送会计月报和年报（决算）。

　　五、加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好成本核算的管理工作。

　　六、凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证（如发票、帐单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借支，须经主管部门领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。

　　七、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少吊帐。

　　八、财务部门应与有关科配合，定期对房屋、设备、家具、药品、品械等国家资财进行经常的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。

　　九、每日收入的现金要当日送存银行，库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因后报领导指示处理。

　　十、原始凭证、帐本、工资清册、财务决算等资料，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。

　　十一、奖金分配的原则、标准、程序公开透明，体现按劳分配、效率优先、兼顾公平；坚持奖金分配不得与业务收入直接挂钩的原则。

　　十二、加强医疗机构经济活动内控制建设，建立重大经济事项集体决策制度和责任追究制度，保证国有资产的安全与完整。