一中(学校)财务工作管理制度

　　一中（学校）财务工作管理制度

　　（一）认真贯彻执行国家的财经方针、政策及学校制定的各项财务制度。财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情。

　　（二）建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。既要明确分工，又要密切协作。

　　（三）根据事业计划，正确编制年度和季度的财务计划（预算），办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和年报（决算）。

　　（四）组织合理收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。临时必需的开支应按审批手续办理。

　　（五）当好领导参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收支、财产管理等情况，会同有关部门做好经济核算和管理工作。

　　（六）学校对外所有开支均应取得合法的原始凭证（如发票、帐单、收据等）。原始凭证由经手人、部门负责人和主管负责人或校长签字后，经财务会计审核制单后，出纳付款结算。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借款，须经总务主任或校领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。

　　（七）会计人员要及时清理债权、债务,防止拖欠,避免呆帐。

　　（八）总务处应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、教学仪器等资产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。

　　（九）银行帐号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空白支票时须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支票领出不得转让他人，并在5天内交回注销。支票填错，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂失。

　　（十）每月核对银行存款，填制银行存款余额调节表，发现差错及时查询，做到帐款相符。

　　（十一）库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款，或以长补短。出现差错应如实反映，经领导研究处理。

　　（十二）当日收入的现金当日送交银行，编制日报表。收款收据存根及时复核，并签章。发现差错后能更正的立即更正，需要赔偿的应及时汇报领导，酌情给予赔偿处理。

　　（十三）做好原始凭证、帐本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作。财会室保管1年，1年后交学校档案室保管。

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篇2：园林绿化公司财务管理制度

　　园林绿化公司财务管理制度

　　1．财务管理是管理工作的一个重要组成部分，负责公司各部门的每一项工程的成本核算，通过核算和考核来反映公司的各独立部门的经营成果及公司的各项工程成本效益。

　　2．严格执行财务制度，遵守公司的财务报销制度，严格控制和把握各项报销手续及报销凭证是否合法，无总经理签字、手续不全一律不得报销入账，严禁弄虚作假。

　　3．加强公司资金管理，协助领导组织资金，加快资金周转，协助领导堵塞财务管理漏洞。

　　4．按公司财务制度和有关规定，认真审核公司各项财务票据，尽职尽责为领导把好支出关。

　　5．及时催收公司各种欠款，销售款及其它收入，加快资金回笼。

　　6．负责对出纳员的业务工作指导和对每月工资进行计算、审核和发放。

　　7．负责公司各部门的销售接待，产品介绍工作。

　　8．每月对工程材料的赊欠款项进行核实，每月一清并及时清收欠款。

　　9．每月应对资金流向、动态向总经理或主管财经的副总经理汇报一次。特殊情况要随时汇报。

　　10．对每月车辆的维修保养、单车里程、油耗进行汇总，月报表一式两份，报主管经理一份，一份备查。

　　11．对工程材料及赊欠材料做到月兑月汇总，做出表格，一式两份，一份报主管经理，一份备查。

篇3：人民医院财务收支管理制度(4)

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　　人民医院财务收支管理制度4

　　1、医院收入是开展业务及其他活动中依法取得非偿还性资金，以及从财政及主管部门取得的财政补助经费。包括：财政补助收入、医疗收入、和其他收入。

　　2、医院的收入根据上年度实际收入水平结合当年的业务计划及医疗收费标准调整情况来确定收入总额，经主管部门审核并报财政部门核定。

　　3、医院的各项医疗收费严格执行国家规定的收费标准，做到"应收则收、应收不漏"，不得巧立名目乱收费，及时检查和收集医疗收费情况，保证医疗收费合法性、完整性。

　　4、医院的全部收入纳入财务部门统一核算和管理，任何部门和个人都不得向病人或单位直接收取任何费用，严禁私设小金库，不得将医院收入转入到其他部门。

　　5、医院支出是开展业务及其他活动发生中的资金耗费和损失，包括：医疗支出、其他支出、财政项目补助支出。

　　6、医院的支出应本着要保证医疗业务正常运行，又要合理节约的精神，以计划年度事业发展计划、工作任务、人员编制、开支定额和标准，物价因素等为基本依据，报主管部门审核并经财政部门核定。

　　7、对人员经费支出部份根据医疗业务科室计划年度平均职工人数、上年度人均支出水平，国家有关工资福利政策进行编制，公用经费支出部分，以上年度人均实际支出水平为基础，按计划年度平均职工人数，发展计划，经费开支以年度工作计划合理计算，根据需要和财力进行编制。

　　8、严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关，单位的各项支出由相关职能科室负责人签字，交财务科审核，报财务主管领导审批后执行。

篇4：人民医院基本建设财务管理制度(4)

　　人民医院基本建设财务管理制度4

　　第一条：为加强财务管理与监督，确保基建施工的顺利进行，根据国家有关基建财务制度和文件精神，结合医院实际，特制定本制度。

　　第二条：基建财务管理与领导机构

　　基建财务业务的执行由财务科负责，由财务科科长、基建会计和出纳组成基建财务小组，隶属于主管院长领导，同时接受上级相关部门指导。

　　第三条：基建财务小组职责

　　1．管理基建工程款项的拨入、支付和结算；

　　2．编制基建财务收支计划；

　　3．参与基建项目预算、审核、验收、合同签订、决算；

　　4．制定医院基建财务制度；

　　5．监督基建工程合同的执行；

　　6．其他有关基建财务事项。

　　第四条：基建支出审批权限

　　经审核的基建投资工程项目的进度预付款、结算款、设计费及零星支出，应以单个项目为单位，按医院资金审批制度规定的审批权限进行审批。

　　基建财务人员应严格执行基建财务制度，对不符合制度规定，违反合同条款和审批手续不全的基建款项，有权拒付，并应及时向院领导阐述理由。

　　第五条：基建项目预算审核与确认

　　1．经批准的基建项目，由基建主管部门做出概算(预算)，并附该项目的设计图纸等有关资料交基建财务小组复核签章后，报基建领导小组审定，必要时由基建财务小组再送上级主管部门复审后确认。

　　2．不经过基建财务小组审核及签字的基建预算无效。

　　3．经确认的工程预算合同和招标文件应留存基建财务一份，以备查验，并作为工程竣工验收后结算的重要依据。

　　4．需公开招标的基建项目，应严格按国家建设主管部门有关招、投标的文件精神进行，特别是要做好预算(标底)的保密工作。

　　第六条：基建项目合同的签定

　　当施工队伍确定后，通常以乙方命名，则甲、乙双方签定合同前，双方应就工程施工等事项充分酝酿。经甲、乙双方签定的合同，应存留一份给财务以备查验，这是支付工程款项的依据。

　　第七条：基建工程款项的支付与结算

　　1．应按上级和有关部门的规定，基建资金应在银行开立专户进行管理，定期对账、核算，并应与医院其他账户资金分开实行专户专账管理。

　　2．基建工程款的支付数额，最多只能以当时账面基建项目资金为限，不能挪用医院其他资金垫支，特殊情况需动用医院其他账户的资金，须由基建领导小组集体讨论决定，并凭医院领导批示，通知财务执行。

　　3．基建工程款一般以支票支付；确需现金支付，须由施工单位出具说明书，经财务科长审核，医院领导签字同意。

　　4．乙方收取甲方的工程款项，不论多少，一律应出具正式发票交财务入账。无正式发票者不予结算(预付款、进度款在工程结账时必须补正式发票)。

　　5．基建工程进度预付款及结算款，按国家规定的工程价款结算办法的规定以及甲、乙双方签订的工程合同等有关条款的约定，须经基建财务小组审核签字，由医院领导批准后方可支付。

　　6．乙方如有违反合同行为，应由基建主管部门及时通知财务，冻结乙方应得工程款，待正确履行合同后才解冻。

　　7．基建结算结束后，基建财务小组应在一星期内组织核算，列出财务报表，提交医院领导审核、批准，然后报上级主管部门。无正当理由，财务人员必须保证基建款按时足额支付。

　　8．基建财务小组应在施工期间定期或不定期核对账目，分析工程用款情况。财务人员发现支付有超支或未按合同条款支付等异常情况，应立即报告，以便采取措施。

　　第八条：基建工程的验收与移交

　　1．基建工程完工后，甲方须按规定组织验收。除有关单位人员外，甲方应报有关部门组织验收工作。如发现工程未按设计施工，质量达不到技术要求等问题时，应及时向基建领导小组报告，以便采取弥补或处罚措施。

　　2．有返工的工程，应在返工后重新组织验收。但因乙方质量等责任问题造成甲方损失，应按合同及甲、乙双方补充协议执行，基建财务人员对不履行合同及补充协议条款的行为有权拒付工程款。

　　3．从工程竣工后到正式结算前，甲方停止支付该项目工程款余额(含结算款)，特殊情况需付款时，凭院长签字批准，由基建财务执行。

　　4．乙方将工程建设项目移交给甲方后，应造册登记整个工程建设项目财产明细表，根据医院管理与使用需要，再移交给具体管理、使用部门，明确经济责任。同时，在基建账户中结转到行政账户中增加固定资产。

　　第九条：对基建项目筹建、施工、验收舞弊行为的处罚

　　凡在医院各级项目建设中有下列舞弊行为者，医院将作出相应的处罚或上报纪检部门，构成刑事犯罪移送司法部门处理：

　　1．泄露有关基建项目的标底、预算等秘密者；

　　2．借工作职务之便收取施工单位的好处费者；

　　3．故意制造施工方面的困难等事端而追加预算者；

　　4．协同施工队伍(乙方)偷工减料者；

　　5．在验收过程中隐瞒质量问题者；

　　6．与乙方串通骗取甲方资金，造成甲方损失者；

　　7．有其他舞弊行为者。

篇5：汽车维修企业财务管理制度

　　汽车维修企业财务管理制度

　　1、坚决执行政府有关财务、会计的各项法规、政策和制度，依法经营。

　　2、财务管理工作由分管责任人负责组织实施。

　　3、严格掌握成本开支范围和标准，定期进行成本分析，提高企业经济效益。

　　4、合理使用流动资金，减少资金占用，保障生产运行。

　　5、建立规范的会计账册，做好各项会计工作。

　　6、如实申报，缴纳税费，定期上报各种报表。

　　7、严格执行费用报销制度，所有票据须先审核、后报销。

　　8、对不符合国家财经纪律的单据，不得报销入账。