X处财务管理规定

　　*处财务管理规定

　　为了加强财务管理，严格财经纪律，根据税务部门的有关规定，结合本处实际制定本制度。

　　第一条：本处的公证业务收费及其它经费，由财务人员统一管理。本处财务人员设会计和出纳。财务人员在处主任的统一领导下，依照财务的有关法律、法规和财经纪律进行管理、收入和支出。

　　本处按规定接受审计监督并向温州市司法局报送年度财务报表。

　　办公室主任负责对财务人员的管理和对执行财务制度、财经纪律进行监督。

　　第二条：根据需要，并经批准设立的所有银行帐户和财务印章由财务人员统一管理。

　　第三条：办理公证实行统一收费制度，由本处指定专人收费，特殊情况可由公证人员代收，收取的公证费应于当日交给财务人员，不得挪用。

　　第四条：公证收费应使用税务部门核准的发票。

　　第五条：财务开支应遵循厉行节约，认真核算，手续健全，严格审批的原则。对不符合财务制度，违反财经纪律，未经处主任批准的开支，财务人员有权拒绝支付。

　　第六条：公证业务现金收入应依法、依规进行管理和使用。因工作需要借款须经处主任审批，完成工作任务后三天内报销结帐。

　　第七条：支票的保管、领用和签发，必须严格执行国家和银行有关规定，领用支票须经处主任审批同意，并办理领用登记手续，使用后三日内核销。领用者应按批准的用途和限额使用支票。

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篇2：财务分析控制规定

　　财务分析及控制规定

　　一、财务分析工作是公司财务工作统一管理的重要手段，它与财务预算相结合，以达到公司各项财务工作的控制。财务分析日常工作包括但不限于下列内容：

　　1、预算执行情况分析；

　　2、差异分析及控制报告；

　　3、对销售收入、经营计划和财务指标进行分析；

　　4、成本分析、控制成本支出；

　　5、对各项费用定量分析，将费用支出控制在额定指标内；

　　6、利润分析报告；

　　7、现金流量分析；

　　8、公司及各子公司财务状况分析，随时监控公司财务状况。

　　9、新产品开发，投资决策分析；

　　10、资本运作分析。

　　财务分析工作的工作程序：

　　1、财务分析工作由公司财务部和管理部负责统一指导；

　　2、各子公司的财务部门在公司财务部指导下完成基本的财务分析；

　　3、凡各部门涉及财务分析需用的各种资料，应按时、按要求提供，以满足财务分析的要求。各个子公司帐簿体系的设置及会计核算应符合为财务分析提供所需信息的要求。

　　4、各子公司的财务分析要随同月度、季度、年度的会计报表按规定时间上报公司。公司在收到下属子公司财务分析后，结合下属子公司会计报表及其他信息，及时完成综合财务分析工作，报公司领导阅批。

　　二、公司考核的财务指标为税前利润、销售收入、投资收益率、应收帐款周转率、存货周转率等。

篇3：对子公司财务控制措施规定

　　对子公司的财务控制措施规定

　　一、加强对子公司的会计内部监督，强化稽核制度

　　1、各子公司要建立总稽核制度，由专人负责会计核算的质量，复查会计核算中的会计凭证、帐簿、报表等,必要时要设立总稽核员。

　　2、各子公司的财会部门要加强对业务收付款的监督，建立严格的收付款制度，付款要有付款凭证，业务与财务负责人共同把关；收款要与原始凭证核对，避免业务收入流失，加快款项收现。

　　3、定期与银行对帐，不容许再出现新的长期银行未达帐，对历史形成的长期未达帐要跟踪管理并责成责任人或专人追查。及时核对银行存款日记帐和银行对帐单，对差额必须逐笔查明原因，并按月编制 “银行存款余额调节表”，由于对帐不及时造成企业重大损失的直接责任人及其领导要追究责任。

　　4、各子公司财会部门对应收、应付款、预收、预付款等往来帐款要向有关业务人员定期反馈，责成有关当事部门和业务员负责解决。各子公司领导应带头遵守财会制度，对子公司领导违反财会制度，经劝阻不听时，财会人员一定要越级上报，公司对敢于维护财会制度和公司利益、同各种违反财会制度行为做斗争的人和事给予支持和奖励。对于子公司领导协同作弊，损害公司利益的，要加重处罚。

　　二、加强对子公司筹资行为的管理

　　1、各子公司应根据业务发展需要合理筹集资金，建立资金预测及分析制度，应根据筹资用途分析确定筹资方式，尽量把子公司沉淀的资金集中起来，统筹使用，发挥效益，避免盲目筹资使子公司背负沉重的利息及偿债负担。

　　2、公司对各子公司筹资实行总量控制，子公司年末编制下年度筹资、借款预算（内容包括筹资渠道、用途、借款期限等）并上报公司，公司汇总后，根据发展需要以及各子公司资产负债率和或有负债比例等财务状况，确定各子公司的筹资规模和方式，并下达给各子公司。

　　三、严格各子公司的资产报损管理

　　1、各子公司要加强资产的管理和核算，有效的控制资产损失。各子公司如需处理资产损失，须递交拟报废资产清单报公司有关部门审核。根据公司管理权限经审批后，方能进行会计处理。

　　2、确认应收帐款坏帐损失必须符合国家规定的条件，对已经作为坏帐损失处理的应收帐款，仍要加强催收管理，尽量减少公司损失。

　　四、规范子公司的投资行为，减少投资损失,加强对被投资企业的管理

　　1、各子公司对投资问题要进行认真研究，建立严格的审查和决策程序，坚持领导班子集体讨论，财会部门参与投资项目的可行性研究。

　　2、各子公司必须加强项目投资后的管理工作，要把所有投资项目纳入投资预算，杜绝帐外投资，对本公司控股的投资项目，其财务主管人员原则上要由本公司派出，被控股公司召开董事会，本公司应要求派财会人员列席。各子公司应建立健全投资内部控制制度，加强对投资项目的跟踪管理、审计监督，制定有效的预算管理指标，定期进行考核。

　　五、要求各子公司建立成本控制体系，加强成本费用控制

　　1、各子公司要对本公司的成本费用进行分类核算。在此基础上，编制成本费用预算。

　　2、各子公司应成立预算委员会对成本控制进行管理，子公司领导在加强全面预算管理时，应重视成本的控制管理。要以成本预算为成本控制的依据，在执行预算的过程中，定期对实际发生的成本和预算成本进行比较，发现差异及时查出原因，采取措施，加以改进，以保证成本预算的实现。预算期终了，要将日常发现的差异及原因汇总分析，找出成本变化的规律，并提出进一步改进措施。

　　3、各子公司要强化单笔业务的细化核算，加强对每一笔业务进行细化的成本核算与控制。

　　4、各子公司要结合本公司实际情况，对一些重点费用开支项目制定具体的管理办法。如：差旅费、业务招待费、邮电费、出国费、办公费等的管理办法。

　　六、实行重大事项报审制度

　　1、各子公司大额贷款、对外担保、投资项目、重要固定资产或生产经营设施的添置、产权变更（兼并、破产、股改制度）、资本金变更以及重大经济案件等实行向公司报审管理，各子公司财会人员要把好关，凡规定要向公司上报的要及时上报。

　　七、控制担保风险

　　1、各子公司不能为其他单位或个人提供担保，如有特殊需要时，必须由领导班子集体讨论决定，报公司审批，由法人代表对外签署协议。

　　2、在防范担保风险上，各子公司领导要有风险意识，必须经领导班子讨论决定，在具体工作中，涉及担保工作程序的有关部门www.pmceo.com要严格按照各项管理制度办事，切实起到监督作用。如有个别领导违反规定经劝阻不听的，子公司财会人员应越级上报，如不上报，视为失职；如和子公司领导共同违反担保规定，将严肃处理。

　　八、强化预算监督控制管理

　　1、各子公司要重视对预算执行的监督和控制,要按月检查预算完成情况，分析实际与预算的差异，提出有效措施，在日常工作中控制差异，保证预算任务的完成。遇重大差异或其他重要情况，应及时上报公司。各预算单位预算委员会每季度召开一次预算检查会议，检查、分析预算执行情况，按季上报预算完成情况季报，每半年和年度要提出检查总结分析报告，半年时提出下半年预算完成预测及工作措施。

　　2、为保证预算的严肃性，预算单位不得对公司已下达的预算随意调整。在预算执行过程中，预算单位如因特殊情况，需对现行预算进行调整时，必须向公司预算委员会提出

书面预算修改申请，就预算调整内容和原因作出详细说明。

　　3、各预算单位在每年10月份预测当年预算执行情况，并预测下年度主要预算指标，着手编制下年度预算，在决算工作之前，完成下年度预算编制工作。

　　九、深化财务总监委派制

　　各子公司财务总监负责组织领导各子公司的财务管理工作，参与各子公司重要经济问题的决策。子公司的财务经理向财务总监负责并报告工作；财务总监向子公司总经理及公司财务部负责并报告工作。

篇4：财务借款管理规定

　　财务借款管理规定

　　一、借款一般要求

　　1、公事需要才能借款，私事不能借款。

　　2、一般情况下，不允许重复借款，即借款人员只能在公司出纳处有一张借条。如果借款人因特殊情况还在外地出差，而又需要借款，允许重复借款。

　　3、借条必须写明返款时间或报销时间，由出纳负责跟踪催款，并及时向财务经理和财务总监反馈情况。

　　4、借条存在出纳处，在报销时直接扣减报销人员款项或催交现金。备用金由会计入账，严格控制备用金额度，杜绝公款私用，财务部门随时检查和要求交回备用金，并根据实际需要再给予办理备用金借款。

　　二、借款责任

　　1、如果造成损失，部门总监或经理承担60%的经济责任，总经理或总裁承担30%的经济责任，财务经理或财务总监承担10%的经济责任。

　　2、借款期限已到而出纳没有及时催款或没有反馈的，所造成的损失全部由出纳承担。

　　三、借款权限

　　1、借款金额在3000元以下的，由各部门总监（或经理）审核和财务经理审批，但借款期限不能超过1个月，超过一个月的由财务总监审批；借款金额在3000-10000元的，由各部门总监（或经理）和财务总监共同审核，由总经理审批；借款金额在10000元以上的，由各部门总监（或经理）和财务总监共同审核，经总经理审确认后，上报总裁审批。

　　2、重复借款：累计金额在10000元以下的，由各部门总监（或经理）和财务总监审核，由总经理审批；累计金额在10000元以上的，由总裁审批。

　　四、借款管理说明：

　　1、借款人报销金额不够抵借款的应当以现金归返。如果需要再借款，一般情况下，应当先返款再借款，才能证实借款人借款是用在公事上。如果在特殊情况不能及时报销而需要再借款的，必须将前期的每笔借款在同一张的“借款单”上详细说明，让所有签字人员知道借款的情况和个人应当承担的责任。

　　2、借条一般情况下不在会计处入账，而存在出纳处。这主要为了避免借款人在借款时，审核和审批人既要核实账上是否有借款，又要核实出纳处是否有借款，给审核审批工作带来复杂性。同时，由出纳在源头直接把关，有利于问题的快速反应，有利于责任分配管理。

篇5：财务回避管理规定

　　财务回避管理规定

　　第1条 回避流程：

　　1、由当事人向部门经理提出申请，当事人没有及时提出申请的其所在部门应当主动向人事部提出回避申请。

　　2、人事部收到回避申请后，应当会同有关部门或人员进行分析和研究，并经总经理同意后，在一个月内给予回复或处理。

　　3、企业将对优秀的员工或客户进行妥善地调整和安排。

　　第2条 责任管理：

　　1、部门经理：每个部门经理应当认识到回避制度的重要性，应当在部门会议上经常提起回避制度。

　　2、人事部：应当定期宣贯回避制度和每半年组织检查。

　　第3条 奖惩：

　　1、需要回避的员工或其部门经理没有提出申请回避的，经查实属于故意隐瞒不报的，时间达6个月以上者，该员工给予解聘，并视情节轻重对该部门经理进行处罚。

　　2、员工拒不服从调整岗位的，将按相关规定予以解聘。

　　3、对举报超过6个月没有主动申请回避的员工，经核实后给予100-500元的奖励。