P学院教研科研经费管理暂行规定

　　教研科研经费管理暂行规定

　　为规范我院教研、科研经费管理，推动各类立项课题的顺利开展，力争多出成果、出好成果，确保教研、科研经费的有效使用，按照“专款专用、规范管理、合理开支、提高效益”的原则，特制订本暂行规定。

　　一、资助与管理原则

　　1、凡学院批准立项的院级教研、科研课题，根据课题的实际需要和学院的财力，适当拨给一定的研究经费加以资助，保证其研究。

　　2、凡上级行政或业务主管部门、学术单位批准立项的纵向教研、科研课题，学院根据实际需要和学院的财力决定是否资助;自选课题的项目，学院原则上不资助，但也可视其成果获奖情况给以适当资助。

　　3、凡企业批准立项的横向技术或管理项目(如为企业进行产品开发、技术攻关、技改、管理创新、软件开发等)，学院原则上不资助。

　　4、凡要求学院给予经费资助的项目，由课题组长提出申请，说明需要经费资助的理由、经费资助额并列出经费开支项目，报教务处初审后送院领导审批(附批准立项课题复印件)。

　　5、科研项目经费www.pmceo.com的使用应按项目计划或有关合同执行，项目经费使用应符合上级有关规定。

　　二、经费开支范围

　　1、管理费：凡上级部门批准立项的纵向课题，学院收取10%的管理费;凡企业批准立项的横向课题，学院收取20%的管理费。

　　2、科研业务费

　　(1)国内调研费：指为完成研究工作而必须进行国内社会调研活动开支的差旅费。其标准依照学院出差补助有关规定执行。调研差旅费不得用于课题组以外的人员。非本院课题组成员的调研费不能从学院配套经费中支付。参加学术会议须有正式会议通知。

　　(2)小型会议费：指为完成研究工作而举行的小型会议所开支的费用。会议参加者一般应为课题组成员。若必须吸收课题组以外人员参加会议时，事先应向主管副院长提出申请，待批准后，方能让其参加会议，否则不能支付其会务费。小型会议费尽量节俭，根据会议需要事先作初步预算并报主管副院长审批，根据批复意见执行。

　　(3)图书资料费：指研究工作所需要的报刊、档案、文献等的征订、打印、复印、翻译以及购买必要的图书等费用。

　　3、协作费：指外单位协作承担项目研究工作且需开支的科研经费。若项目确需要外单位协作完成的，事先应报主管副院长审批，经同意方能作此项开支。

　　4、成果鉴定费：指由课题主管部门直接组织或委托我院组织的成果鉴定活动所需的费用，包括会务费和鉴定专家的劳务费。鉴定会各项费用按照国家有关规定执行。鉴定工作的组织和会务人员不得领取劳务费。

　　5、印刷出版费：用于课题研究成果的印刷出版费用。

　　6、业务接待费：严格控制接待费的使用。纵向课题：经费总额在2万元以内的(含2万元)，控制在12%以内，经费总额在2万元以上的，控制在10%以内。横向课题的接待费用比例可适当放宽。

　　7、结余经费：

　　(1)纵向项目：结余经费的60%作为课题组酬金，40%用于相关后备研究或留作科研基金作为项目的资助经费。

　　(2)横向项目：结余经费的60%用于课题组酬金，20%作为学院的科研基金，20%作为学院创收收入。

　　8、理、工类课题除以上开支外，根据课题进展的需要，允许列支以下开支项目：

　　(1)实验、材料费：指原材料等消耗性物品购置费;样品的采集加工费和包装运输费。

　　(2)仪器设备费：专用仪器设备购置、运输、安装费;自制专用仪器设备的材料、配件购置费和加工费。但声像录放设备、复制打印设备、冷藏空调设备及行政办公设备等费用不得列入开支。个别项目确需声像录放设备、冷藏空调设备作研究专用设备的，申请项目可列入经费预算内，根据项目评审批准结果，经受资助单位领导批准，按专控商品规定报批购买。

　　(3)实验室改装费：为改善项目研究的实验条件，对实验室进行简易改装所开支的费用。

　　科研业务费一律不得用于采购与课题研究无关的通讯设备、交通运输工具、行政办公设备、计算机等。确需购买的设备，必须列入经费使用计划，如遇特殊情况需要增加购买设备，须经主管副院长批准后方可购买。用科研经费购买的仪器设备必须办理验收登记手续，列入学院固定资产进行管理。

　　三、经费管理与报销

　　1、没有与立项单位签订合同的项目，项目组长接到立项通知后，按批准的实际资助经费和配套经费总额，在原申报开支计划的基础上，重新修改经费使用计划，于两周内交教务处，逾期学院将取消配套经费。

　　2、科研经费由www.pmceo.com教务处负责在财务科单独建账，严格按财务制度管理，单独核算、专款专用、超支不补。财务科为每个项目建立项目经费帐卡，课题组成员持卡办理报销手续。

　　3、经费报销。课题经费实行课题组长负责制，课题组长经手的开支报教务处长签字，课题组成员的开支报课题组长签字，经院领导审签后送院财务部门按学院财务制度报销。

　　4、项目进行中，经检查有下列情形之一者，学院将视情况追回部分或全部配套经费。

　　(1)无故不完成研究任务或自行中止研究工作的课题;

　　(2)经费使用不符合本规定及有关规定的;

　　(3)未通过中期检查的课题;

　　(4)未按要求及时结题的项目;

　　(5)经课题主管部门批准中止、撤销的项目。

　　5、课题结束后1个月内，应及时办理结题手续，清理账目，核实拨款与支出数额，填写决算表，连同结题报告，课题研究成果一式三份报教务处。逾期不办理者，结余经费划入学院科研基金。

　　四、本办法的解释权在教务处，从发文之日起实施。

编辑：www.pmceo.Com

篇2：P公司报销规定

P公司报销规定

　　为加强公司财务制度，全面统一管理，现对员工费用报销作如下规定：

　　一. 报销时间

　　员工报销日期为每月1日、15日二次，交际应酬费每月15日报销。如遇节、假日提前。(如有特殊情况，另行通知)

　　二. 报销单据

　　所有报销单据必须是原始凭证。(包括机票)

　　三. 报销要求和标准

　　1.出差报销

　　报销时需提交的表格及单据：

　　出差申请表

　　出差报销表

　　交通支出表

　　工程部：提供服务报告

　　销售部：提供交际应酬费申请表

　　标准：

　　出差费用按公司规定标准;

　　员工必须据实填写报销表格;

　　工作超过8小时方能申请出差补助，工程部工作时间以服务报告为准;

　　外出工作应优先使用公共交通工具;

　　当地交通费用支出填写交通支出表作为明细。

　　2.本地交通支出报销

　　报销时需提交的表格及单据：

　　交通支出报销表

　　工程部每项服务应列出该服务的Ticket No.

　　标准：

　　费用按公司规定标准

　　员工必须据实填写报销表格;

　　外出工作应优先使用公共交通工具，

　　工程部：员工遇到紧急情况或携带大件部件外出工作必须乘坐出租车时，应在报销时注明。如遇特殊情况致使交通费用金额高于平时时，须作出相应的解释。

　　销售部：按限额标准。

　　3. 交际应酬报销(销售人员适用)

　　报销时需提交的表格及单据：

　　交际应酬申请表

　　标准：

　　所有交际应酬必须预先申请;

　　销售人员必须据实填写报销表格;

　　费用报销标准以公司规定为准。

　　4. 内部采购报销www.pmceo.com(如购买检测部件所需的清洁带、清洁剂、磁带或需外出复印大量培训资料)

　　报销时需提交的表格及单据：

　　内部采购申请

　　供应商报价单

　　签收/点收及产品质量完好证明

　　标准：

　　所有内部采购必须预先申请;

　　费用实销实报;

　　员工必须据实填写报销表格;

　　费用报销标准以公司规定为准。

　　5. 其他费用报销(如手机费，呼机费用或因特殊原因支出的邮费)

　　报销时需提交的表格及单据：

　　费用报销表

　　工程部： 如报销手机费必须提供电话公司出具的话费清单原件或复印件，员工报销时必须剔除非公事电话费用。

　　标准：

　　费用按公司规定标准;

　　员工必须据实填写报销表格;

　　工程部：费用实报实销。如因特殊原因而超出了公司规定限额的报销，必须另外提交书面申请，经批准后，方可报销。

　　销售部：手机费报销

　　按限额报销。

　　6. 外籍员工报销

　　Alan及Ronnie的费用入到北京，即使是发生在分公司的费用，(如差旅费)也要计入同北京公司的往来帐。其他外籍员工的费用均在所在分公司入帐。

　　注：如员工报销时超过规定限额，需由Alan Lau Ronnie Chan 特批。

　　备注：如遇费用不知如何报销，请向财务人员了解。

　　本规定，即日起执行!

篇3：P集团公司所属企业财务管理规定

　　P集团公司所属企业财务管理规定

　　第一章 总 则

　　第一条为适应中国EE发展总公司深化改革、转换机制，建立产权明晰、权责明确、管理科学的现代企业制度和推行所有者、管理者、经营者三者分开又相对统一的集团化管理模式的需要，合理规范EE系统各所属企业(不包括参股公司，以下简称企业)的财务会计工作，进一步加强和改善管理，保证企业沿着健康和良性循环的轨道发展，特制订本规定。

　　第二条各企业实行独立核算、自主经营、自负盈亏的财务体制。各企业必须根据自身特点和规模，按照会讨"法的有关规定设立独立的会计机构，配备必要的财会人员，负责本企业财务管理和会计核算工作。

　　第三条总公司设立财务本部，代表总公司行使对各企业的财务领导权，为各企业财务部门业务归口管理部门，各企业财务部门在本企业总经理直接领导下工作，同时接受总公司财务本部的业务领导。

　　第四条总公司财务本部会同投资管理部对总公司重大项目实行资金的筹措、调拨和管理，以及重大项目的投资改造、财务预决算、利润考核与收益分配等实行直接控制。

　　第五条各所属企业因所属行业和经营范围不同，应根据国家《企业财务通则)、企业会计准则)以及10个分行业的企业财斧制度和13个分行业的企业会计制度并结合本单位实际情况制订本单位具体的财务制度和办法。凡总公司财务本部制订的明确规定运用各企业的财务制度和办法，各所属企业必须遵照执行。各所属企业制订的财务制度和办法不得与总公司规章制度相抵触，并须报总公司财务本部批准或备案后方可实行，财务本部对其制度和办法的执行情况有监督检查权。

　　第六条各企业财务部门应充分发挥其职能作用，在办理各种财会业务时，严格遵守国家的财务制度、财经纪律以及总公司和本单位的规章制度。企业各项财务制度、规定和办法的变更与修改，须经财务本部批准或报财务本部各案。

　　第七条各企业领导应注意发挥财会人员的作用，努力为财会人员参与企业经营管理创造良好的环境和条件，以充分调动他们的积极性，对于企业重要的经济合同、贸易合同的谈判及投资、融资或其它重大经营管理决策，应有财务部门的经理(负责人)参与，决策者应认真听取其意见。

　　第八条EE系统实行统一领导、分级管理、分级核算。各企业的任务，由总公司统一按照国家计委、国家经贸委、财政部等部门下达的年度计划，分解下达给各企业。总公司主要下达完成年度利润计划、上缴管理费基数并辅以营业额等指标。各企业必须认真落实各项计划指标，并据此制定具体的财务计划和全年财务预算，以确保各项任务的完成。

　　第九条各专业公司(不包括有独立人事权的专业公司，下同)的财务总监。财务经理(负责人、主管)和财务人员统一由总公司财务本部直接选派和调遣，对各子公司和有独立人事权的专业公司的财务总监、财务经理(负责人)总公司财务本部有任免建议权。

　　第二章 资金、资产和对外投资管理

　　第十条各企业的流动资金是为保证完成业务经营和生产任务而使用的周转金，它包括总公司拨给的流动资金、企业自有流动资金、银行信贷和其它资金。总公司财务本部除提供投入资本中的流动资金外，原则不再提供其它流动资金。非经总公司财务本部批准，各企业不得将流动资金用于正常经营以外的其它用途，或非法转移给其他单位。

　　第十一条信贷资金是各企业自行向银行申请的借款。各企业符合规定条件的筹资、融资活动，可向总公司申请为其提供信用担保，但应符合总公司制定的《关于资金担保和开立信用证的规定》的相关条件，同时必须与总公司签订"保证书"。各企业需要总公司为其垫付的货款、项目公司的开办费等，总公司在审核批准后，视同发放贷款办理。凡各所属企业向总公司申请的借款，除按总公司制定的审批程序申请外，总公司财务本部将参

　　考银行贷款利率加息计算。

　　各专业公司一次从外部借款500万元以内的，必须报总公司财务本部备案，500万元以上(含500万元)的，必须报总公司财务本部批准。

　　第十二条各企业的所有资产，包括固定资产、流动资产和其它资产，不论其是总公司投入的还是经营中形成的，均属国有资产，都应纳入本单位财务帐目进行核算和监督，各所属企业都不得持有帐外资产，以防止国有资产流失，保证国有资产保值增值。

　　第十三条各企业要制订关于国有资产管理的具体措施和办法，凡购置的资产都要建帐登记、定期清查，发生溢损应及时查清原因并处理。企业的经营者在经营本企业的资产时，应努力实现本企业资产结构的最优化，提高资产收益率，作为衡量企业经营者经营业绩的一个重要指标。

　　第十四条各所属企业进行重大项目开发和对外投资时，必须经过周密的可行性分析和论证，减少盲目性，做到科学决策。各所属企业占用总公司的资金或惜款对外投资或开发项目，以及超出授权权限的，均应按规定报总公司审核批准。

　　第三章 收入、成本管理

　　第十五条各所属企业在经营活动中要确立以经济效益为中心的思想，努力增收节支，认真搞好成本核算，力争做到每一笔业务都有所盈利。

　　第十六条各所属企业的一切收入均应及时进入其在银行开立的帐户，纳入本单位会计核算。任何单位和个人均不得以任何方式隐瞒、截留收

　　入，或者私设"小金库"，搞帐外资金。

　　第十七条各所属企业应根据总公司的指导思想和计划指标，编制相应的年度销售。利润和资金计划，并报总公司财务本部。

　　第十八条各所属企业编制的各项计划应对总公司任务进行合理分解，以便于控制和考核。各项成本费用的开支标准应根据国家和地方政府的有关规定以及当地经济发展水平和同行业标准实事求是地确定，不互相攀比。

　　第十九条各所属企业要根据本单位的行业特点，按照国家会计制度规定，建立科学完整的成本核算体系，严格区分资本性支出和收益性支出，不得乱挤乱摊成本。成本项目、计算方法、开支标准一经确定不得随意改变，全面预算中各成本项目的指标(按收入比例确定的除外)不得任意突破。如确有必要改变和突破的，应事先报总公司财务本部批准。

　　第四章 税收、利润管理

　　第二十条各所属企业都应切实树立合法经营、依法纳税的意识，增强法制观念。

　　第二十一条各所属企业按国家税收征管条例规定的办法纳税，即：应按属地原则就地交纳的税种，各企业应及时向当地税务机关申报缴库;应由总公司统一交纳的税种，各企业必须及时足额将税款上缴总公司。

　　第二十二条各所属企业实现的税后利润，应按国家有关规定和总公司制度合理分配。原则上应按下列顺序进行：弥补上年亏损，提取法定公积金，提取公益金和公司留利。

　　第二十三条法定公积金按税后利润的10%提取，法定公积金累计额达到公司注册资本50%以上的可不再提取;公益金按税后利润的5%一一10%提取，用集体福利;企业留利应先适当提取任意公积金，其余自主决定使用。上交或管理费按年初总公司下达任务数及时足额上交总公司。愈期不交者，总公司将派出工作组对其进行审查，并按有关规定对其领导班子进行处理。

　　第五章 会计报告

　　第二十四条各所属企业应按规定真实、及时地编制、报送各种会计报表，按规定单独编报报表的企业，其各种报表应报总公司财务本部。不单独编报报表而与总公司编制合并报表的企业，应于当月终了后5日内向总公司财务本部报送规定的内部报表，财务本部于当月10日出汇总合并报表。

　　第二十五条根据重要性原则，有关重大事项应予单独披露或附加文字说明，年终报表必须要有关于本企业财务状况的分析和说明。

　　第二十六条总公司财务本部根据实际情况和需要，有权减少或增加各所属企业上报总公司财务本部会计报表的种类和数量，或者要求补报有关资料。

　　第六章 附 则

　　第二十七条本规定是对EE系统各所属企业财务工作的原则性规定，各企业必须严格遵守。

　　第二十八条本规定由总公司财务本部负责解释和修订。

篇4：P集团公司所属企业财务人员调配及管理规定

　　P集团公司所属企业财务人员调配及管理规定

　　第一章总 则

　　第一条依据总公司集团化管理模式改革方案的原则和精神，结合总公司人事管理有关规定，制定本办法。

　　第二条总公司财务本部代表总公司对EE系统各所属企业(以下简称所属企业)行财务领导和管理权，为所属企业财务部门业务归口管理部门。同时对各专业公司(不括有独立人事管理权的专业公司，下同)财务人员及外派的各级财务人员有直接调配权考核管理权，对其它公司各级财务负责人有建议任免权。

　　第二章 财会机构设置

　　第三条各所属企业必须设立独立的财会部门，直属该企业总经理领导，同时接受总司财务本部的业务领导和管理。

　　第四条各所属企业应根据本企业的行业特点和业务规模等实际情况，合理确定财公部门的人员编制，选配具有一定专业知识和专业技能为爸胜任相应岗位工作的人员从事

　　本企业的财会工作。专业公司财务人员的编制和配备由总公司财务本部负责。

　　第三章 财务人员调配

　　第五条专业公司的财务经理(主管)和财务人员均由总公司财务本部直接选派和调遣。经总公司财务本部同意，也可由专业公司自行推荐财务人员，但必须通过财务本部的业务考核并转人事本部按总公司人员招聘程序办理。

　　第六条专业公司下属企业的财务人员由专业公司总经理聘任，报财务本部备案。

　　第七条各子公司及下属企业、参股公司可以采取择优录用的方法自行在当地聘任财务负责人及财务人员。各子公司聘任的财务负责人报总公司财务本部备案。

　　第八条根据工作需要，总公司财务本部有权通过人事本部直接向各子公司派驻财务负责人。

　　第九条财务本部征求各用人单位意见后，有权调动所属各级财务人员，所属各级财务人员应服从财务本部的工作安排，听从工作调动，不能以任何借口拒绝，两次以上不服从工作安排者，财务本部将视情节轻重给予警告、罚款或提请人事本部按公司制度进行处理。

　　第十条总公司财务本部对外派的各级财务人员采取定期轮换制，聘任期为1一2年(试用人员除外)，以锻炼财会专业队伍、提高他们全面和多项的工作技能和适应能力。

　　第十一条决定派出的各级财务人员人选要经财务本部考核了解，并征求人事本部意见后，由财务本部总经理签署派任决定，经总公司总经理批准后由财务本部和人事本部共同下达任职通知书。

　　第十二条总公司财务本部派驻各企业的各级财务人员，仍隶属总公司财务本部管理和考评。

　　第十三条总公司财务本部人员和派出的各级财务人员的档案及任聘手续，由总公司人事本部管理。

　　第四章 财务主管及各级财务负责人职责

　　第十四条根据国家《企业财务通则》、《企业会计准则》和分行业的会计制度、财务制度及本企业实际情况，建立本企业完善的财务核算体系，健全本企业内部财务管理办法和核算制度，设置岗位，安排人员，明确分工，实施本企业的会计核算工作和财务管理、监督工作。

　　第十五条贯彻执行总公司下达的各项任务和计划指标、利润指标，并保证完成，一切围绕经济效益开展工作。

　　第十六条按照总公司财务本部要求，制定本企业财务制度和年度的财务计划、预算(收人和支出)，按规定做好各期报表的编制上报工作，真实、及时、准确地向总公司财务本部呈报财务报表和资料。

　　第十七条执行国家各项税收政策，保证企业依法纳税。

　　第十八条对企业违反国家政策、法令、财务制度和财经纪律的要坚决抵制，对违纪和不执行总公司规定的行为要及时向总公司财务本部汇报。

　　第十九条接受总公司财务本部的领导，做好财务分析，特别是所在企业项目的经济可行性分析，加强财务管理，向财务本部和所在企业提供有价值的资料和信息。

　　第二十条加强对所在企业财务人员的业务培训和锻炼，努力提高他们的业务素质，并不断提高自身素质，切实履行当家理财的职责，做好领导的参谋和助手。

　　第五章 会计交接

　　第二十一条会计人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。

　　第二十二条会计人员办理移交手续前，应将经办事项结清，并编制移交清册，列明各项移交内容、交接日期等。交接双方及监交人应签章。移交清册一式三份，双方各执一份，存档一份。

　　第二十三条一般会计人员办理交接手续，由财务经理(主管)监交。财务经理(主管)办理交接手续，属总公司派谴的由总公司财务本部财务管理处派员监交;不属总公司派谴的由该公司总经理监交。

　　第六章 考评办法

　　第二十四条各级财务人员必须按照岗位职责的要求做好本职工作，对违反国家各项政策法令、财经纪律、财务制度和规定及本企业内部财务制度，利用职权、弄虚作假、玩忽职守、侵害企业权益，给企业造成损失者，财务本部将提请人事本部按总公司相关制度进行相应处理。

　　第二十五条为全面衡量各级财务人员的实际业绩，总公司财务本部将根据总公司的考核办法通过定期考核其日常工作和派专人检查组对各级财务人员的德、才、勤、绩实行全面考评。同时认真听取用人部门经理的意见。

　　第二十六条考评结果，将决定各级财务人员的晋升、降职、奖罚和续聘。总公司财务本部将在用人方面建立一套科学严谨的激励约束机制，表扬和鼓励先进者，鞭策和帮助落后者，惩罚和辞退不称职者，建立竞争机制，树立竞争意识，为EE公司培养一支品行端正、技术熟练、作风过硬、善于管理的财会专业队伍。

　　第七章 附 则

　　第二十七条本规定由总公司财务本部负责解释和修订。

篇5：P集团公司货币资金管理规定

　　 　　P集团公司货币资金管理规定

　　第一章 总 则

　　第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中华人民银行发布的《银行结算办法》、《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本规定。本规定适用于总公司及各所属企业。

　　第二条本规定是在全面预算体制下，月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。货币资金包括银行存款、现金以及其它货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。

　　第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。

　　第二章 总公司资金计划控制

　　第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行"全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制"。

　　第五条各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。

　　第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。

　　第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取"提前通知，积极筹措"的办法。

　　(一)金额在1000万元以下，必须提前5天通知财务部。

　　(二)金额在1000万元以上，必须提前10天通知财务部。

　　(三)在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天，改证须提前之大通知财务部，信用证原则上允许改两次。

　　(四)办理汇票须提前两天通知财务部。

　　第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定10天。

　　第九条各部门不按规定的提前期通知财务部，而影响用款，申办部门自负其责，

　　第三章 现金管理

　　第十条现金的收入、支出范围：

　　(一)现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。

　　(二)支出范围：

　　1.职工工资、各种工资性津贴、劳务费，劳保。福利费以及国家规定的对个人的其他支出。

　　2.出差人员必须随身携带的差旅费。

　　3.结算起点以下的零星支出。

　　4.发给职工的各种奖金。

　　5因采购地点不确定、交通不便。收款对方元银行帐号不能办理转帐结算或对方当地有特殊情况等，必须使用现金结算的。

　　6.中华人民银行确定的需要支付现金的其它支出。

　　第十一条以各部编报的、经财务部平衡、公司总经理批准的月度货币收支计划为依据，由财务部进行日常经济业务的现金收支管理，对超计划支出，又元批准计划调整追补支出的，财务部拒绝支付。

　　第十二条现金收支业务的管理

　　(一)现金收入的管理

　　1.无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日(最晚于次日)如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。

　　2业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证(发票或收据支出凭单)送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。

　　(二)现金支出的管理

　　1.预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表(代借款单)，写明用途、金额，总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务本部总经理或专业公司财务经理签批后办理，稽核员按预算审核。

　　2.预算内经常性费用支出(办公费、小额招待费、市内交通费等)，无预借款直接报帐的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经总公司部门总经理和专业公司总经理签字，连同发票或收据交财务部稽核员审核后，交财务部经理签字办理。

　　3.预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。

　　4，业务部门借领现金(不包括差旅费借款)，必须在15天内报帐，对逾期末报的通知该部门报帐或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。试工人员不许借款，由该部门经理代借。

　　5业务人员出差借款5000元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。

　　第四章 银行收支结算管理

　　第十三条根据中华人民银行规定，本公司目前采用银行汇票、商业汇票、汇兑、支票、委托收款等结算方式，在国际贸易业务和对外经济合作业务中采用信用证结算方式。

　　第十四条银行结算资金管理

　　(一)银行结算收入的管理。

　　1通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务部转交业务经办部门，由经办部门填写收款说明书，并附有关凭证，交财务部稽核员审核后，由主管会计办理有关手续，并进行会计处理。

　　2.由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款的单据，收到后交经办部门，经办部门填写收款说明书，附带结算凭证，交财务部稽核员审核，交主管会计处理。

　　3.业务部门收到外单位开具的支票，连同有关凭证、收款说明书，送交财务部，由稽核员审核，交银行出纳员于当日送交银行并作会计处理。

　　4.信用证结算按我公司(迸出口业务财务管理规定)中的有关规定办理。

　　(二)银行结算支出的管理

　　1.根据合同、协议的规定，由业务部门申办的对外投资、对内贸易等需要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时，由经办业务部门填写经费支出报审表，交财务部稽核员按计划项目审核用

　　

　　途后，交财务部经理签字。需签报本公司领导的，由财务部签署意见后签报。

　　2日常采购物资或支出费用领用支票按预算报财务部审批。

　　3严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发，必须在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期和规定限额，在银行规定开空白支票范围内才可以开出。

　　4.专设领用空白支票登记簿，由领用人签字。逾期一周未用的空白转帐支票要及时交回财务部。财务部根据空白支票登记簿，对逾期末交的空白支票进行查询。

　　5.一个部门已领用三张支票，不按规定时间报帐，财务部书面通知该部门启行查询，一周内仍无反馈，财务部门停止对该部门签发新的支票。

　　第五章 报帐销帐

　　第十五条各部门预借的支票，结算款项业务处理完毕，应及时执有关凭证(发票或收据、支出凭单等)在一周内到财务部报帐销帐。

　　第十六条为贯彻经济责任制，报帐采取上级审签办法，即：总公司业务人员报帐，属预算内支出，由部门总经理审签，报财务本部按权限审批;属预算外支出，均须报总公司主管财务的领导审批。部门总经理报帐由总公司分管领导审签，总公司副总经理报帐由总公司总经理审签。

　　第十七条应付现金的金额在2000元以上的报帐，原则上以支票转入报帐人信用卡内。

　　第六章 附 败

　　第十八条本规定由财务本部负责解释和修订。