（一中）财务报销制度

　　一中(学校)财务报销制度

　　(一)对原始单据的一般要求：

　　1、发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

　　2、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。

　　3、印章要齐全，须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章);事业单位的收据，要有财务专用章;企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。

　　4、学生食堂自制单据购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用总务处印发的自制单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填齐全。

　　5、从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善被盗、遗失，后果自负，不予受理。

　　(二)对各项支出报销的审签，实行统一管理，由会计审查票据后校长审批，再由总务处主任签字，财会室方可付款。

　　(三)差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。

　　(四)购买仪器、设备、材料等各种物品，由总务处按计划统一购买，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下，必须自己购买时，须经校领导批准，总务处验收入库。

　　(五)临时工的工资、福利费，由用工部门填制临时工工资花名册，有领酬人、经手人、校领导的签章。

物业经理人网-www.pmcEo.com

篇2：物业公司财务支付报销规定

　　物业公司财务支付报销规定

　　为规范公司操作，合理运用资金，节约开支，特制定以下财务支付报销规定：

　　(1)、报销程序及规定权限：

　　1、支出金额在10000以下（含10000元）。

　　经办人→副总经理→总经理

　　2、支出金额在10000以上至300000元的。

　　经办人→副总经理→总经理→（财务经理报董事会备案）。

　　3、300000元以上的经营费用等各类支出，由经理办公会研究决定后报董事长审批。

　　二、一切支出如有合同或协议，办公室在归档同时应送财务部留复印件作为支付依据。

　　(2)、财务报销时间：

　　员工平时需要报销的单证先填写报销单，按规定审批后交财务部出纳处：

　　1、每星期二定为现金报销时间，员工需要报销，应事先办妥审批手续，经出纳员审核无误后方能付款。

　　2、每月22日定为支票结算日。

　　3、如遇特殊情况，按规定程序审批后，出纳员方能付款。

　　(3)、现金收入管理

　　1、为应付日常零星开支，出纳员负责从银行提取不超过核定库存限额的现金，并及时登记入帐。

　　2、对于超出限额的库存现金，出纳员应及时送存银行。

　　(4)、现金支出管理

　　1、现金支出仅限于下列用途：

　　①支付职工工资及各种津贴、奖金。

　　②支付给个人的奖励、佣金及其他劳务费。

　　③支付各种零星采购及银行结算起点以下的往来。

　　2、各部门或个人因工作需要借支现金时，应填制规定的借款单，经副总经理审核后，报总经理审批，核对无误后出纳员方可付款。借款人应在借款单上写明借款事由、还款期限。一般情况下借款人应在三天内办理还款手续，特殊情况不能核销的必须到财务部说明情况并办理相应手续。借款应于月底财务结帐前归还，特殊情况需跨月结算的，应重填借款单说明理由并报请总经理批准。

　　3、每笔资金支出都必须由经办人向收款方索取有效原始凭证，所办业务完成后，按规定日期内到财务部门办理报销手续。如无有效原始凭证或未经主管经理批准，以及有违反财务制度、财务纪律的业务，财务人员有权拒绝报销。

　　4、现金支付限额为1000元（特殊情况除外），高于限额的原则上一律以支票支付。

　　(5)、支票管理制度

　　凡按规定不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。

　　1、公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由会计人员保管。

　　2、空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的人名章由主管会计保管，财务专用章由出纳员保管。

　　3、现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。

　　4、各部门或个人因工作需要领用支票时，必须填写支票领用单，注明事由和金额，按规定权限审批后，由出纳人员签发。支票领取人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。

　　5、出纳员不得签发不确定日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。

　　6、财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号顺序使用，对签错的支票或退票必须加盖"作废"戳记并与存根一起保管。

　　7、财务人员及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额，并于次月5日之前编制各银行余额调节表。

篇3：公司财务报批、报销制度

　　公司财务报批、报销制度

　　1、公司所有开支费用款必须由主办人填写申请，注明用途、金额，经由主管经理签字后，财务才能办理借款；

　　2、购买的一切物品必须由办公室验收后，由需用部门（人）办理领用手续；

　　3、所有费用报销，需由经办人签字、凭入库单及财务审核签字后、交公司经理签批后，方可到财务办理报销手续（一切报销必须在采购后三天内完成）；

　　4、因公外出原则上不允许乘出租车，如确实需要必须经总经理同意方可乘坐；车票报销必须注明来回地点及日期，并按实际路程及发生金额实报.

　　5、员工的薪资、加班费、奖金，由办公室（或财务）造表，经公司经理签审后，才能发放；

篇4：企业财务费用报销制度

　　企业财务费用报销制度

　　1.0 目的

　　规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制。

　　2.0 适用范围

　　适用于公司各项报销费用的控制。

　　3.0 工作职责

　　3.1财务部稽核、主管负责报销单据的及时审核。

　　3.2公司各部门经理依总经理下发权限审核、核准，超出权限的交由总经理核准。

　　4.0 程序要点

　　4.1费用报销的内容

　　4.1.1行政管理费用报销的内容:业务招待费、交通费、办公费

　　备注:业务招待费须事先填写《招待费用审批单》。

　　4.1.2经营费用的报销审核，以公司的实际经营状况为依据。;

　　4.2报销单据的填制要求

　　4.2.1费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

　　4.2.2将原始单据剪齐边角，粘贴在报销凭证粘贴单上。

　　4.2.3用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实在《支出凭单》上填写各项内容，如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等，在发票背面签上经办人姓名。

　　4.2.4采购类经营费用，须凭有效的《申请定货单》和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将《申请定货单》、《收货单》附在报销单据的后面。

　　4.2.5非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

　　4.3报销单据的审核

　　4.3.1费用报销由报销人填写，各部门负责人依权限签字确认;

　　4.3.2财务部稽核、主管应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务主管、审核栏内签署姓名、审核日期后，再交由总经理审批。

　　4.3.3经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。

　　4.4费用的给付

　　4.4.1报销人依据审批手续完整的报销单到财务部领取费用。

　　4.4.2单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。

　　4.4.3单位价格在2000以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报总经理批准后，以现金支付，以支票支付的需填写《支票领用审批单》，填写领用人、审核人、审批人。

　　4.4.4费用发生前借支备用金的，由出纳员在借支费用中作冲减备用金处理。

　　4.5费用报销单据的保管

　　4.5.1费用报销单据由财务部会计按顺序编制记帐凭证，月末财务部经理审核后，由会计根据会计核算制度汇总、记账、编制相关财务分析报表。

　　4.5.2所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。

　　5.0 记录文件与控制表格

　　5.1 《招待费用审批单》

　　5.2 《支出凭单》

　　5.3 《支票领用审批单》

　　5.4 《收货单》

　　5.5 《申请定货单》

　　6.0 支持文件

　　无

篇5：财务报销管理规定范本

　　财务报销管理规定范本

　　1、经手人对需报销的凭证应按有关规定在发票或收据背面由经手人、验收复核人、“一支笔”审批人三者签字，并按规定填写“集团经费结算本”，交财务部报销。

　　2、对需向财务部解释的有关事项、内容应负责向财务部经办人员解释，对财务人员退回需要补办手续的凭证，应及时按规定补办手续。

　　3、报销手续应符合《内部牵制制度》，《审批制度》，《会计基础工作规范化》及有关岗位职责规定。

　　4、经办人员所报销的发票或收据，必须是由税务部门监制的发票、财政局监制的收据、符合国家规定的有关凭证，及校财务处、集团财务部印制的结算凭证。

　　5、对违反法律、法规、政策及有关制度的凭证，财会人员有权予以制止。

　　6、购置设备或大宗材料以及支付临工工资，金额在2万元(含2万元)以上，由购置或报销部门报批后提前一天报财务部，财务部根据需要和集团内资金情况，按轻重缓急调集资金，予以办理。