财务标准化:存货管理规定

　　厦门夏商旅游集团酒店管理公司

　　存货管理暂行规定

　　制订：财会部

　　修订日期：20**年2月

　　一、制定依据：根据夏商旅游集团财务制度第六章第2点“库存管理”规定制定实施细则。

　　二、单位范围：夏商旅游集团酒店管理公司所属的单位(包括托管单位)。

　　三、存货范围：计入主营业务成本的存货。

　　四、建账要求：单位仓管部应建立仓库明细账，按领用部门设明细账，可只登记数量不登记金额;财会部应建立仓库明细账按领用部门设账核算数量、单价、金额;各领用部门应登记当月存货台账，列明上月结余、本月领用量、本月使用销售量、本月结余量;货物清单应编号。

　　五、计价方法：加权平均法。

　　六、细则内容：请购、采购、验收、领用、直拨、退货、盘点等环节操作规

　　定和相关单据填写要求，具体规定如下：

　　1、请购环节：由各使用部门或仓管员提出采购申请，填制“申购单”经相关人员和责任人签字确认根据联次要求送到相关部门实施采购。

　　2、采购环节：采购部负责人员根据审批后的“申购单”内容确定采购方式，安排采购人员实施采购。

　　3、验收环节：采购到货后仓管员根据“申购单”的内容验收入库，验收人员至少要两人以上应包括仓管员不包括采购人员;仓管员根据符合要求的实际验收的货物数量和质量填写“验收进仓单”，不符合要求的货物直接退货;经验收人员和供货客户签字确认送各联次要求的相关部门，供货客户结账凭此单和发票结算付款，仓管员和财务人员据验收单登记仓库账。

　　4、领用环节：领用部门自制领用单据送仓管员领货;仓管员据据领用单的内容出货，填写“领用出仓单”，经相关人员签字确认，仓管员和财会部据此单登记出库账。

　　5、直拨环节：主要针对餐饮业的生鲜类货物，采购验收后直接调拨到厨房，仓管员根据进货内容填写直拨单，直拨单有进仓和出仓的作用，领用人应在此单签名确认。

　　5、退货环节：已验收入库的货物退货，由仓管员根据退货内容填写“退货单”，经相关人员和供货客户签字确认后退货，仓管员和财会部据退货单登记出库账。

　　6、盘点环节：

　　(1)盘点时间：每月的最后第2天，不包括本日的进出仓货物。

　　(2)盘点人员：规定一定参加的人员：仓管员、办公室人员、使用部门人员。

　　(3)盘点表格：盘点明细表：制表人是仓管员，盘点按领用部门的存货点分别实施盘点和填制盘点表明细;经相关人员签字确认之后，明细表交到统计员处进行汇总填写“盘点汇总表”，将盘点明细表和盘点汇总表送到财会部，财会部根据盘点结果填写账上数量、价格、确认库存金额和盘盈盘亏额。

　　(4)盘点表格缴交期限：每月最后一天下班前。

　　(5)盘点结果处理：盘点出现盘盈或盘亏结果的，首先由财会人员和仓管人员进行核对，查清差异原因，由财会人员填写“盘盈或盘亏处理审批表”送到各单位责任人报批，金额在100元以下(含100元)的由单位第一责任人审批后交财会部进行账务处理，金额在100元以上500元以下的应再经夏商旅游集团酒店管理公司第一责任人审批后交财会部进行账务处理，500元以上应有夏商旅游集团总经理审批后方可处理。

　　(6)特别事项规定：

　　因餐饮业的活鲜盘点时不能称重、不利盘点，要求：此类货物的单价在30元/斤以上的，应登记数量辅助账，涉及相关的单据如进仓单、出仓单、海鲜单等应注明数量，月末盘点应包括数量核对

　　7、表单填写要求附后01

　　8、表单样式附后02

　　9、存货名称、编码初始清单附后03

　　厦门夏商旅游集团酒店管理公司

　　20**年02月

物业经理人网 www.pMceo.com

篇2：财务会计个人工作总结(3)

　　财务会计个人工作总结

　　20**年，我在主任、副主任的领导和全体同事的支持和帮助下，坚持自我严格要求、加强学习、踏实工作，较好地完成了政治思想、工作学习等各方面的工作任务。现对一年来的工作情况总结如下：

　　一、爱岗敬业，坚持原则树立良好的职业道德

　　在工作中，自己按照发展要有新思路，改革要有新突破，开放要有新局面，各项工作要新举措的要求，在工作中要能够坚持原则，秉公办事，顾全大局，以新《会计法》为依据。遵纪守法，遵守财经纪律。认真履行会计岗位职责，一丝不苟，忠于职守尽职尽责的工作。服从组织安排，并能按时保质保量完成岗位任务工作。主动利用会计的优势和特长，给领导当好参谋，合理合法处理好财会业务。对人员所需报销的单据进行认真审核，为领导把好第一关，对不合理的票据一律不予报销，发现问题及时向领导汇报，认真做好会计基础工作，认真审核原始凭证，会计凭证手续齐全，装订整洁符合要求，科目设置准确，帐目清楚，会计报表要准确及时完整定期向领导汇报财务业务执行情况，除按时完成本职工作之外，还能完成临时性工作任务。

　　二、加强政治学习努力提高自身素质

　　我深知作为财务工作人员，肩负的任务繁重，责任重大，为了不辜负领导的重托和大家的信任，更好的履行职责，就必须不断的学习，因此把学习放在重要位置，认真学习业务知识和煤矿兼并重组的新形势下的政策，自己无论是在政治思想上还是业务水平方面，有了较大的提高。坚持把学习和积累作为提升自身素质，提高工作能力的基本途径，坚持把参加各种学习活动与业务学习结合起来，并认真做好重点学习笔记。工作中能认真执行有关财务管理规定，履行节约，勤俭办公，务实开拓。

　　三、重视日常财务收支管理

　　收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执勤俭办一切事业方针的体现。为了加强这一管理，我们建立建全各项财务制度，财务日常工作，就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范的制度化。对一切开支严格按财务制度办理，使中心财务能够集中财力办公，在经费相当紧张的情况下，既保证了中心一系列政党业务活动和财务收支健康顺利地开展，又使各项收支的安排使用符合发展的要求，极大的提高了资金的使用效益，达到了增收节支的目的。

　　四、认真做好年终决算工作

　　年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等，财务报表是仅反映单位财务状况和收支情况的书面文件，单位领导了解情况，掌握政策，指导本单位预算执行工作的重要资料，也是编制下年度财务收支计划的基础。认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表。写出分析，能过分析总结出管理中的经验，提示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平也为领导的决策提供依据。

　　五、科学调度，厉行节约

　　本着节约，保证工作需要地原则坚持做到多请示，多汇报，不该报的不报，不该购的不购，充分利用办公现有资源，科学高度，合理调剂，能用则用，能修则修，以最小的支出取得最佳效果。

　　在新的一年里，我将更加努力工作，发扬成绩，改正不足，勤奋务实，扎实做好自己的本职工作。

篇3：生物科技有限公司财务管理制度

　　生物科技有限公司管理制度

　　第一章总则

　　1、加强财务管理和经济核算，规范公司的理财行为，根据《会计法》、《企业财务通则》、《外商投资企业会计制度》，并结合本公司的实际情况，特制定本制度。

　　2、本制度适用于武汉**生物科技有限公司

　　3、公司财务管理的主要职能是预测、决策、计划和控制。财务管理的基本任务是：做好各项财务收支预算、控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司的财务状况和经营成果，有效地利用企业资产，努力提高经济效益。

　　4、公司实行财务预算管理制度，每年元月25日前编制本年度的财务预算，年度财务预算经董事会批准后执行，公司的所有财务收支应严格执行年度财务预算，对超预算的支出，须经总经理特批。

　　5、公司实行“一支笔“的财务签批制度，公司及其所属部门的第一负责人为公司和部门的财务签批人，第一负责制人因故不能签批时，可委托其它人代签。

　　第二章财务机构和会计人员

　　1、根据公司营运的需要，公司设立财务部。公司财务部经理对财务管理全面负责，并组织实施财务部的主要职能，执行和落实公司各项财务管理制度。

　　2、公司财务部设立物管及财务管理与会计核算相关岗位。物管下设物管主任、固定资产管理、存货稽查、仓库保管、统计等岗位，全面负责集团的物资管理。公司财务部还应设立帐务管理、资金管理、计划管理、财务稽核、出纳等岗位，全面负责公司财务管理与核算工作。

　　3、公司的财务负责人实行委派制，由集团委派。对委派的财务负责人其考核工作、工资晋升、奖励与处罚、工作调动等由集团财务部管理。

　　4、财务人员应参与并拟定公司的财务预算生产经营计划、投资计划、考核和分析财务预算的执行情况。

　　5、财务人员要认真履行职责，正确核算，如实反映和严格监督各项经济业务，维护财经纪律。

　　6、财务人员调动工作或因故离职时，要办好交接手续，未办理交接手续，不得离职

　　第三章财务核算的一般原则

　　1、会计核算必须遵守国家的相关法律、法规和公司章程的有关规定。

　　2、公司会计年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。

　　3、根据国家会计制度的要求，在不影响会计核算、对外统一会计报表及指针汇总前提下，正确设置和使用会计科目。

　　4、公司的会计记帐方法采用借贷记帐法。

　　5、公司以人民币为记帐本位币，发生涉及外币的业务，按当月一日外汇市场汇率的中间价折合本位币记帐，期末将货币性外币帐户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合人民币余额按期末帐面余额之差作为汇兑损益，并按规定记入“财务费用“、“在建工程“等科目。

　　6、公司依照会计准则和会计制度所确定的各种会计处理方法必须前后一致，具有可比性。

　　7、公司采用权责发生制原则，凡应属于本期收入和费用，不论其款项是否收到或支付，均可作为本期收入和费用处理，反之，即使其款项已在本期收到或付出，也不应作为本期收入和费用处理。

　　8、各种会计记录必须及时进行处理，不得拖延积压，会计处理必须清晰、简明、易懂，对于复杂的经济业务应用规范本字加以表述，便于理解、检查和利用

　　第四章财务预算管理

　　1、财务预算管理基本原则：建立健全公司财务预算管理制度，做好财务预算管理基础工作，认真编制财务预算，分析预算与实际的差异，保证公司经济活动按计划进行

　　2、财务预算管理的基本任务：做好财务预算、分析、检查工作，根据财务预算依法筹建、使用资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

　　3、财务预算的编制

　　(1)财务预算是以货币等形式展示未来某一特定期间内企业全部经营流动的各项目标及其资源配置的定量说明。即在预测与决策的基础上，按照规定的目标和内容以计划的形式具体地、系统地反映企业未来的销售、生产、成本、现金流入与流出，便于有效地组织与协调企业的全部生产经营活动，完成企业的既定目标。

　　(2)财务预算内容：

　　A、销售预算。销售预算是编制利润预算的基础。根据企业经营目标，遵循以销定产的原则，通过量本利分析，确定最佳销售量和销售价格。

　　B、生产预算。以销售预算为基础，结合公司的生产能力，预计生产量和存货需求量，编制生产计划表或工程进度计划表。

　　C、成本预算。为规划利润和成本，控制企业的现金流量，依据生产量预算直接材料、直接人工、制造费用编制生产成本预算表。

　　D、费用预算。销售产品及管理企业过程中所发生的经营费用，应编制销售费用预算表、管理费用预算表、研发费用预算表、财务费用预算表、折旧预算表和税金预算表

　　E、现金预算。列示预算期内的现金流入和现金流出情况，以保持现金收支平衡，并合理地调配现金资源，应编制现金预算表，固定资产购置计划表、其它收入预算表、其它支出预算表、现金预算表和融资计划表。

　　F、利润预算。利润预算是以货币形式综合反映预算期内企业经营活动成果的利润计划性。

　　G、资产负债预算，为反映企业预算期内期末财务状况的全貌，编制资产负债预算表

　　H、财务状况预算。根据各种形式的收入和费用的预测，综合预算企业未来经营实现状况并检验预算期内经营预算结果，编制财务比率分析表，适时向决策者提供有效的控制经营活动的信息分析资料。

　　4、财务预算编制方法：采用滚动预算法，以一个会计年度为一个预算期，按季、月度编制预算计划。

　　5、财务预算编制程序：

　　(1)公司财务部编制单位的财务预算，形成财务预算初稿。

　　(2)将财务预算初稿报公司总经理审核，经公司董事会批准后执行。

　　6、编撰财务预算时间：各单位年度预算应于每年元月25日前完毕

　　第五章资金管理

　　1、公司的资金来源包括所有者权益和负债两大类。公司筹措资金的方式可以是货币资金，也可以是实物、工业产权、非专利技术、土地使用权等形式，但后者原则上不超过注册资金的20%

　　2、建立资本金保全制度，保障所有者权益。

　　3、货币资金实行集中与分级管理相结合的制度，公司在银行开设的所有帐户须经集团财务部和公司总经理批准。预留印鉴必须加盖公司财务章、公司法人代表私章，未经批准各部门一律不准在银行开设帐户。

　　4、公司对外投资支出，凡属于预算计划内的投资项目，须由总经理审批，预算计划外的投资项目支出由总经理审核，董事长签批。

　　5、公司财务预算计划内的各部门的费用支出，其数额超过一定标准的应通过签呈流转程序报总经理审批，预算外的费用支出均需通过签呈流转程序报总经理审批。

　　6、公司财务部应加强对资金管理，每月对公司的资金使用情况进行一次全面检查，对不合理占用及闲置资金，经报总经理批准后统一调度。

　　7、公司实现的销售收入及其它收入一律进公司的预算帐户，根据生产经营资金的需要量，定期从预算内帐户转入往来帐户，所有资金支付均过往来帐户进行。

　　8、公司财务部应加强对公司的资产负债比例的管理，保持适度的债务规模和合理的资本结构，减少公司的经营风险

　　第六章货币资金和往来结算管理

　　1、货币资金为：

　　(1)库存现金：库存的人民币和外币，

　　(2)银行存款：存放在银行和其它金融机构的人民币和外币，

　　(3)其它货币资金：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金等。

　　2、公司现金收付，实行合理分工，帐款分开，互相监督。

　　3、公司每周核对库存现金与现金帐余额是否相符，现金的日记帐与现金总帐每月核对，保证出纳记帐与会计记帐一致性。

　　4、建立银行存款日记帐制度，做到日清月结。银行存款日记帐必须每月与银行对帐单进行核对，并编制银行存款余额调节表进行调整。

　　5、公司采取适当措施预防下列外汇风险：

　　(1)换算风险;

　　(2)交易风险;

　　(3)经营风险;

　　在国际外汇市场动荡时期，可考虑用套期保值方式，以避免损失。

　　6、公司的往来款项包括：应收帐款、应收内部单位款、预付帐款、其它应收款、应付内部单位款、应付帐款、其它应付款、应工资、应付福利费、应交税金等。

　　7、公司严格控制应收帐款的数额和收回时间，对长期不能收回的，指定专人，查明原因，积极催收;确实无法收回的按规定程序批准后，列作坏帐埙失处理。

　　8、公司按照下列要求对应收帐款进行管理：

　　(1)认真作好应收帐款的日常核算工作;

　　(2)每月进行往来清算和应收帐款的帐龄分析，将应收帐款回收情况的明细报告随月度相关会计报表提交集团财务部：

　　(3)加强对应收帐款的催收，并将应收帐款的催收作为经营业绩考核的指针之一;

　　(4)加强对欠款单位的偿债能力、信用状况的调查判断，根据调查和判断的结果确定各单位的信用等级及赊帐限额，并报总经理批准后执行;

　　(5)建立健全坏帐损失的确认、审批手续。

　　(6)公司应收帐款有下列情况之一的，即确认为坏帐损失的发生。

　　A、因债务人破产或者死亡，在以其破产财产清偿后，仍然不能收回;

　　B、因债务人逾期未履行偿债义务，已超过三年，仍然无法收回。

　　(7)公司财务部应依照上述方法对坏帐进行严格调查确认，调查人根据调查结果写出分析处理意见，经集团财务部经理批准，报集团公司总经理批准后执行。

　　(8)坏帐损失的处理方法为备抵法。公司年未以应收帐款余额3%计提坏帐准备金。

　　9、垫付员工的各种款项，应按规定及时在职工的工资内扣回。

　　10、公司建立应收票据的登记保管工作，加强对应收票据的回收及管理

　　第七章存货管理

　　1、公司的存货管理由集团公司物管中心负责，对存货的采购、入库、出库及日常管理要制定相关制度。

　　2、存货的购入必须执行预算计划，经审批后组织采购。

　　3、存货入帐计价

　　(1)购入的存货按照进货原价加上运杂费、保险费、途中合理损耗和入库前的加工整理费用等计价：

　　(2)自制的存货按照制造过程中的各项实际支出计价：

　　(3)委托外单位加工的存货按照实际耗用的原材料或半成品加保险费和加工费用等计价;

　　(4)投资者投入的存货按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价;

　　(5)盘盈的存货按照同类存货的实际成本计价;

　　(6)接受捐赠的存货按照发票帐单所列金额加负担的运输费、保险费、缴纳的税金等计价。无发票帐单的，按照同类存货的市价计价。

　　4、存货发出计价：采用加权平均

　　5、由物管中心设立专职仓库员，加强对实物的管理。仓管员必须根据采购员或业务员提供的发票帐单，材质证明书认真清点，核对数量(重量)，填写入库单，三方(仓管员、采购员、主管)签字办理入库手续。

　　6、存货发出必须填写出库单，填明用途、数量、名称、规格，经审核批准，经办人、主管、仓管员签字手续齐全方能发货，对于有消耗定额的材料发出，必须按定额发放。

　　7、公司建立严格的存货清查制度，对存货进行定期和不定期清查盘点。

　　8、在清查盘点中，发现盘盈盘亏时，应查明原因，经公司领导及有关职能部门批准后分别处理。

　　9、要加强对低值易耗品的管理，并设立“专用低值易耗品“备查薄，低值易耗品可采用一次摊销法。存货的具体管理内容参见《存货管理规定》。

　　第八章固定资产管理

　　1、公司物管是固定资产的管理部门，对固定资产的管理要制定相关的制度。

　　2、固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在2000元以上的资产。包括房屋、建筑物、机器设备，运输设备，主要办公工具及其它设备等。

　　3、固定资产计价按实际成本计价：

　　(1)购入的按照买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金等计价。

　　(2)自行建造的按照建造过程中实际发生的全部支出计价;

　　(3)投资者投入的按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价;

　　(4)在原固定资产基础上进行改扩建的，按照固定资产原价，加上改扩建发生的支出，减去改扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价;

　　4、固定资产实行分级归口管理，实行谁使用谁管理的原则，把固定资产的管理工作落实到部门、个人。各部门对所管理的固

　　定资产必须指定专人负责，加强维护保养，定期检查。

　　5、固定资产的折旧。公司固定资产折旧采用平均年限法(直线法)计提，固定资产残值率为5%。

　　公司的固定资产分类为：

　　固定资产类别

　　房屋建筑物

　　机器设备

　　运输设备

　　办公设备

　　其它

　　折旧年限为：

　　35

　　10

　　10

　　5

　　5

　　6、固定资产购置

　　(1)对于购入不需要安装的固定资产，要建立严格的入库及领用保管制度，由物管中心、使用保管部门、购置部门会同验收，物管中心根据领用单开设固定资产卡片，并由保管使用部门签章后，分别保存管理。

　　(2)对于建设安装的在建工程，在全部工程完工后，财务人员应按工程的实际支出作为入帐价值，按财务制度的要求将在建工程转入固定资产。

　　7、固定资产的盘点。

　　(1)公司对固定资产进行定期和不定期清查。年终清查由物管中心、使用部门和财务部门实地盘点。不定期清查，根据实际情况组织进行。

　　(2)盘盈、盘亏的固定资产应查明原因，报批后按规定进行帐务处理。盘盈的固定资产应按其估计净值计入营业收入;盘亏的固定资产按照原价扣除累计折旧，过失人及保险集团公司赔款后的差额计入营业外支出。

　　8、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废的内部转移都要办理会计手续，加强固定资产的管理。固定资产的管理详细内容参见《固定资产管理规定》

　　第九章无形资产及其它资产的管理

　　(1)无形资产阶级计价原则：

　　a自形开发的无形资产，按开发过程中实际发生的支出数计价;

　　b对于购入的无形资产，按实际支付的价款计价;

　　c外单位投资转入的无形资产，按评估确认或合同，协议约定的金额计价;

　　d接受捐赠的无形资产按所附单据或参照市价计价。

　　e商誉的计价应当经评估机构确认，除公司合并外，商誉不得作价入帐。

　　(2)无形资产按下列规定进行摊销;

　　a专有技术按15年平均摊销;

　　b土地使用权按30年-50年平均摊销;

　　c其它按10年平均摊销。

　　(3)公司接收、购入、转让或自行开发无形资产须经公司总经理批准后方可办理。

　　(4)其它资产按下列规定进行摊销：

　　a租赁费按6年平均摊销;

　　b装修费按5年平均摊销;

　　c开办费按5年平均摊销;

　　第九章无形资产及其它资产的管理

　　1、无形资产阶级计价原则：

　　(1)自行开发的无形资产，按开发过程中实际发生的支出数计价;

　　(2)对于购入的无形资产，按实际支付的价款计价;

　　(3)外单位投资转入的无形资产，按评估确认或合同协议约定的金额计价;

　　(4)接受捐赠的无形资产按所附单据或参照市价计价。

　　(5)商誉的计价应当经评估机构确认，除公司合并外，商誉不得作价入帐。

　　2、无形资产按下列规定进行摊销;

　　(1)专有技术按15年平均摊销;

　　(2)土地使用权按30年-50年平均摊销;

　　(3)其它按10年平均摊销。

　　3、公司接收、购入、转让或自行开发无形资产须经公司总经理批准后方可办理。

　　4、其它资产按下列规定进行摊销：

　　(1)租赁费按6年平均摊销;

　　(2)装修费按5年平均摊销;

　　(3)开办费按5年平均摊销;

　　第十章成本费用管理

　　1、公司将一切经营性开支按其性质正确划分为资本性支出和成本费用支出。成本费用必须按照权责发生制原则进行核算，严格划分成本费用的受益期限。公司按期核算所耗费的实际成本费用，不得以计划、定额、估计成本费用代替实际成本费用。

　　2、成本费用的计价方法，必须前后一致，一经确定，不得任意改变。

　　3、管理费用实行预算定额进行管理。

　　公司的相关管理费用在预算内公司掌握使用，超过预算的相关费用须经集团公司总经理批准后方可使用。

　　4、集团管理中心发生的管理费用按一定比例分摊至公司，公司应按年初制定的分摊比例严格分摊，不得有拒绝分摊的情况发生。有关费用的报销参见《报销管理规定》

　　第十二章利润及其分配的管理

　　1、公司的利润及其分配由集团公司统一管理。

　　2、公司实现利润通过利润总额指针表示：

　　即：利润总额=营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入-营业外支出

　　3、公司实现的利润在缴纳所得税后，按照下列顺序进行分配。

　　(1)弥补以前年度亏损。

　　(2)按照净利润扣除前项后的10%提取法定盈余公积金。

　　(3)按净利润的5%-10%提取公益金。

　　(4)根据董事会决议按比例提取任意公积金、支付股利。

　　4、公司建立利润计划和分析制度。

　　(1)公司财务部应在年初编制利润计划，利润计划根据公司收支计划、成本费用计划以及影响公司利润的的各种因素等进行编制，并归入财务预算报告。

　　(2)公司每月进行一次利润分析，每年必须进行一次全面分析

　　第十三章对外投资管理

　　1、公司对外投资的原则：

　　(1)、被投资项目的方向和规模应符合公司长期发展战略，有利于发挥集团公司的整体优势;

　　(2)、有足够的资金力量用于对外投资，不得因对外投资影响公司本身生产经营;

　　(3)自投资之日起五年内投资收益率不低于15%。

　　2、公司的对外投资分为短期投资和长期投资。短期投资指能够随时变现、持有时间不超过一年的有价债券以及不超过一年的其它投资;长期投资指不准备随时变现、持有时间在一年以上的有价债券以及超过一年的其它投资。

　　3、公司根据国家的法律、法规的规定，可以采用现金、实物、无形资产等方式对外进行投资。

篇4：公司财务人员工作总结(4)

　　公司财务人员工作总结

　　一、个人见意措施

　　要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。

　　二、加强规范现金管理，做好日常核算

　　1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。

　　2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系

　　3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。

　　4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

　　5、完成领导临时交办的其他工作。

　　在**年里，我会谨记财务人员的职业道德和工作人员的职业操守，严格保守公司的账目秘密。在自己的工作领域里认真工作，积极的为公司发展出谋划策，实现我在公司中工作的价值。

篇5：财务管理综合实习报告(5)

　　实习报告书专用纸

　　1引言

　　实习是我们从大学走向社会必须经历的一个环节，它可以让我对社会有一个提前的认识，使我们走进社会不至于盲目、不知所措。本实习是财务管理专业本科教学计划中一个重要的教学环节，是在完成财务管理专业所有专业课程的基础上进行的，通过综合实习使学生系统掌握财务管理的主要内容，如筹资、投资、营运、分配，同时掌握财务管理主要工作程序包括预测、决策、预算、分析等，加强对课程了解，培养对所学课程的兴趣和热情，激发学习专业理论知识的积极性。

　　2实习目的及意义

　　实习的目的是使学生了解和掌握财务管理、预算管理、财务分析、证券投资等项工作在有关企业和组织的开展和运行情况，巩固和提高已学过的专业知识，培养和提高学生们理论联系实际、在实践中发现问题、分析问题和解决问题的能力，使学生在校期间积累一定的经验，为将来更好的学习和工作打下良好的基础。

　　通过财务管理综合实习，使我们较全面、深入地了解财务管理工作的意义，对财务管理工作有一个比较全面的感性认识，使我们在毕业之际进一步巩固大学四年已学到的专业理论知识。这次实习采用案例实习的方式，在解决案例中面临的各种不同的财务管理问题的同时，使学生进一步消化和深化已学到的专业理论知识，可以检查学生对所学理论知识的理解程度、掌握程度和应用能力。同时培养和提高我们理论联系实际，运用财务管理的理论和方法解决企业财务管理过程中存在实际问题的能力，提高我们对理论知识的理解、应用能力，培养观察问题、分析问题和解决问题的能力，为我们走向社会打下了坚实的基础。

　　3实习内容

　　3.1财务管理目标

　　财务管理目标又称理财目标，是指企业进行财务活动所要达到的根本目的，，它决定着企业财务管理的基本方向，是评价企业组织财务活动、处理财务关系合理性的基本标准。它是企业财务管理工作的行为导向，是财务人员工作实践的出发点和归宿。财务管理目标制约着财务工作运行的基本特征和发展方向。科学的设置财务管理目标，对优化理财行为、实现财务管理的良性循环具有重要意义。到目前为止,先后出现了三种比较具有代表性的观点,分别是:利润最大化原则、每股收益最大化原则、企业价值(股东财富)最大化原则。

　　3.1.1利润最大化

　　优点：(1)利润代表了企业新创造的财富，利润越多，企业财富增加越多，整个社会财富越多。

　　(2)企业追求利润最大化，就必须讲求经济核算、加强管理、改进技术、提高劳动生产率、降低产品

　　成本。

　　缺点：(1)没有考虑投入与产出的比较关系，不能用于不同资本规模企业之间的比较。

　　(2)没有考虑风险因素。

　　(3)没有考虑货币的时间价值。

　　(4)片面追求利润最大化，可能导致企业行为短期化。

　　3.1.2每股收益最大化

　　优点：考虑了投入与产出的比较关系，能够揭示企业的盈利水平。

　　缺点:

　　(1)没有考虑风险因素。

　　(2)没有考虑货币的时间价值。

　　(3)导致企业行为的短期化。

　　3.1.3企业价值(股东财富)最大化

　　优点：(1)考虑了货币的时间价值，有利于统筹安排长短期规划、合理选择投资方案，有效筹措资金、合理制定股利政策。

　　(2)考虑了投入与产出的比较关系。

　　(3)考虑了风险因素。

　　(4)克服了短期化行为。

　　(5)有利于资产的保值增值。

　　(6)有利于社会资源的合理配置。

　　缺点:(1)非上市企业的价值难以确定。

　　(2)股票市价并非真正反映企业的业绩。

　　(3)为控股或稳定购销关系，不少企业相互持股，致使股份与企业业绩脱钩。

　　本案例中新公司成立后，对原有的财务管理目标进行了一系列的改革，尤其是在员工制度、分配制度、组织机构、和管理制度上，进行了较大的变动以达到转变职工观念，追求企业价值最大化，最终以实现总体收益和价值的最大化的这样一种效果。

　　由此可见，财务管理目标的选择对企业至关重要，财务管理目标的设置必须必须要与企业整体发展战略相一致，符合企业长期发展战略的需要，体现企业发展战略的意图。

　　3.2预算编制

　　财务预算是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表等内容。

　　这一个实习内容是根据财务预算编制的相关内容填制“销售预算”、“生产预算”、“直接材料预算”、“直接人工预算”、“现金预算”、“企业预计收益表”、“企业预计资产负债表”。其实这部分内容和我们这学期学习的管理会计中的内容联系很大。在做销售预算的时候，要注意每季度销售收入的填写方式，因为这会影响到后面用到此处数据的不同情况。接下来生产预算、直接材料预算、直接人工预算都没有遇到什么问题。在做现金预算的时候，要注意制造费用是扣除折旧之后的值，并且根据题目中要求企业规定计划期间的现金最低库存余额为8000元，所以必要的时候需要向银行借款，在还款的时候还要保证在还完款之后还得保持企业的最低库存余额为8000元，所以这就需要我们考虑适当的还款数额。在计算预计收益表时，要注意变动生产成本的计算方法，而在此，我们应该通过单位变动成本与预计销售量的乘积来计算。最后一步就是完成预计资产负债表。

　　实践证明，企业全面预算管理是一项重要的管理工具，能帮助管理者进行计划、协调、控制和业绩评价，通过科学的预算管理，我们可以早一步知道企业未来的经营情况，如有不足之处即可尽快进行调整，尽早弥补损失。推行全面预算管理对企业建立现代企业制度，提高管理水平，增强竞争力有着十分重要的意义。这一题中计算的过程虽然不是很繁琐，但是需要我们理清其中各种数据之间的关系，如果其中的关系不理清就会给我们的计算带来很大的麻烦，这需要我们有着十分的谨慎与小心，每一步计算都要仔细的理顺思路。

　　3.3信用政策

　　信用政策是指企业为对应收账款进行规划与控制而确立的基本原则性行为规范，是企业财务政策的一个重要组成部分。信用政策包括信用标准、信用条件和收款政策，主要作用是调节企业应收账款的水平和质量。

　　对两段材料进行分析。材料一：分析该公司采用的信用政策是否成功;如果不及时处理目前与该经销商的这种情况，对该公司的直接影响;对于以上的处理方法有什么意见与建议，并对如何处理提出自己的看法。第一问通过求前后两种方案的信用成本后收益发现采用较宽松的信用政策之后，其信用成本后收益下降了252.5万元，所以是不成功的。第二问，我结合资料所给信息，发现可能会给企业带来资金周转困难、销售量下降的影响。并且同意题中给出的第三种选择。材料二：阐述公司过去为什么会采用比较宽松的信用政策，最终给企业带来了什么样的结果;该公司采用新的信用政策后资金占用和利润分别有了什么样的变化，对以上两个备选方案选择最优的方案，并阐述理由。第一问主要是结合材料回答。第二问是计算原信用政策与新信用政策信用成本后的收益，以及还要具体计算维持赊销所需的资金。最后得出结论应该采用新的信用政策。在此运用到的几个主要公式有：应收账款平均余额=赊销收入净额/应收账款周转率;维持赊销所需要的资金=应收账款平均余额*变动成本率;应收账款的机会成本=维持赊销所需的资金*资金成本率;信用成本前收益=年赊销额-现金折扣-变动成本;信用成本后收益=信用成本前收益-应收账款机会成本-坏账损失-收账费用。

　　根据本案例中的计算结果，我们可以看出，如果不及时改变信用政策，处理目前与该经销商的这种情况，百货公司会产生更多的欠款，应收账款会因为不能及时变现而产生坏账，减少企业的流动资金，不利于企业生产经营活动的进行，百货公司的信用风险加大，不利于资金回笼。根据以上分析，在这里提出以下几点建议：

　　(1)应收账款赊销效果的好坏，依赖于企业的信用政策，该公司制定合理的信用政策通过信用标准，信用条件和收账政策三个方面来决定信用政策。

　　(2)加强应收账款的日常管理，对应收账款进行跟踪分析，账龄分析，首先保证率分析等，简历应收账款坏账准备金制度。

　　(3)争取与该经销商协商达成一致的意见，共同解决问题，找到共赢方案。

　　3.4股利政策

　　股利政策是以公司发展为目标，以股价稳定为核心，在平衡企业内外相关主体利益的基础上，对于净利润在提取了各种公积金后，如何在给股东发放股利或者留存于公司再投资这二者之间进行选择而采取的基本态度和方针政策。该政策主要包括三方面内容，即股利支付率政策、股利分配政策和股利支付形式政策，由于公司所处发展阶段和具体内外环境的不同，其必须根据实际情况来选择适于公司的股利政策以实现长远目标。关于股利政策的这个案例有好几张纸，读完一遍之后脑中片混乱，完全不知道在讲什么，后来耐着心又看了几遍，并把《财务管理》中的相关知识又复习了一遍，终于基本有了一些思绪。

　　经过一系列的计算，对本案例中的两段材料进行分析。资料一：对财务总监设计的三种不同的股利分配方案进行计算与分析，先算出三个方案的投资报酬率和剩余收益，然后计算在剩余股利政策、固定股利政策、固定股利支付率政策下所需自有资金数额及预计的外部自有资金需要量，最后得出结论第三种方案可行。材料二：根据长城公司以往的财务指标及长期贷款利率和一些相关资料，分析长城公司股利政策。通过分别计算在剩余股利政策、固定股利政策、固定股利支付率政策下发放的股利及实际可支配的现金，最后根据计算结果得出结论，应该采用固定股利支付率政策，股利支付方式为20%发放现金股利，80%发放财产股利或股票股利。

　　3.5项目投资决策

　　本案例需要我们根据问题到材料中找到每一道题目所需要的数据。想要评价资本支持方案是否可行，必须考虑相关的现金流量，因为现金流量直接影响到企业的付现能力及固定资产的购买能力。现金流量包括：初始投资现金流量，经营现金流量，终结现金流量。本案例采用净现值法，以公司的资本成本进行贴现的净现金流量的现值减去初始投资，如果净现值>0，则公司将会获得大于其资本成本的收益增加了公司的市场价值，应该接受该项目;如果净现值<0，则拒绝。

　　在相关假设和米德斯先生分析的基础上，试计算鲍德温公司项目投资的现金净流量。要解决这个问题，首先要计算第一年至第五年的税前利润和税后利润。其中税前利润等于销售收入减去经营成本再减去折旧额，再根据题中告知的所得税率为25%求出税后利润。接下来就求每年的现金净流量。第0年的现金流量为期初购买设备的支出与营运资本的各个项目在第0年的投资之和，为-260000美元;第1年的现金净流量就是税后净利润加上折旧;第2、3年的现金净流量为税后净利润加折旧减去营运资本第2、3年的投资额。第4年的现金净流量为税后净利润加上折旧再加上在第4年收回的营运资本。最后一年的现金净流量为税后净利润加上折旧再加上以前年度未收回的余额。

　　接着就是投资项目的执行，这需要企业积极筹措资金，实施项目投资，案例中米德斯先生认为筹集资金由银行贷款解决。最后是项目投资项目的评价，在投资项目的执行过程中，应注意原来作出的投资决策是否合理，是否正确，一旦出现新的情况，就要随时根据变化的情况作出新的评价。

　　通过投资可行性分析，我们会避免出现盲目上项目的情况，只有充分可行的项目，在考虑了各种风险的基础上，我们才能予以考虑项目可行。

　　3.6财务预测

　　财务预测是根据财务活动的历史资料，考虑现实的要求和条件，对企业未来的财务活动和财务成果作出科学可预计和测算。它是财务管理的环节之一。其主要任务在于：测算各项生产经营方案的经济效益，为决策提供可靠的依据，预计财务收支的发展变化情况，以确定经营目标，测定各项定额和标准，为编制计划，分解计划指标服务。财务预测环节主要包括明确预测目标，搜集相关资料，建立预测模型，确定财务预测结果等步骤。

　　本案例中运用相关财务知识计算公司的净利润、债券发行总额、债券成本和年度资产总额，运用高低点法计算每万元销售收入与现金项目不变资金，建立资金预测模型，预测公司的资金需要总量以及需要新增资金量。具体解答步骤：(1)根据赤诚公司2000年—20**年的资料，计算20**年的净利润及应向投资者分配的利润;(2)采用高低点法计算每万元销售收入的变动资金和“现金”项目的不变资金;(3)按Y=a+b*的方程建立资金预测模型;(4)预测该公司20**年资金需要总量及需要新增资金量;(5)计算债券发行总额和债券成本;(6)计算并填制20**年预计资产负债表。

　　3.7资金管理

　　资金管理是对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称，是财务管理的重要组成部分，资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。这个案例实习可以说是整个实习中相对最简单的内容了，全部答案均可以从材料中找到。本案例主要分析了西门子通过SFS进行现金管理提高了现金管理的效率和效益。SFS在西门子的金融服务集团中有着举足轻重的作用，它不仅承担了西门子“内部银行”的只能，还提供全方面的咨询和财务金融方面的支持。

　　根据案例可以得到西门子金融服务集团对跨国公司资金管理的启示：

　　(1)可成立类似的金融服务集团，将全球的该企业的结算业务统一处理。

　　(2)充分利用企业的“内部银行”和外部银行。

　　(3)将每种不同的货币进行单独的现金集合管理。

　　(4)通过在不同的地区设立资金中心，确保资金的调配和运作。

　　3.8证券投资

　　证券投资是指投资者(法人或自然人)购买股票、债券、基金券等有价证券以及这些有价证券的衍生品，以获取红利、利息及资本利得的投资行为和投资过程，是直接投资的重要形式。证券投资分析是指人们通过各种专业性分析方法，对影响证券价值或价格的各种信息进行综合分析以判断证券价值或价格及其变动的行为。

　　本案例中利用固定股利贴现模型否认了董事长的观点，分析出股利增加对可持续增值率和股票账面价值的影响。首先参考固定股利增长贴现模型，分析材料中董事的观点是否正确，并分析股利增加对可持续增长率和股票的账面价值有何影响。然后得出结论，股利支付率的提高将减少可持续增长率以及股票账面价值。评估东方集团的股票价值，先要算出预计第一、二、三年的每股股利，再算出投资人有求的收益率，最后通过第一步、第二步算出的结果，算出股票价值。而这一结果也表明，公司股票的内在价值将高于其市价，说明采用新项目，公司的股价将会上升。

　　3.9财务分析

　　通过对财务报表、财务指标的分析，看到企业历史的经营情况和发展趋势，以找到更好的管理决策方法改进原有的经营管理模式，提高企业的发展能力及社会的知名度。本案例通过偿债能力、营运能力、盈利能力、增增长能力的分析充分了解公司的情况。

　　根据实习资料，计算出相关指标，从短期偿债能力指标计算结果看，该公司年末的各种指标都比年初高，都说明短期偿债能力在提升。流动性风险减小了，现金流量比率小于1，说明企业生产经营活动产生的现金不足以偿还到期债务。从长期偿债能力指标的计算结果来看，该公司年末资产负债率大于年初，说明企业的债务负担加重，长期偿债能力风险较大，相应地，由投资人投资所形成的资产增多。从产权比率可以看出负债受股东权益的保护程度增强。从营运能力指标看，计算出该厂20**、20**年短期资产、长期资产和总资产的周转率指标，然后根据这些周转率的结果分析该厂的营运能力，得出20**年较20**年该厂的营运能力有所增强，资产的使用效率有了提高。从生产经营获利能力指标看，求出营业利润率、成本费用利润率等指标，分析后发现20**年的指标大于20**年的指标，可看出企业经营获利能力提高了。从资产获利能力的指标看，求出的总资产报酬率均高于30%，说明企业盈利能力较强。从资金净利润率指标，对该厂获利能力进行综合分析，说明该厂要注意成本控制，且现金收益的保障程度也不高，但20**年比20**年资产获利能力有所提高。

　　3.10财务综合案例分析

　　财务分析报告是对一定时期内企业、事业单位财务活动或财务计划完成情况进行分析、总结后写成的书面报告。它是财务部门通过一系列会计处理程序汇成若干会计报表，提供各种财务收支情况，并在此基础上，经过认真分析、概括、提炼而编写成的有说明性和总结性的文书。财务分析报告通常在年度和季度编写，它是一定时间内企业经营活动在财务上的综合反映，可为人们了解企业的生产、经营、资金运用等情况及时提供衡量和评价的依据。

　　这个案例是关于四场长虹电器股份有限公司的。这对我们综合素质提出了很高要求，它是对财务会计知识的整合，是对我们专业知识的综合反映和全面检验。根据计算结果，可以看出：(1)从企业的盈利能力指标看，该企业的营业利润率逐年上升(从20**年的0.16%上升至20**年1.35%)，说明改期经营状况较好，发展潜力较大;该企业的成本利润率也逐年上升(从20**年的1.10%上升至20**年的2.25%)，可以看出该企业的成本控制较好，总资产报酬率由20**年的0.16%至20**年的1.47%，说明该企业的资产利用率较好，经营管理得当;但是该企业的盈余现金保障倍数却由20**年的105.14下降至20**年的61.00，其中20**年为103.51，说明经过企业实施相应地措施，该指标得到了有效的控制。从总体而言，该企业的经营状况和获利能力较好。(2)从企业的营运能力指标看，该企业的应收账款周转率逐年下降，由20**年的2.18下降至20**年的1.91，说明该企业的应收账款管理不够，坏账增多，变现能力下降，但总体来说，该企业的应收账款周转率还比较好，相对于应收账款周转率的下降，该企业的其他周转率，如存货周转率，流动资产周转率，固定资产周转率等也呈现了逐年下降的趋势。(3)从企业的偿债能力指标看，该企业的流动比率从20**年至20**年均高于2，说明企业的短期长能力较强;企业的资产负债率从20**年的26.68%上升到20**年的39.45%，说明企业的资产负债结构趋于合理，但是低于理想水平50%-60%，说明企业的财务杠杆利用不够。(4)从企业的发展能力指标看，营业收入增长率均大于0，说明企业的营业收入都有所增长，企业的发展情景良好。

　　本案例中运用最多的是比率分析，主要是营运能力，偿债能力，盈利能力增长能力，作为财务人员，这些比率是最基本的，我们要求掌握的不仅是计算，还包括其包含的意义和反映的问题，否则数据永远只是数据，无法有效运用数据说明实际问题是没有意义的。除了比率分析方法外，通过提供的行业平均指标水平进行比较分析以及杜邦分析。通过综合分析，可以发现存在的问题，促使公司更加科学的管理和决策。

　　实习体会

　　实习是教育的必要环节，更是高职学生能力培养与素质提高的主要途径，实习为我们走向社会、走向工作岗位奠定基础;通过这次实习检验了我们理论联系实际的能力。这次实习，是在我们经过系统的财务管理专业理论知识的学习之后，为了增强对专业的理解，更好地掌握企业财务活动的基本方法和基本技能，运用学到的理论知识分析、研究解决实际工作中问题，培养学生动手能力和社会工作能力，以便毕业后能较快地适应企业财务岗位工作。

　　实习的三周对我来说真的有很大的意义，虽然每天都要早起，天气也有点冷，坐在冰冷的教室里按时按点的完成实习，这对我来说无疑是个考验。不过人总要逼自己一把，才知道自己有多优秀。从一开始，拿到实习材料，看着一道道的题目，不知所措，甚至想过要放弃，到后来自己拿出财务管理的书，一个个知识点的查阅，理解，再运用到具体的题目，到最后完成每个案例的问题，以及完成这篇实习报告。实习只是一种形式，但我想这次实习培养了我自主学习的能力，都说要终身学习，这对于我一个即将离开大学校园，踏上工作岗位的准毕业生来说，这次实习给我上了很好的一课。

　　实习材料中所给的十个案例从确立财务目标、进行预算编制、制定信用政策、确定股利政策、进行项目投资决策、做出财务预测、进行集团资金管理到将受益进行证券投资以及财务数据分析和编制财务报告等方面，让我们将所学财务管理知识系统性的梳理了一遍。在这次的实习的过程中我发现了自身的一些不足，我明白到我的专业知识还是不够扎实的，且考虑问题不够周全，还不能得心应手的将理论运用到实际当中来。这促使我以后还要不断地去实践，从实践当中去发现自己的不足，并且还要去纠正这些不足以逐步的完善自己的工作。而这次的实习在一定程度上让我能够把理论与实践结合起来，提高了我将财务管理的理论和方法运用到实际工作中的能力，使我对课堂知识理解的更透彻。

　　通过这次实习，我给自己提出以下几个要求：

　　(1)作为一个即将踏入工作岗位的大四学生，我应该具备扎实的专业知识和良好的专业思维能力。这是每个工作岗位对员工的最基本要求，也是我们对自己应该有的要求。通过实习我也认识到了我的财务管理专业知识的匮乏，很多原来学过的知识点不能连贯起来，有些甚至不翻书还不知道具体的做法。感觉自己就像寓言里那只掰玉米的小猴子，学了后面的忘了前面的。在进入自己的岗位前必须认真学习好相关的专业知识，且对于这些知识要不断回顾与创新，做到温故知新，只有以良好的专业知识作为储备，工作才会有效进行;

　　(2)在工作中一定要有严谨的工作态度和饱满的工作热情，必须对自己的工作负责。财务管理工作是一门很严肃的工作，要求准确的核算每一项指标，正确使用每一个公式。在这种过程中，财务工作不允许一点点的错误。因为任何一点错误都可能导致所有的结果都是错误的，结果自然是从头再来，这是极其浪费人力物力的行为。所以我们必须以零错误的标准来衡量自己所做的工作。

　　(3)要学会总结。在工作中，要学会总结之前工作中存在的优缺点，对于优点，继续保持，对于缺点，要及时改正。

　　总的来说，这一次的实习虽然只是在校内自主实习，但是依然让我学到了许多知识，得到了很多经验，并在实际操作过程中找出了自身存在的不足，对今后的财务管理学习有了一个更为明确的方向和目标，开阔了我们的视野，增进了我们对企业实践运作情况的认识，为我们毕业走上工作岗位奠定坚实的基础。离开大学校园，再也没人逼着自己学习，也没有人来指导自己的学习，唯一能做的靠自己，培养自己的自学能力。都说大学的教学目标之一是培养自学能力，但是我觉得效果并不是很好，因为毕竟课程的学习都是由老师在指导，而这次，真的是完全靠自己。这对以后踏上工作岗位，开始自己的第一份职业是有很大帮助的。三周的实习一会会就过去了，仿佛第一天的不知所措、迷惑还在眼前，转眼间已经到了要完成实习报告，要答辩的时候了，通过实习我得出的结论是，无论多大的困难，都不要放弃，坚持到最后我想即使没有达到自己预期的效果，但事实上当你仔细回忆那一段奋斗的路程时，我想自己也应该知足了。这次实习让我对以前学过的财务管理的知识做了一次系统的巩固与加深，懂得各种财务活动的联系，以及财务活动同其他各种经济活动的联系，掌握财务管理的各种业务方法，学会运用财务管理的知识和技能为经营战略和经验决策服务，提升从事经济管理工作所必须的财务管理专业水平和工作能力。同时，加深了我们对财务管理专业的了解，拓宽了我们的知识面，提高分析问题和解决问题的实际能力，培养实事求是的工作作风，脚踏实地的工作态度。更重要的是培养了我坚持不懈的精神，我想这对我今后的工作已经整个职业生涯都会产生积极影响。