信用社会计出纳试题

　　郑州市农村信用社会计出纳制度及业务操作流程试题

　　(考试时间：2小时)

　　一、填空(每空0.5分，共15分)

　　1、业务印章执行专人保管

　　、专人使用

　　、专人负责的管理办法，印章营业时应放置在专用保管箱内保管，营业期间暂时离岗必须入箱加锁，禁止让其他人员代管代用，做到人离章收，非营业时应入库保管。

　　2、柜员密码应至少每个月更改一次，将柜员的旧密码更改成新密码后，应同时更新柜员密码的有效期。

　　3、银行汇票的提示付款期限自出票起1个月。

　　4、对有价单证应视同现金管理，由管库员建立重要空白凭证、有价单证

　　登记薄，登记有价单证的调入、调出、领用、使用、交回、销毁等事项。

　　5、发生出纳长短款、结算业务的差错款等，金额在500元以内的由信用社主任负责调查处理，并于事发3日内上报联社财务部门;金额在500元(含)以上的，事发1个小时内上报联社财务部门，由联社组织人员调查处理。

　　10、重要空白凭证的管理要贯彻证印分管、证押分管的原则。

　　12、信用社的固定资产与在建工程净值之和占净资产的比例最高不得超过40%。

　　13、我国票据法中所称的票据是指汇票、本票、支票。

　　14、金融机构不得为身份不明确的客户提供存款、结算等服务，不得为客户开立匿名账户。

　　15、银行汇票挂失，挂失申请人应于提交挂失申请后十二日内将法院出具的公示催告书提交至出票行。

　　二、单选题(以下每一个题目的四个备选答案中只有一个是正确的，请选择后将正确答案标号填入题目中的扩号内，每一个小题1分，共25分)

　　1、单位定期存款的起存金额是(A)。P143

　　A、1万元

　　B、2万元

　　C、3万元

　　D、5万元

　　2、单位领购空白支票，应填写支票领用单，加盖(B)，信用社在售给单位时，应加盖单位的账号和付款人全称。

　　A、单位行政公章

　　B、全部预留印鉴

　　C、作废

　　D、财务印鉴

　　3、关于临时存款账户的说法不正确的是(A)

　　A、存款人因特定用途开立的账户

　　B、存款人因临时经营活动需要开立的账户

　　C、本账户可办理转账结算

　　D、根据国家现金管理规定办理现金收付

　　4、有关银行汇票的叙述正确的是(A)

　　A、出票银行就是付款人

　　B、出票行可以为各种单位或个人签发现金银行汇票

　　C、银行汇票可不记名

　　D、各种银行汇票均可背书转让

　　5、银行承兑汇票申请贴现，实付贴现金额计算方法为(C)

　　A、汇票金额×贴现天数×(月贴现率/30天)

　　B、汇票金额×贴现天数×(月贴现率/31天)

　　C、汇票金额一汇票金额×贴现天数×(月贴现率/30天)

　　D、汇票金额十汇票金额×贴现天数×(月贴现率/30天)

　　6、关于印章的使用，下列做法正确的是(D)

　　A、储蓄个人名章由各自刻制

　　B、轮岗换班，要做好业务公章、个人名章的交接工作

　　C、营业终了业务公章必须入保险柜保管

　　D、业务公章和重要凭证必须做到章证分管

　　7、储户办理存单挂失后，在补办新存款凭证之前又找到旧存款凭证，则储户应该(B)

　　A、口头办理撤销挂失

　　B、到储蓄所办理正式撤销挂失手续

　　C、自行将挂失申请书处理掉

　　D、用原始凭证直接到储蓄所取款

　　9、票据的基本关系人不包括(D)

　　A、付款人

　　B、收款人

　　C、出票人

　　D、持票人

　　10、下列关于重要空白凭证的管理说法不正确的是(B)

　　A、重要空白凭证的管理贯彻“证印分管，证押分管”原则

　　B、各县级联社间重要空白凭证有余缺需进行调剂时，可自行调剂

　　C、领用重要空白凭证要建立登记，使用时逐份销号

　　D、使用重要空白凭证时，不得跳号，不得带出营业柜台签发

　　11、教育储蓄的对象(储户)为在校小学(B)(含)以上学生。P139

　　A、三年级

　　B、四年级

　　C、五年级

　　D、六年级

　　12、下列身份证件不是法定个人实名证件的是：(B)。P140

　　A、身份证

　　B、机动车驾驶证

　　C、军人证、警察证

　　D、户口薄

　　13、信用社收缴假钞时，应出具“假币收缴凭证”，并告知客户，如有异议，应在收缴(B)个工作日内按规定程序申请鉴定。P32

　　A、2

　　B、3

　　C、5

　　D、7

　　14、信用社固定资产有偿转让、清理、报废和盘亏、毁损的净损失应计入(C)。

　　A、营业外收入

　　B、其他营业支出

　　C、营业外支出

　　D、营业费用

　　15、定期保管的会计档案为十五年的是(A)P331

　　A、凭证及附件

　　B、计息科目余额表

　　C、计算机运行日志

　　16、下列不属于固定资产的有(C)P299

　　A、电子设备

　　B、电子监控设备

　　C、微机及打印机

　　D、房屋

　　18、能辨别面额，票面剩余二分之一(含)至四分之三以下，其图案文字能按原样连接的残缺污损人民币，金融机构应给予原面额的(B)兑换。P50

　　A、全额

　　B、半额

　　C、不予兑换

　　19、票据金额以中文大写和数码同时记载，不一致时：(D)P159

　　A、以中文大写为准

　　B、以数额小的为准

　　C、以数码为准

　　D、票据无效

　　20、银行承兑汇票的提示付款期为(B)。P175

　　A、出票日起10日

　　B、到期日起10日

　　C、出票日起1月

　　D、到期日起1月

　　21、个人通知存款的起存金额为(B)。P71

　　A.2万元;

　　B.5万元;

　　C.3万元;

　　D.10万元。

　　22、信用社的营业收入不包括：(C)

　　A、利息收入

　　B、金融机构往来收入

　　C、以前年度损益调整

　　D、公允价值变动损益。

　　P269

　　23、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起(C)个工作日后方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。P122

　　A、1

　　B、2

　　C、3

　　D、4

　　24、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起(A)内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。P136

　　A、30日

　　B、15日

　　C、45日

　　D、20日

　　25、储蓄会计档案中，属于永久保管的登记簿是(B)。

　　A、重要空白凭证登记簿;B、挂失登记簿;C、人员交接登记簿;D、储蓄日报表

　　三、多项选择题

　　下列每题给出的五个选项中，有二至五项是符合试题要求的，请将所选答案序号填入题目的括号内,多选、少选或错选均不得分。(共40分，每小题2分)

　　1、有价单证包括：(ABCD)P61

　　A、旅行支票

　　B、企业债券

　　C、金融债券

　　D、定额存单。

　　2、信用社固定资产的认定标准是(BC)

　　A、使用年限在二年以上

　　B、单位价值超过8000元

　　C、使用年限在一年以上

　　D、单位价值在1000元以上

　　3、信用社的结算原则：(ACD)

　　A、恪守信用，履约付款

　　B、先收后付，收妥抵用

　　C、谁的钱进谁的账，由谁支配

　　D、银行不垫款

　　4、某信用社建造一座营业大楼，20**年12月竣工验收，因网点迁置未批复，直到20**年6月方投入使用，则固定资产转入日期及计提折旧日期分别为(AD)。P307

　　A、20**年12月

　　B、20**年1月

　　C、20**年6月

　　D、20**年7月

　　6、支付结算的结算方式包括(B、C、D)

　　A、支票

　　B、汇兑

　　C、托收承付

　　D、委托收款

　　7、有权扣划单位和个人存款的执法机关有(B、C、D)。P123

　　A、公安机关

　　B、人民法院

　　C、税务机关

　　D、海关

　　E、证券监督管理部门

　　F、国家安全机关

　　8、在办理协助冻结业务时，经办人员应当核实的证件和法律文书有(A、B、C)。

　　A、有权机关执法人员的工作证;

　　B、有权机关县团级以上机构签发的协助冻结存款通知书，法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字;

　　C、人民法院出具的冻结存款裁定书，其他有权机关出具的冻结存款决定书。

　　9、柜员审查支票的要素有(A、B、C、D)。P189

　　A、支票是否统一规定的凭证，是否真实，是否在有效期内;

　　B、支票上的收款人名称与进帐单上的名称是否一致;

　　C、出票人的签章是否符合规定，与预留银行的印鉴是否相符;

　　D、支票的大小写金额是否一致，与进帐单上的金额是否相符;

　　10、在柜台发生的下列哪些现金支取活动属于异常大额现金(B、C)

　　A、开户单位一日两次申请支取大额现金

　　B、开户单位提取大额现金的时间出现异常变化

　　C、开户单位连续几个工作日提取的大额现金出现异常变化

　　D、开户单位一日内申请对同一收款人签发两张金额为30万元的银行汇票

　　11、农信银中心的服务对象是全国各地的农村合作金融机构，包括(A、B、C、D)及所属的机构网点。

　　A、农村信用社

　　B、农村信用联社

　　C、农村商业银行

　　D、农村合作银行

　　12、存款单位撤销基本存款账户，开户银行应做的工作(A、B、C、D、E)。P135

　　A、与存款单位核对银行结算账户存款余额

　　B、检查是否有未结清费用、未归还贷款本息、未结算款项

　　C、要求其交回各种重要空白票据及结算凭证

　　D、要求其出具人行要求的销户手续

　　E、开户银行工作人员去人行办理销户

　　13、银行汇票必须记载事项是(A、B、C、D、E、F)。

　　A.表明“银行汇票”的字样

　　B.无条件支付的承诺

　　C.出票金额

　　D.付款人名称、收款人名称

　　E.出票日期

　　F.出票人签章

　　14、允许挂失止付的票据是(A、D)。P171

　　A、支票

　　B、未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票

　　C、银行本票

　　D、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票

　　15、以下符合可疑交易特征的有(A、B、C、D、E、F、G)。

　　A、短期内资金分散转入，集中转出或集中转入、分散转出;

　　B、企业日常收付与企业经营特点明显不符。

　　C、相同收付款人之间短期频繁发生资金收付。

　　D、资金收付流向与企业经营范围明显不符。

　　E、短期内频繁的收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款。

　　F、频繁开户、销户、且销户前发生大量资金收付。

　　G、有意化整为零，逃避大额支付交易监测。

　　16、对一日一次性超5万元以上，一日数次累计超5万元以上的现金支付，信用社内部应：(B、C、D)。

　　A.实行分级审批制度

　　B.建立台账，逐笔登记

　　C.妥善保管有关资料

　　D.柜员限额授权管理

　　17、单位挂失预留印鉴应提供的手续。(A、B、C、D)P136

　　A、开户登记证

　　B、营业执照

　　C、单位出具书面申请相关证明文件

　　D、相关证明文件

　　18、固定资产折旧的方法有：(B、D)P307

　　A、按季提取B、平均年限法C、按月提取D、工作量法

　　19、信用社经营成本包括(B、D、F)。P271

　　A、利息收入

　　B、利息支出

　　C、金融机构往来收入

　　D、金融机构往来支出

　　E、手续费收入

　　F、手续费支出

　　G、营业外支出

　　20、会计工作主要任务是(A、B、C、E)地对信用社的业务及财务活动进行核算、反映、管理和监督，并向本社社员、监督部门提供会计信息。

　　A、真实

　　B、准确

　　C、及时

　　D、正确

　　E、完整

　　四、判断(每题1分，共10分)

　　1、会计记账方法按复式记账原理，采用借贷记账法。表外科目采用复式记账，发生记贷方，销减记借方，余额在贷方，并要与有关实物、单证、账簿相符一致。(×)

　　2、人民银行和其他金融机构的账务，要按月换人核对相符。存折户应坚持在办理业务的当时账折核对相符。(√)

　　3、单位定期存款到期可用于结算或从单位定期存款账户提取现金。(×)

　　4、教育储蓄为零存整取定期储蓄，存期分为1年、3年和5年。(×)

　　5、工作证和身份证复印件也可以作为个人实名证件使用。(×)

　　6、会计档案管理的五无规定：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无失窃。(√)

　　7、信用社业务招待费在全年营业收入的5‰以内控制使用。(√)

　　8、信用社成本中不包括营业外支出。(√)

　　9、信用社新增固定资产可在当月提取折旧，停用的固定资产可在次月不再提取折旧。(×)

　　10、一般存款账户无数量限制，可办理转账结算和现金的存入。(×)

　　四、简答题(每题5分，共10分)

　　1、对重要空白凭证应怎样进行管理?

　　答：(1)重要空白凭证一律纳入表外科目核算

　　(2)重要空白凭证管理要贯彻“印证分管，证押分管”的原则

　　(3)柜面使用时应当逐份销号

　　(4)单位销户时必须将剩余的重要空白凭证交回注销，不得短缺

　　2、信用社会计核算必须坚持以下十六项基本规定是什么?

　　答：信用社会计核算必须坚持以下十六项基本规定，即：双人临柜，钱帐分管;凭证合法，传递及时;科目帐户，使用正确;当时记帐，帐折见面;现金收入，先收款后记帐;现金付出，先记帐后付款;转帐业务，先借后贷;他行(社)票据，收妥抵用;有帐有据，帐据相符;帐表凭证，换人复核;当日结帐，总分核对;内外帐务，定期核对;印、押、证，分管分用;重要单证，严格管理;会计档案，完整无损;人员变动，交接清楚。

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篇2：酒店出纳个人工作总结模板

20**年酒店出纳个人工作总结模板

20**年我公司各部门都取得了可喜的成就作为公司出纳我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责特别是在j甲流期间仍按时到银行保险等公共场合办理业务：在过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作：

一、：甲流期间日常工作

⒈与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资发放工作。

⒉清理客户欠费名单，并与各个相关部门通力合作，共同完成欠费的催收工作。

⒊核对保险名单，与保险公司办理好交接手续，完成对我公司职工的意外伤害险的投保工作。

⒋做好20**年各种财务报表及统计报表，并及时送交相关主管部门。

二、：其他工作

⒈迎接公司评估，原创：准备所需财务相关材料，及时送交办公室。

⒉迎接审计部门对我公司帐务情况的检查工作，做好前期自查自纠工作对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅。

按照公司部署做好了社会公益活动及困难职工救济工作

在本年度出纳工作中

⒈严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现现金金额不符，做到及时汇报，及时处理。

⒉及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行，从无坐支现金。

⒊根据会计提供的依据，及时发放教工工资和其它应发放的经费。

⒋坚持财务手续，严格审核算(发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐)，对不符手续的发票不付款。

篇3：酒店出纳季度工作总结

　　20**年酒店出纳季度工作总结

　　20**年我公司各部门都取得了可喜的成就作为公司出纳我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责特别是在j甲流期间仍按时到银行保险等公共场合办理业务：在过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作：

　　一、甲流期间日常工作

　　⒈与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资发放工作。

　　⒉清理客户欠费名单，并与各个相关部门通力合作，共同完成欠费的催收工作。

　　⒊核对保险名单，与保险公司办理好交接手续，完成对我公司职工的意外伤害险的投保工作。

　　⒋做好20**年各种财务报表及统计报表，并及时送交相关主管部门。

　　二、其他工作

　　⒈迎接公司评估，原创：准备所需财务相关材料，及时送交办公室。

　　⒉迎接审计部门对我公司帐务情况的检查工作，做好前期自查自纠工作对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅。

　　按照公司部署做好了社会公益活动及困难职工救济工作

　　在本年度出纳工作中

　　⒈严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现现金金额不符，做到及时汇报，及时处理。

　　⒉及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行，从无坐支现金。

　　⒊根据会计提供的依据，及时发放教工工资和其它应发放的经费。

　　⒋坚持财务手续，严格审核算(发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐)，对不符手续的发票不付款。

篇4：银行出纳人员个人总结范本

20**年银行出纳人员个人总结范本

目前，营业部出纳工作较以前有很大提高，人员执行制度的意识有所加强，内控管理正朝着规范化的方向健康发展。但在实际的操作过程中也暴露出一些问题。下面就如何加强库房、提解管理，杜绝现金差错的发生？谈谈我个人一些体会。不到之处，敬请批评指正。

一是以身作则、严格管理。作为库房管理的直接责任人要积极做好员工的思想工作，引导员工如何立足本职。确保现金及库款安全。我本人在现金及库房管理中事事、处处起模范表率作用，带头遵守劳动纪律，严格执行规章制度。坚持每天跟班操作管理，发现问题，及时整改。通过日常教育，结合处罚措施，使员工防案意识得到加强。坚持每周一学习制度，及时传达上级行内控管理要求。

二是建立健全各项规章制度。根据总行、省分行对现金营运的管理规定，结合本行实际，我部制定《营业部库房、提解管理实施细则》，对库房管理的工作职责、工作制度、内控要求进一步明确、规范，使现金及库房管理更加细化、更加具体。并细致地总结实际工作中发现的新情况、新问题，采取有效措施，予以解决。对柜员在业务办理过程中不能执行制度的，我们以“营业部处罚通知书”形式下发给当事人。存在以习惯做法代替制度恶习的，我们要采取有针对性的措施纠正不良习惯。

三是视金库管理制度如“生命”。金库执行主任与管库员严格遵照执行早晚同时到位，营业过程中两名管库员坚持同进同出，相互制约，相互监督；金库会计核算制度严格落实，管库员与记账员分离，做到记账与现金上交同步。管库员双人轧库、以款碰账，做到：当日现金实物、网点日结单、现金库存明细登记簿、系统终端显示的库存余额四相符，由专人通过1323确认与101现金科目核对。

四是认真操作，完善交接手续。营业部制定了《出纳人员现金交接管理办法》、《提解与库房人员交接管理办法》、《现金整点管理办法》。库房2318代保管物品的管理做到按规定执行，为杜绝单人办理代保物品的进出库的现象，建议综合科以适当的形式帮助协调。确保操作时不走样，保证出入库双人办理。与管库人员的交接达到合规。对现金整点中发现的差错建立台账登记簿，同时建立与网点的联系制度做到及时沟通，做到有据可查。确保现金整点在整点区内差错的真实性。

五熟练掌握库房、现金区安全的配套设施的使用方法。消除安全隐患的盲区。共同做好提解与保安人员的协调工作，确保我行现金调运和提解人员的人身安全。

篇5：银行储蓄出纳个人工作总结范本

20**年银行储蓄出纳个人工作总结范本

时光飞逝日月如梭，转眼**年已悄然过去，在这举国上下普天同庆的新年开端，我也满怀着喜悦的心情对过去一年的工作作个简单的总结和汇报，以求不断丰富自己、完善自己、充实自己，将自己置身于**银行改革和发展的最前沿。

自**银行**支行成立至今，我一直都在储蓄出纳岗位工作，始终本着对工作认真的态度和高度的责任心，刻苦钻研，认真提高政治思想觉悟，坚决执行国家有关的金融政策和法规，积极学习各项业务知识，熟悉正确及时地办理各项业务。

储蓄出纳岗位是银行尤为重要的一个岗位，也是银行第一线、最基础的工作。因此，我深刻地体会到此岗位的重要性和责任性，就是要坚决按照岗位职责严格要求自己，照章办事，加强监督，保证资金和财产的安全，恪守信用，诚实服务，自觉遵守各种规章制度，对客户诚心、热心、细心、耐心，维护客户的正当利益，坚持“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密“的原则，严格按照“**银行规范化服务标准“办事。当发生业务时，存款业务本着先收款后记帐的原则，取款业务本着先记帐后付款的原则，认真审查凭证、票据的各要素是否真实、准确、合法后才能输入电脑。保管好自己的磁卡、印章、重要空白凭证、密码等也是至关重要的，做到专人专卡、专人专章、重要凭证不空号跳号、密码不外泄并及时更换，日终做好轧帐工作。每天以高度的责任

心和敬业精神对待自己所从事的各项工作，严格按规章制度和操作程序办事。

在金融市场激烈竞争的今天，除了要加强自己的理论素质和专业水平外，作为储蓄出纳岗位的一线员工，我们更应该加强自己的业务技能水平，这样我们才能在工作中得心应手，更好的为广大客户提供方便、快捷、准确的服务。因此，我经常利用下班后和业余时间在支行里刻苦学习，勤练技能，终于功夫不负有心人，在支行的每次技能测试中都能名列前茅。

新年新气象，我仍然会不断的努力，为**事业发出一份光，一份热！我由衷的相信，树立“爱**、做主人、尽责任“的理念，弘扬“艰苦创业、创新图强“的企业精神，认真履行“三个一流“的宗旨，**银行一定能在新的一年里取得新的胜利！