采购付款控制方案

　　方案名称

　　采购付款控制方案

　　受控状态

　　编号

　　执行部门

　　监督部门

　　考证部门

　　一、背景与目的

　　在采购环节中，采购付款直接或间接地影响着公司的采购成本。如果选择的付款方式不当，则会导致公司资金运转不足、资金浪费、采购成本提高从而提高生产成本、物流成本、管理费用等问题。因此，为降低采购成本，增加收益，公司须严格控制采购付款相关工作。

　　二、相关定义

　　采购付款指采购过程中因采购物品而需支付给供应商款项，采购付款控制是指采购专员对支付供应商款项相关活动和内容的控制，其主要包括以下3个方面的控制。

　　(一)采购付款支付方式的控制

　　采购付款方式包括现金支付、票据支付等。

　　(二)付款方式控制

　　根据付款进度不同公司可以选择不同方式支付供应商款项，其主要包括以下几种方式。

　　1.预付部分款项。

　　2.货到一次性现金支付。

　　3.货到票据支付。

　　4.货到后分期付款。

　　5.货到延期付款。

　　6.以上方式的结合。

　　(三)供应商优惠政策选择控制

　　采购过程中，采购专员须结合公司的具体情况，分析供应商提出的优惠政策方案，选择对公司最合适的优惠方案，降低订购成本。

　　三、明确职责分工

　　(一)公司高层

　　1.计划外采购须由公司主管副总审批签字后方可付款。

　　2.涉及金额重大的采购项目和计划外采购项目须经公司主管副总签字后方可付款。

　　3.因公司经营战略规划和公司规模扩大而发生采购项目须经公司总经理和董事会审批后方可付款。

　　(二)采购部

　　1.采购部经理

　　(1)审核采购付款方式。

　　(2)最终选择供应商提供的优惠政策。

　　(3)签订采购合同。

　　2.采购专员

　　(1)负责采购付款方式、时间等细节的谈判工作。

　　(2)负责分析供应商提供的优惠政策，并提出选择意见。

　　(3)草拟采购合同。

　　(4)整理付款凭证，提出付款申请。

　　(三)财务部

　　1.财务部经理

　　(1)指导监督成本会计做好采购成本核算工作。

　　(2)审核采购合同。

　　(3)审批支付采购款项。

　　2.成本会计

　　(1)负责审核采购付款凭证，按采购合同核算采购款项。

　　(2)上报财务部经理，开具付款凭证。

　　(3)做相关账务处理。

　　3.出纳

　　负责按照采购合同支付采购款项。

　　四、付款流程控制

　　公司须制定合理的付款流程，提高付款工作效率，降低人工成本，从而降低订购成本。公司的采购付款须按以下操作流程办理。

　　1.采购物品运抵仓库后，仓库管理员会同采购部采购专员、质量管理部质检人员验收物品。

　　2.验收时，采购专员与仓库管理员将物品与采购合同或订单、发货单等一一核对。确认无误后，填具验收单。

　　3.由质检人员对物品的质量按照公司的质检规范进行入库质检工作，经质检通过后，质检人员在验收单上签字。验收单一式三联，一联从仓储部留存，二联转送采购部，三联转送财务部。

　　4.采购部将验收单与采购合同的副本、供应商的发票、银行结算凭证一一核对，以确认采购业务的完成情况。

　　5.财务部收到验收单后，由成本会计将验收单与采购合同的副本、供应商的发票、银行结算凭证一一核对，并作为是否付款的依据，报财务部经理审批。

　　6.经财务经理审批通过后，成本会计根据付款依据开具付款凭证，由公司出纳按照采购合同规定的付款方式办理付款手续。

　　7.因物品与订货单要求不符或质检未通过等原因无法办理入库手续的，采购专员须及时与供应商联系，协商解决办法，并上报采购主管。根据协商一致的结果，仓储部办理退换货或入库手续(仍按上述流程办理)，具体退换货参照公司的《退换货管理规定》，相应的付款手续按以上操作办理。

　　五、款项支付方式的控制

　　(一)不同支付方式对订购成本的影响

　　在决定支付订购款项时，可选择的支付方式主要现金支付、票据支付。二者对订购成本有着不同的影响，具体如下表所示。

　　不同支付方式对订购成本的影响分析表

　　支付方式

　　对订购成本的影响

　　现金支付

　　采用现金支付，须满足下列两个条件

　　1.公司资金充足

　　在公司资金充足的情况下，公司选择现金支付往往能换来供应商提供的比票据更多的优惠或更大的折扣，且付款手续简单，减少相关的人工费用和银行手续费，提高工作效率，从而降低采购成本

　　2.当前银行利率较低

　　公司在保证资金运转正常的情况下，如果银行利率较低，且预测近期并不会上调时，可采取现金支付

　　票据支付

　　1.票据是指商业上由出票人签发，无条件约定自己或要求他人支付一定金额，可流通转让的有价证券，持有人具有一定权力的凭证

　　2.票据有一定时间的贴现期，通过票据付款，公司相应的资金可用于其它方面投资而获得投资回报，这种回报往往比由于使用票据付款而增加的人工费用等要高得多

　　基于上述两点，一般情况下，公司鼓励使用票据付款

　　(二)付款方式与付款时间控制

　　公司采购付款方式和付款时间的不同直接或间接影响着订购成本，如一次性付款和分期付款两种付款方式的会计入账支付等所花费的成本不同，后者所花费的入账成本明显比前者高，但因分期付款而获得的公司资金的利用回报收益却可能远比所其多花费的成本高得多。

　　(三)付款方式与供应商优惠条件控制

　　针对不同的付款方式，其供应商提供的优惠价格也不同，公司可根据公司内部的实际情况和供应商提供的优惠条件，选择最合适公司的付款方式进行付款。

　　1.付款方式

　　公司可采取的付款方式一般有预付部份款项、货到现金一次性支付、分期付款、延期付款等。

　　2.选择合适的供应商优惠条件

　　(1)公司资金相对充裕，而一次性付款其优惠折扣够高时，公司可采取货到现金一次性支付的方式付款。

　　(2)资金不够充裕时，一次性付款可能导致公司资金不足、丧失其它投资机会等损失，而供应商的优惠政策无法弥补这这些损失时，公司须尽可能采用票据支付、分期付款、延期付款的方式支付款项。

　　(3)在公司资金短缺时，公司须尽可能以分期付款、延期付款的方式支付款项。

　　(4)经常性的物品采购，公司可选择固定的供应商建立良好合作关系，从而获得相对优惠的采购价格，并在公司资金不足时，可获得供应商提供的信用优惠。

采编：www.pmceo.cOm

篇2：付款控制工作程序

付款控制程序
1、目的：确保及时、准确向分供商付款。

2、范围：
本程序适用于：
2.1工程款的审批、支付。[预付款、进度款、结算款（保修金）]
2.2材料、设备款的审批、支付。
2.3设计费的审批、支付。

3、职责：
3.1项目主办人根据进度、质量状况及合同提出付款书面申请。
3.2项目主管经理负责复核付款申请并签署意见。
3.3预算部经理复核付款申请并签署意见。
3.4项目分管副总负责审核付款申请并签署意见。
3.5财务主管经理负责审核付款申请并签署意见。

4、程序：
4.1付款申请。
4.1.1项目主办人依据合同、进度及质量状况确定是否申请付款。
4.1.2项目主办人按以下内容填写《付款通知单》和《付款申请单（试行）》并交项目主管经理复核。
4.1.2.1付款缘由。
4.1.2.2质量及进度状况。
4.1.2.3已付款、扣款及本次付款金额。
4.1.2.4随《付款申请单（试行）》提交预算所需资料。

4.2项目主管经理复核：
主管经理对照合同、进度、质量状况复核是否付款、付款金额，并在《付款申请单（试行）》上签署

意见后交预算部经理复核。

4.3预算部经理复核：
4.3.1预算部经理复核付款资料的齐全与准确性。
4.3.2预算部经理复核已付款、扣款和本次付款金额。
4.3.3预算部经理在《付款申请单（试行）》签署意见并交分管副总审核。

4.4分管副总审核：
分管副总负责审核4.1、4.2、4.3所述内容并在《付款申请单（试行）》上签署意见后交预算部综合岗

（暂定名）。

4.5财务部审核。
4.5.1总经理将项目合同内付款审批权赋予财务主管经理。
4.5.2财务部经办人及财务部主管经理接《付款通知单》、《付款申请单》及相关资料后察看审批签名过程

，若有分管副总签字同意字样，则由经办人在《付款通知单》“复核”栏内签字，财务主管经理在《付款

通知单》“审批”栏内签字，同时开具支票或交付现金。

4.6支票或现金的领取。
4.6.1预算部综合岗从财务部出纳处领取支票或现金。
4.6.2项目主办人向分供商索取发票与综合岗交换支票或现金。
4.6.3项目主办人将支票或现金交给分供方入帐。

4.7台帐。
4.7.1项目主办人应建立台帐，登记每笔付款、扣款情况，并接受主管经理的检查、监督。
4.7.2预算部综合岗应建立台帐、登记每笔付款、扣款情况，并接受预算部经理的检查、监督。
4.7.3每月10日（节假日顺延）主办人、综合岗、财务部出纳根据各自台帐进行核对、总结并形成备忘报总

经理和分管副总。

4.8核查：
总经理随时可以对付款、进度、质量状况进行抽查、核评。

5、相关文件：
5.1国家及上海市有关规范。
5.2合同及标书。

6、相关表单。
6.1《付款申请单（试行）》
6.2《付款通知单》
6.3月进度报表及其他相关预算资料。
6.4相关资料。

7、本程序文件应发放到下列人员：
工程部：全体人员。
预算部：经理、综合岗。
财务部：副经理、经理助理、出纳。

注：1、本人保证严格按此文件要求执行。
2、本人有责任在发现问题时，第一时间向本文件审批人提出修改意见。

编制：校对：审批：发放号:

篇3：住宅工程付款控制工作程序

　　住宅工程付款控制程序

　　1、目的：确保及时、准确向分供商付款。

　　2、范围：

　　本程序适用于：

　　2.1工程款的审批、支付。[预付款、进度款、结算款（保修金）]

　　2.2材料、设备款的审批、支付。

　　2.3设计费的审批、支付。

　　3、职责：

　　3.1项目主办人根据进度、质量状况及合同提出付款书面申请。

　　3.2项目主管经理负责复核付款申请并签署意见。

　　3.3预算部经理复核付款申请并签署意见。

　　3.4项目分管副总负责审核付款申请并签署意见。

　　3.5财务主管经理负责审核付款申请并签署意见。

　　4、程序：

　　4.1付款申请。

　　4.1.1项目主办人依据合同、进度及质量状况确定是否申请付款。

　　4.1.2项目主办人按以下内容填写《付款通知单》和《付款申请单（试行）》并交项目主管经理复核。

　　4.1.2.1付款缘由。

　　4.1.2.2质量及进度状况。

　　4.1.2.3已付款、扣款及本次付款金额。

　　4.1.2.4随《付款申请单（试行）》提交预算所需资料。

　　4.2项目主管经理复核：

　　主管经理对照合同、进度、质量状况复核是否付款、付款金额，并在《付款申请单（试行）》上签署意见后交预算部经理复核。

　　4.3预算部经理复核：

　　4.3.1预算部经理复核付款资料的齐全与准确性。

　　4.3.2预算部经理复核已付款、扣款和本次付款金额。

　　4.3.3预算部经理在《付款申请单（试行）》签署意见并交分管副总审核。

　　4.4分管副总审核：

　　分管副总负责审核4.1、4.2、4.3所述内容并在《付款申请单（试行）》上签署意见后交预算部综合岗（暂定名）。

　　4.5财务部审核。

　　4.5.1总经理将项目合同内付款审批权赋予财务主管经理。

　　4.5.2财务部经办人及财务部主管经理接《付款通知单》、《付款申请单》及相关资料后察看审批签名过程，若有分管副总签字同意字样，则由经办人在《付款通知单》"复核"栏内签字，财务主管经理在《付款通知单》"审批"栏内签字，同时开具支票或交付现金。

　　4.6支票或现金的领取。

　　4.6.1预算部综合岗从财务部出纳处领取支票或现金。

　　4.6.2项目主办人向分供商索取发票与综合岗交换支票或现金。

　　4.6.3项目主办人将支票或现金交给分供方入帐。

　　4.7台帐。

　　4.7.1项目主办人应建立台帐，登记每笔付款、扣款情况，并接受主管经理的检查、监督。

　　4.7.2预算部综合岗应建立台帐、登记每笔付款、扣款情况，并接受预算部经理的检查、监督。

　　4.7.3每月10日（节假日顺延）主办人、综合岗、财务部出纳根据各自台帐进行核对、总结并形成备忘报总经理和分管副总。

　　4.8核查：

　　总经理随时可以对付款、进度、质量状况进行抽查、核评。

　　5、相关文件：

　　5.1国家及上海市有关规范。

　　5.2合同及标书。

　　6、相关表单。

　　6.1《付款申请单（试行）》

　　6.2《付款通知单》

　　6.3月进度报表及其他相关预算资料。

　　6.4相关资料。

　　7、本程序文件应发放到下列人员：

　　工程部：全体人员。

　　预算部：经理、综合岗。

　　财务部：副经理、经理助理、出纳。

　　注：1、本人保证严格按此文件要求执行。

　　2、本人有责任在发现问题时，第一时间向本文件审批人提出修改意见。

　　编制：校对：审批：发放号

篇4：工程项目付款控制工作程序

工程项目付款控制程序

1、目的：确保及时、准确向分供商付款。

2、范围：
本程序适用于：
2.1工程款的审批、支付。[预付款、进度款、结算款（保修金）]
2.2材料、设备款的审批、支付。
2.3设计费的审批、支付。

3、职责：
3.1项目主办人根据进度、质量状况及合同提出付款书面申请。
3.2项目主管经理负责复核付款申请并签署意见。
3.3预算部经理复核付款申请并签署意见。
3.4项目分管副总负责审核付款申请并签署意见。
3.5财务主管经理负责审核付款申请并签署意见。

4、程序：
4.1付款申请。
4.1.1项目主办人依据合同、进度及质量状况确定是否申请付款。
4.1.2项目主办人按以下内容填写《付款通知单》和《付款申请单（试行）》并交项目主管经理复核。
4.1.2.1付款缘由。
4.1.2.2质量及进度状况。
4.1.2.3已付款、扣款及本次付款金额。
4.1.2.4随《付款申请单（试行）》提交预算所需资料。

4.2项目主管经理复核：
主管经理对照合同、进度、质量状况复核是否付款、付款金额，并在《付款申请单（试行）》上签署意见后交预算部经理复核。

4.3预算部经理复核：
4.3.1预算部经理复核付款资料的齐全与准确性。
4.3.2预算部经理复核已付款、扣款和本次付款金额。
4.3.3预算部经理在《付款申请单（试行）》签署意见并交分管副总审核。

4.4分管副总审核：
分管副总负责审核4.1、4.2、4.3所述内容并在《付款申请单（试行）》上签署意见后交预算部综合岗（暂定名）。

4.5财务部审核。
4.5.1总经理将项目合同内付款审批权赋予财务主管经理。
4.5.2财务部经办人及财务部主管经理接《付款通知单》、《付款申请单》及相关资料后察看审批签名过程，若有分管副总签字同意字样，则由经办人在《付款通知单》“复核”栏内签字，财务主管经理在《付款通知单》“审批”栏内签字，同时开具支票或交付现金。

4.6支票或现金的领取。
4.6.1预算部综合岗从财务部出纳处领取支票或现金。
4.6.2项目主办人向分供商索取发票与综合岗交换支票或现金。
4.6.3项目主办人将支票或现金交给分供方入帐。

4.7台帐。
4.7.1项目主办人应建立台帐，登记每笔付款、扣款情况，并接受主管经理的检查、监督。
4.7.2预算部综合岗应建立台帐、登记每笔付款、扣款情况，并接受预算部经理的检查、监督。
4.7.3每月10日（节假日顺延）主办人、综合岗、财务部出纳根据各自台帐进行核对、总结并形成备忘报总经理和分管副总。

4.8核查：
总经理随时可以对付款、进度、质量状况进行抽查、核评。

5、相关文件：
5.1国家及上海市有关规范。
5.2合同及标书。

6、相关表单。
6.1《付款申请单（试行）》
6.2《付款通知单》
6.3月进度报表及其他相关预算资料。
6.4相关资料。

7、本程序文件应发放到下列人员：
工程部：全体人员。
预算部：经理、综合岗。
财务部：副经理、经理助理、出纳。

注：1、本人保证严格按此文件要求执行。
2、本人有责任在发现问题时，第一时间向本文件审批人提出修改意见。

编制：校对：审批：发放号