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职业学院财务报销规定

编辑:物业经理人2020-07-02

  职业学院财务报销规定

  为了加强学院财务管理,规范和完善财务报帐手续,提高工作效率,根据《高等学校会计制度》,结合我院实际情况,特制定本规定。

  一、经费使用规定

  (一)办理各项支出报销时,必须持合法合规的凭证、票据,排列整齐、分布均匀、牢固粘贴在财务科提供的“票据粘贴单”上,凭证、票据边缘不得超出粘贴单边缘。

  (二)根据报销资金性质,分别按学院统管经费和部门包干经费、差旅费、科研经费、设备采购、基本建设经费、专项经费等审批规定办理审批手续。

  (三)经费开支范围属物资采购、维修、图书设备采购以及基本建设项目,金额在3000元以上的必须先立项后使用。立项审批:

  1、物资采购、维修项目3000元以上30000元及以下的立项,由分管院领导审核,院长审批。

  2、图书设备采购项目3000元以上10000元及以下的立项,由分管院领导审批;10000元以上30000元及以下的立项,由分管院领导审核,院长审批。

  3、基本建设项目3000元及以上5000元及以下的立项,由分管院领导审批;5000元以上30000元及以下的立项,由分管院领导审核,院长审批。

  4、30000元及以上的项目立项,由分管院领导审核,报院长办公会通过后,院长审批。

  (四)工会经费开支按照学院工会经费开支的规定执行。

  (五)学院业务接待费统一在学院办公室的院级接待费项目中开支,其他部门包干经费不得用于食品及接待费开支。

  (六)部门包干经费不得用于教职工人员经费开支,确实需要开支的可报人事处从学院统管经费中支出。

  (七)支付给外聘、临时工人员的劳务费及其他评审酬金,个人金额800元及以上的应依法缴纳个人所得税。发放时要求提供收款人身份证号码和建设银行卡(或存折)号码,不得领取现金。

  (八)个人出差借款,一般只预借会务费、培训费、食宿费用及省外路费,其他费用由个人垫付后再按规定报销。

  (九)依据国家现金管理的有关规定,除差旅费及1000元(含1000元)以下日常零星开支可以报销现金外,其他一律提供供货商(单位)账号进行转账结算。

  (十)学生活动费借款须付学生活动计划表,报账时按活动计划项目核查报账。

  (十一)每年十二月二十三日至下年度一月三十一日为学院财务封账时间,不对各部门办理经费报账业务。

  二、报销凭证规定

  (一)发票、收据必须是分别盖有税务、财政部门“票据监制专用章”及填写单位“发票专用章”或“财务专用章”的真实、合法、有效的票据,日期、接受凭证单位(z职业学院)、经济业务的具体内容、金额大小写、物品的单位、数量、单价、开票人、收款人签章等都要完整、正确。

  (二)开展公务、业务活动取得的发票、收据背面必须有经办人、证明人或验收人及部门负责人签名。

  (三)非零星办公用品必须办理入库及领用手续;凡作为固定资产管理的,必须附上“固定资产报增单”;批量物品采购,且发票内容不足以反映所采购物品详细情况的,必须附上供货单位提供的购物清单;凡属政府采购范围的物资,必须同时附上z市政府采购立项申报表、中标通知书等证明已通过政府采购的文书或政府采购部门同意学院自行采购的通知书及相关合同。

  (四)自制领款单付给个人的项目,如各种酬金、劳务费、奖学金、困难补助、慰问金等,必须采用财务科统一规定的表格填写,经制表人、单位(部门)负责人(或职能部门负责人)、出纳、会计签名;签收栏应由收款人签名,原则上不得代领。

  (五)图书设备和基建维修中应支付备料款或进度款的,要求提供正式发票、招标文件和合同正本等资料,经总务处、纪检监察审计办公室、财务科审核后,按规定办理相关审批手续。支付结算款时要求提供发票、工程验收单、竣工图纸以及固定资产入库手续等资料办理结帐报账手续。

  (六)凡持外文单据报销的,必须附中文译文作为附件,译文须由翻译人员签字,并对译文的正确性承担责任。

  (七)发票上的文字错误划线更正,在划线上盖上填证(票)人的印章和发票单位公章或发票章。金额错误的不得在报销凭证面上更正,必须重新更换正确金额原始单据。

  (八)凡不慎遗失票据的,必须取得原填发单位的证明,书面说明原票据遗失原因及业务的内容、数量、单价、金额及票据号码,证明人证明;也可取得原票据的存根联(或记账联)的复印件并加盖填发单位财务公章,并经财务科科长批准后,才能报销。遗失差旅费票据的,按《z职业学院差旅费开支规定》办理。

  三、本规定从发文之日起执行。凡与本规定不一致的,以本规定为准。

  四、本规定由财务科负责解释。

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篇2:建筑施工财务报销制度

  建筑施工财务报销制度

  1.总则

  (1)为加强资金管理,提高资金使用效率,制定本制度。

  (2)各项费用支出,要求报销人提供合法有效的原始凭证,要求发票正规,客户名称栏填写本公司全称,日期清晰,大、小写金额相符,并整齐的粘贴于公司统一印发的原始凭证粘贴单上,原始凭证粘贴单应写明日期、单据张数和大写、小写金额、用途,实物要由综合处验收。自制凭证应列明项目名称、制表人、单价及金额,加盖部门印章。由财务部门初审。

  2.差旅费的报销

  出差人员报销差旅费必须提供住宿发票,填制《差旅费报销表》起始日期、出差事由、票据金额等项目按规定填列清楚,本部门负责人签字,主管领导签字同意,交指挥部领导审批,财务负责人审核后报销。

  3.办公用品、书籍等管理费用的报销

  购买办公用品应由综合处统一购买。购买时,先做计划,经领导同意。报销时,要求发票填写清楚,大批量购买,发票上不能一一列明时,需附有供货单位盖章的清单。经行政办公室负责验收,本部门负责人签字,主管领导签字同意,交指挥部领导审批,财务部负责人审核签字后报销。

  其他部室和部门(个人)确需购置一些特殊办公用品用具时,列出计划,说明用途,经领导同意批准后,由行政办公室统一购买,并办理验收入库及领用登记手续,按上述程序签字报销。各部室、部门经批准购置的业务用书或工具书,凭发票到负责资料管理的人员处登记和办理领用手续后,经部门负责人验收签字,主管领导签字同意,交指挥部领导审批,经财务负责人审核后报销。

  4.利息费用和其他财务费用的支付

  存款利息由财务审计部根据合同审核后,按财务有关规定入账。在银行购买支票、汇票凭证、支付汇费等,由财务审计部审核报销。

  5.车辆维修费、购汽油及其他车辆使用费的报销由行政办公室根据车辆维修及相关规定进行审核,主管领导签字同意,由指挥部领导签字,最后经财务负责人审核后报销。所有罚款一律不予报销。车辆洗刷费不允许报销。

  6.会议费用的报销

  必须取得正规发票,并附说明召开会议的时间、地点、参加人数、组织单位、费用明细清单,会议通知或邀请函,按规定程序报销。

  7.业务活动费用的报销

  各部门、部室需开支招待费用,须先向指挥部领导书面汇报,批注后方可安排招待,报销时按规定程序报销。

  8.通讯费用的报销

  通讯费用按指挥部有关标准,由行政办公室按规定程序报销。

  9.职工参加业余教育和其他教育费用的报销

  参加各种考前培训学习的,需由领导同意,并报行政办公室备案,经行政办公室审核后,按规定程序报销。

  10.工资福利性质的费用

  需凭有关凭证经指挥部领导层审核后,由行政办公室按规定程序报销。

  11.其他费用报销

  以上未包括的其他费用开支,各部门负责人审核验收后,主管领导签字同意,由指挥部领导签字后,经财务负责人签字,报销或领取。

  (1)本单位职工正常业务借款需填写事由,由主管领导或部门负责人签字,经指挥部领导批准后办理借支手续,如遇领导外出,可先行按程序办理借款,事后补签手续。所有借款、借出的支票,经办人应按规定及时办理报销手续。借出的款项、支票丢失的,由借款人、借支票人承担一切责任。

  (2)各项合同应付款,由主办人持相应发票依合同按规定程序办理付款,暂未能提供发票而又急需付款时,由主办人按借款规定现行借款支付。

  (3)内部借款需经部门主管签批借款原因,报指挥部领导审批,经财务负责人审核后方可到出纳处办理借支。上次借款结清之前,下次不允许借支。业务完成后10天内要到财务办理清账手续。过期财务部签发催款通知,一个星之后不归还,财务部有权从工资中顺次扣除。根据国务院颁发的《现金管理暂行条 》规定,现金支付应为结算起点在1000元以下零星开支,1000元以上的应开具银行支票。如特殊情况需用现金,由指挥部领导批准,并经财务部门同意后,方可支付现金。

篇3:有限公司财务制度之费用报销制度

  有限公司财务制度之费用报销制度

  一、差旅费财务管理规定

  1、差旅费是指员工因公出差期间产生的住宿费、车船费、伙食补助费、交通补助费等各种费用。

  2、员工因公出差需事先书写《出差申请单》,注明出差时间、地点、事由、用款计划等。《出差申请单》审批流程为:出差员工→部门负责人→总经理审批→行政留存统计考勤。

  事先未办理出差申请手续出差的,不予报销出差费用,不予发放出差补助。

  出差人员借款需持批准后的《出差申请单》,填写《借款单》,注明资金用途,由部门负责人签字担保后,经总经理或分管副总经理审批后方可借款。

  3、住宿费按出差实际住宿天数经审批后在规定的标准内凭真实合法有效的票据实报销,超过标准部分不予报销;出差发生的车船费、交通费经审批后凭真实合法有效的票据实报销;餐费不予报销,实行标准餐补制度,就餐补助按出差天数计算,财务薪资专员计算就餐补助出差天数按照实际住宿天数+1进行出差天数统计,就餐补助计入当月工资一并发放,不再另行报销。

  4、随同总经理或部门负责人一同出差的,原则上由总经理或部门负责人负责费用支付(包含就餐费用),由总经理或部门负责人进行报销,出差人员不得再另行报销此部分差旅费,因总经理或部门负责人负责安排就餐的,不再计算发放就餐补助。

  5、出差人员由客户单位接待的,一律不准再报销住宿费用。

  6、出差人员应厉行节约,出差同行人员为两名以上同性员工的,应安排同住一室,由其中一人回司后报销,其余人员不得再报销住宿费用;两位异性员工出差同行的,按照各自住宿标准进行报销。

  7、出差人员报销住宿费的,应提供真实合法有效的住宿类发票,财务人员应严格按照规定审查票据。

  8、出差住宿标准,参照如下:

  单位:元/间/天

  地区 人员

  直辖市

  特殊地区

  省会城市

  地级市

  县级市及以下

  总经理 280 220 180

  部门主管 200 150 120

  其他人员 150 120 100

  9、出差餐补标准,参照如下:

  单位:元/天

  地区 人员

  直辖市

  特殊地区

  省会城市

  地级市

  县级市及以下

  总经理 120 100 80

  部门主管 100 80 60

  其他人员 80 60 50

  10、出差车船费、交通费采用实报实销原则,乘用交通工具类别应事先书写在《出差申请单》上,经部门负责人审批,并总经理批准。有审批权限的审批人签署《出差申请单》时应审查出差人书写项目是否齐全,避免先审批后补写情况的发生。

  11、出差员工返回公司后,应及时填制《出差返回确认表》,根据实际情况注明差旅费承担情况、实际出差地点、期限。《出差返回确认表》审批流程为:出差员工→部门负责人审核→总经理审批→行政留存统计考勤→财务薪资专员予以核算工资。

  12、出差人员出差返回后须在三个工作日内填写《差旅费报销单》报销差旅费,结清借款。逾期未报的,从当月工资扣发借款金额。财务人员审核《差旅费报销单》时,须根据《出差返回确认表》,并检查原始票据的真实合法有效性。

篇4:集团财务报销管理制度

  集团财务报销管理制度

  一、总则

  1、为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。

  2、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

  3、本制度适用公司全体员工。

  二、日常费用报销流程

  日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

  三、费用报销的一般规定

  1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

  2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

  3、按规定的审批程序报批。

  4、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

  5、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务经理→总经理审批→到出纳处报销。

  四、工薪福利支付流程

  (一)工资支付流程:

  1、每月10日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;

  2、财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;3、每月15日由财务部支付上月工资;

  专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

  1、填写购置申请:按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

  2、报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。

  3、结账报销:

  ①资产验收(软件应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);

  ②按资金支出规定审批程序审批;

  财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;

  ④若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。

  五、其他专项支出报销流程

  1、费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

  2、费用标准:此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等),经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

  3、财务报销流程

  3.1审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款。

  3.2签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,(合同签订前由公司法律顾问的审核,合同应注明付款方式等)。

  3.3付款流程:

  3.1.1由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);

  3.1.2按审批程序审批:主管部门经理审核签字→财务经理→总经理审批;

  3.1.3财务部根据审批后的报销单金额付款;

  3.1.4若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。

  六、附则

  1、本制度解释权归公司财务部。

  2、本制度经总经理办公会议讨论通过并经过总经理签字通过。

篇5:医院财务工作制度:经费审批及报销制度(新增)

  医院财务工作制度-17 项二、经费审批及报销制度(新增)

  为规范会计行为,明确职责权限,适应医院预算管理和成本核算的需要,加强财务管理职能,使医院各项经费管理有章可循,特制定本规定。

  1.医院的一切财务收支活动必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。

  2.医院经费开支权限应体现统一管理、分级负责、集中控制的原则,执行“三重一大”的规定,坚持财务开支由授权审批、层层负责的原则。

  3.医院各项经费开支的审批有明确审批权限规范与程序,授权范围和内容应在授权书中明确,实行先下级,后上级逐级上报审批的制度。4.院长办公会集体讨论审批的事项:医院年度预算;预算内开支金额在限额以上的经费支出;追加和调整预算项目;对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜;其他重大经济事项。

  5.报销的原始单据必须真实、合法、有效,必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据;字迹清楚,数字准确,不得涂改、挖补;出票单位的公章;对不符合规范的原始单据不予报销。

  6.所有的借款必须在经济活动结束后1 个月内报销,

  7.严格现金管理,大于现金支付额度的支出,应使用银行转账支票结算,如因特殊原因使用现金时,应由财务部门负责人审核签字。

  8.坚持权责对等原则,实行责任追究制度和重大经济事项实行领导负责制。

  9.如有滥用职权、玩忽职守给医院带来经济损失的,应由直接经办人和第一审批人承担主要责任,并依据国家相关规定给予经济处罚和行政处分。

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