建筑施工资金使用审批程序
建筑施工资金使用审批程序
1、总则
为进一步完善资金管理，严格执行财务制度，依据公司规范化管理实施大纲，对于资金使用的审批，特定本程序。
2、采购材料用款
(1)物资部统一对外结算的材料款：由物资部根据月度施工生产用料计划、结合内部结算资金和财会部核定的往来资金定额，编制(阅读材料采购用款计划表)，每月30日前上报财会部。财会部依据以收定支、谁收款谁先用、优先组织材料供应的原则审签拨付资金，由物资供应分公司统筹安排。加工订货的预付款，物资供应分公司向财会部提供加工订货合同，财会部依据建设单位付款情况拨付资金。
(2)公司所属单位自行采购、自行结算的材料(非供应分公司统一结算的材料)：付款单位提供收据、点验单、必要的经济合同，经物资管理部领导审批后由财会部审签付款。
(3)自行采购劳保用品的结算：付款单位提供收据、点验单，经施工管理部负责劳保用品管理的责任人审批后，财会部审签后付款。
3、设备购置、大修及租赁款项
(1)设备购置：内部银行根据公司办公会批准的年度设备购置计划安排资金，分项实施。每次设备购置前由设备管理部门提出报告，由公司分管领导和总会计师审批。购置计划之外的设备，须经公司经理审批。
(2)设备大修：因设备状况及施工生产需要而大修设备的费用，必须由设备管理部门提出年度大修计划，经理办公会批注。每次大修经公司总会计师审批后，由内部银行按审批意见支付。大修费在1万元以上应由经理审批。
(3)日常中小型维修购置配件的结算：付款单位提供收据点验单，经设备管理部领导审签后付款。
(4)公司所属单位自购不组固定资产的中小型机具：使用单位提出书面申请，经设备管理部和总会计师审批后支付，1万元以上的设备应由经理审批。
(5)管理用车辆租赁：根据公司施工生产需要，由租车单位提出报告，经公司设备管理部、行政管理部同意，并经分管领导审批后，由行政管理部小车队签订有效租赁合同，并通过内部银行按合同支付。
(6)施工生产用机械租赁：因施工生产需要租赁的施工机械、运输设备由承租单位写出书面申请，经设备管理部和施工管理部门批准签订有关协议，财会部根据相关协议和机械设备使用单，经设备管理部门签认后据实支付。
4、工资及劳务费开支
(1)职工工资：由经营管理部门依据工资、奖金提取办法提出各单位工资、奖金，提取数额经分管领导审批后，财会部依据各单位存款及收款情况核发。
(2)兑现奖：超额盈利的兑现奖，经营部门根据审计报告计算兑现额，及时上报办公会审批，由财务部门挂账反映，财会部依据工程款收取情况核发。
(3)工期奖：项目经理部收取的工程奖在财务成果不亏损的情况下，按规定上交公司60%用于集体福利，单位留用部分上报经营部门核报经理批准后财会部核发。项目经理部亏损不准发放工期奖。
(4)工程质量奖：由质量管理部门根据工程质量奖罚办法，写出书面申请，经总工程师、总会计师、经理审批后，由财会部核发。
(5)公司职能部门依据公司管理办法，对公司所属单位奖罚，实行以罚定奖、专款专用，写出书面申请报告，经分管业务部门的公司领导和总会计师审批，5000元以上报请公司经理审批，财会部依据审批报告及奖罚通知单划拨。
(6)外包劳务费：财会部依据经济合同，分包工程款(预)结算账单，经施工、质量、经营、劳务、财务管理部门签认后支付。
5、管理性费用开支审批程序
(1)业务招待费：各单位(部门)确因生产经营需要需招待工程甲方、监理单位、质量管理单位、市有关职能管理部门的人员，由单位归口业务人员出具书面报告，写明招待事务情况，单位(部门)主管领导在书面报告上签批。基层单位申请招待费支票，依据审批权限。机关部室借取招待费支票，要求报请公司分管业务部门的公司领导审批。一次招待金额在2000元以内的，由财会部领导审批。2000~3000元之间的需报请公司总会计师批准;重大经营活动，3000元以上或需到城区以外的费用，必须报请公司经理批准。
(2)办公用品：因生产管理需要，一次支付金额在1000元以内的开支，单位提出计划，由财会部审核。1000元以上开支，由单位提出计划和报告，经总会计师审批。10000元以上购置大型办公用品时，由单位提出详细报告，经经理审批后，内部银行按照审批的意见支付。
(3)出差：因生产经营管理需要的出差人员，由单位(或个人)提出申请报告，经公司相关业务部门领导同意后，报公司主管领导审批。乘飞机的，须经公司主管领导批准，财会部门按规定的标准报销，凡超规定报销的，需由经理批示。
6、专项费用开支
(1)职工教育经费：日常职工教育经费开支，由人事管理部门领导审批;到外培训或学习的有关人员，个人写出书面申请，经系统领导同意，报分管职工教育的公司领导和总会计师审批，同时必须严格控制。
(2)党委宣传费、团费：由部门写出书面申请，经分管部门的公司领导和总会计师审批。
(3)工会经费：由工会按有关规定审批
(4)劳务管理费：由部门写出书面申请，报分管劳务部门的公司领导审批。
(5)科技奖励、竣工图编制的奖励：由部门写出书面申请，报总工会、总会、经理审批。
(6)检验试验费：由总工、总会审批。
7、其他费用
(1)投资、借款：公司因经营需要投资和借款项目的支出，需相关协议、合同、可行性报告及公司办公会议决定的相关文件，经公司法人代表审批后支付。
(2)投标保函、中标：由分管投标工作的公司领导和总会计师审批。
(3)福利费、住院费及门诊费用支付按公司规定执行。困难救济按工会文件及审批执行。集体福利项目需开支时，由主办部门写出报告，5万元以内经总会计师审批，5~10万元报经理审批，10万元以上由公司办公会议决定。
(4)内部贷款：根据内部银行贷款的有关规定，由贷款单位提出申请，经总会计师审批后，内部银行按照有关贷款手续办理贷款业务。
www.pmCeo.com 物业经理人网篇2：南通市住宅专项维修资金使用管理审批流程及要求通知(2013)
南通市物业管理中心
通物中心〔20**〕2号
关于印发《关于明确市区住宅专项维修资金使用管理审批流程及要求的通知》的通知
崇川区、港闸区住建局，各物业服务企业：
《关于明确市区住宅专项维修资金使用管理审批流程及要求的通知》已经市区住宅专项维修资金监管联席会议讨论通过，现予印发，请遵照执行。
南通市物业管理中心
20**年8月5日
关于明确市区住宅专项维修资金使用管理审批流程及要求通知
为进一步加强市区住宅专项维修资金使用管理，根据《市政府关于进一步完善市区城市综合管理长效机制的意见》(通政发〔20**〕17号)，以及市房管局和崇川区、港闸区政府签订的《行政权力事项委托书》文件精神，贯彻落实“重心下移、属地管理、权责一致”的要求，结合市区住宅专项维修资金管理的实际情况，对有关事项明确如下：
一、一般审批流程及要求
崇川区、港闸区住建局按照现行管理规定，负责对辖区内住宅专项维修资金使用申请的受理及核准工作。
(一)申报
资金使用申请人填写《住宅专项维修资金使用申请表》，并提交所需相关证明资料(要件要求参照《南通市市区住宅专项维修资金管理内部监管办法》(通房发〔20**〕137号)第三条)。
(二)审核
崇川区、港闸区住建局分别设立业务初审、复核及审核三个岗位，对照资金使用的相关规定，对资料的真实性、完备性及资金使用的合法性进行审查、现场抽查(审核流程参照《住宅专项维修资金使用核准流程》，详见附件)，审核无误后，分别加盖“南通市住房保障和房产管理局行政执法专用章4”、“南通市住房保障和房产管理局行政执法专用章5”(以下简称“专用章”)。
(三)大额项目的管理
单项维修费在5万元以上的项目，须事前备案。崇川区、港闸区住建局对5万元以上的项目提出初审意见，提交区级监管联席会议会商，形成会议纪要作为附件，加盖“专用章”。
二、应急维修的处置
(一)适用范围
住宅专项维修资金使用，属于下列危及房屋安全情形之一的，启用应急使用流程：
1.屋面防水损坏造成渗漏的;
2.电梯故障危及人身安全的;
3.公共护(围)栏破损严重，危及人身安全的;
4.楼体单侧外立面有脱落危险的;
5.专用排水设施因坍塌、堵塞、爆裂等造成功能障碍，危及人身、财产安全的;
6.危及房屋安全的其他情形。
(二)具体流程
1.申报
申请人(物业服务企业、业主委员会、社区居委会或业主)提出维修资金应急使用申报，并提供相关业主不能形成法定多数意见的证明材料。
2.审核
崇川区、港闸区住建局实施申报事项审核工作，对属于应急维修处置适用范围的，作出应急使用认定，并通知申请人。
3.审计
应急维修结束后，对维修费用进行工程造价审核。
4.公示
在相关物业区域内公示住宅专项维修资金应急使用情况，公示期不少于七天。
5.核准
具体流程，参照《住宅专项维修资金使用核准流程》。其中，住宅专项维修资金列支范围内专有部分占建筑物总面积三分之二的业主且业主总人数三分之二的业主签名材料，不作要求。
三、其他
相关未尽事宜，按建设部、财政部《住宅专项维修资金管理办法》以及《江苏省建设厅、财政厅关于转发<住宅专项维修资金管理办法>的通知》(苏建房〔20**〕19号)执行。
附件：住宅专项维修资金使用核准流程
附件：
住宅专项维修资金使用核准流程
| 区部门受理、初审 | 承办岗位：区住建局工作人员 工作职责：对申报材料作初审，决定是否受理 涉及资料：1、物业专项维修资金使用申请表；2、业主大会批准的维修计划决定，或维修资金列支范围内专有部分占建筑物总面积三分之二以上的业主且总人数三分之二以上的业主签名；3、专项维修资金使用情况公示表及公示证明材料；4、专项维修资金使用分摊到户明细表；5、维修工程结算单、合同书；6、一次动用维修资金超5000元（含5000元）出具审计报告；7、符合“事前管理办法”项目的相关材料 。 8、需要提供的其它相关材料。 |
|
受理决定 |
材料不全或不申请事项不属于本符合法定形式行政机关职权范围
|
|
|
|
| 复核 | 承办岗位：区住建局工作人员 工作职责：复核（需要现场核实的，实施现场核实） 涉及资料：同上 |
符合不符合
|
5万元以上 |
| 提交区“维修资金”监管联席会议研究决策 |
| 审核 | 承办岗位：区住建局工作人员 工作职责：审批 涉及资料：同上 |
| 流转、拨付 | 承办岗位：市物业管理中心工作人员 工作职责：接收资料台账，根据财务规定办理拨付手续。 |
篇3：房地产公司资金使用审批程序
房地产公司资金使用审批程序
1、该项目项目负责人由双方共同委派，委托权限应成立书面文件，形同合同或协议。
2、财务报销必须是合法、有效的发票或收据，白条一律不予报销。特殊情况，购买货物金额较小，不能取得合法、有效的发票或单据，由经办人在白条上写出缘由，报项目负责人签字，方可报销。
3、所有发票或收据的报销，必须业务内容完整，金额计算正确，大小写相符，字迹清晰可认，签章齐全，合法、有效，汇总发票或单据还须附有清单。
4、所有原始单据上业务经办人必须签字。
5、会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理，并及时向上级请求处理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
6、工程款支付
1）、工程合同应由各部经理共同草拟，所有承包业务必须公开、透明，双方公司之间应签定反商业贿赂协议。所有的建筑安装合同必须双方董事长或总经现亲自确认批准，相关参与人员应与公司签订业务承诺书。本项目所有合同只能使用本项目合同专用单。
2）、工程款报销单据：建筑筑工程及安装、调试设备工程的发票，必须是合法、合规建筑安装工程发票，建筑安装工程发票入账，还必须附有建筑工程、设备安装工程合同、工程预决算等否则不予报销或结算。
3）、工程进度款计划:由工程部、财务部按合同规定和工程进度具体情况，提出用款计划，经项目负责人审批并报双方董事长或总经理确认批准，留档财务室，财务室准备资金。
4）、工程进度款支付:建筑公司提供工程进度表，工程部、预算部（财务部）、统计部共同审核，填写"工程付款申请单"，经各部门负责人审核，报项目负责人签署意见，并报双方董事长或总经理审批后，将有关凭据交财务部，由财务负责人根据合同约定，工程进度计划，视资金情况安排付款。
5）、根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位（人）
7、差旅费借支款申请单，出差人员填写，项目负责人审批，双方财务人员复核，出纳付款。
8、其他暂借款，因工作需要暂借现金，由借款人按规定在"借款单"上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报帐日期，经项目负责人确认批准，会计复核后，出纳方可付款，借款人应在业务结束后及时报帐。
9、其他个人或公司借支，均须经过双方负责人签字审批后，才能支取款项。
10、工资单由项目负责人签字后才能发放。
11、办公物资（包括文具、纸张等文案用品，办公桌椅、档案柜等家具器具，电话机、传真机、计算机、打印机等办公机具设备，电扇、空调等家电设备）的购置应遵从"保证供应、方便工作、节省开支"的原则，由项目部统筹计划，编制"采购计划"，报项目负责人审批后实施采购，采购人员在实施采购业务时，应充分了解所购物资的品名、规格、质量要求及其他特别要求，要做到货比三家，保证物美价廉。采购后要由财务部或办公室验收确认，并将相关凭证由财务部审核后，报项目负责人审批报销
12、通讯费
固定办公电话费用采取限额制，在规定限额内，实报实销，超出部分，从部门工资中扣除。
移动电话费采取电话补贴形式在工资中发放，具体标准由项目负责人制定。
13、车辆维修、使用费
由办公室根据《公司车辆管理办法》有关规定进行审核签字，由项目负责人签字报销，所有罚款一律不予报销。私家车费用采取车贴形式在工资中发放。
14、购买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。
篇4：房地产财务管理细则:资金使用审批程序
房地产财务管理细则：资金使用审批程序
五、资金使用审批程序
1、该项目项目负责人由双方共同委派，委托权限应成立书面文件，形同合同或协议。
2、财务报销必须是合法、有效的发票或收据，白条一律不予报销。特殊情况，购买货物金额较小，不能取得合法、有效的发票或单据，由经办人在白条上写出缘由，报项目负责人签字，方可报销。
3、所有发票或收据的报销，必须业务内容完整，金额计算正确，大小写相符，字迹清晰可认，签章齐全，合法、有效，汇总发票或单据还须附有清单。
4、所有原始单据上业务经办人必须签字。
5、会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理，并及时向上级请求处理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
6、工程款支付
1）工程合同应由各部经理共同草拟，所有承包业务必须公开、透明，双方公司之间应签定反商业贿赂协议。所有的建筑安装合同必须双方董事长或总经现亲自确认批准，相关参与人员应与公司签订业务承诺书。本项目所有合同只能使用本项目合同专用单。
2）工程款报销单据：建筑筑工程及安装、调试设备工程的发票，必须是合法、合规建筑安装工程发票，建筑安装工程发票入账，还必须附有建筑工程、设备安装工程合同、工程预决算等否则不予报销或结算。
3）工程进度款计划:由工程部、财务部按合同规定和工程进度具体情况，提出用款计划，经项目负责人审批并报双方董事长或总经理确认批准，留档财务室，财务室准备资金。
4）工程进度款支付:建筑公司提供工程进度表，工程部、预算部（财务部）、统计部共同审核，填写“工程付款申请单”，经各部门负责人审核，报项目负责人签署意见，并报双方董事长或总经理审批后，将有关凭据交财务部，由财务负责人根据合同约定，工程进度计划，视资金情况安排付款。
5）根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位（人）
7、差旅费借支款申请单，出差人员填写，项目负责人审批，双方财务人员复核，出纳付款。
8、其他暂借款，因工作需要暂借现金，由借款人按规定在“借款单”上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报帐日期，经项目负责人确认批准，会计复核后，出纳方可付款，借款人应在业务结束后及时报帐。
9、其他个人或公司借支，均须经过双方负责人签字审批后，才能支取款项。
10、工资单由项目负责人签字后才能发放。
11、办公物资（包括文具、纸张等文案用品，办公桌椅、档案柜等家具器具，电话机、传真机、计算机、打印机等办公机具设备，电扇、空调等家电设备）的购置应遵从“保证供应、方便工作、节省开支”的原则，由项目部统筹计划，编制“采购计划”，报项目负责人审批后实施采购，采购人员在实施采购业务时，应充分了解所购物资的品名、规格、质量要求及其他特别要求，要做到货比三家，保证物美价廉。采购后要由财务部或办公室验收确认，并将相关凭证由财务部审核后，报项目负责人审批报销
12、通讯费
固定办公电话费用采取限额制，在规定限额内，实报实销，超出部分，从部门工资中扣除。
移动电话费采取电话补贴形式在工资中发放，具体标准由项目负责人制定。
13、车辆维修、使用费
由办公室根据《公司车辆管理办法》有关规定进行审核签字，由项目负责人签字报销，所有罚款一律不予报销。私家车费用采取车贴形式在工资中发放。
14、购买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。
六、报表及审计
1、报表内容：现金月报表，现金盘点表，银行对帐单、资金使用情况表、工程进度统计表、资产负债表，损益表，现金流量表（简易）。
2、报表时间：每月20日前
3、报表使用人:项目负责人、双方董事长或总经理。
4、报表审核：项目财务部负责人。
5、除报表使用人外，其他任何人不得使用报表。
6、内部审计：本项目必须每年对财务资料进行一次审计，审计机构或审计人员由双方董事长或总经理共同聘请。
篇5：X房地产公司资金审批制度
某房地产开发公司资金审批制度
1.总则
⑴ 所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；
⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；
⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；
⑸ 往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；
⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；
⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下"施工工程用款支付审批工作流程"执行。施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度
⑴ 公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；
⑵ 涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。
3.公司差旅费开支制度
⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；
⑵ 公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；
⑶ 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行： ① 房租标准： A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日； B、一般职员，房租标准为100元/日。② 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。
⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。
4.车辆维修费及汽油费管理制度
⑴ 公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算；
⑵ 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；
⑶ 公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度
⑴ 公司办公用具由办公室统一采购、管理；
⑵ 办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；
⑶ 办公室财产台账为财务部附设账册；
⑷ 办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；
⑸ 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；
⑹ 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。
6.行政费用报销制度
⑴ 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；
⑵ 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；
⑶ 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；
⑷ 凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；
⑸ 支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；
⑹ 银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；
⑺ 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
精彩专栏
