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A集团公司报销审核制度

编辑:物业经理人2020-03-29

  A集团公司报销审核制度

  一、原则

  1、严格财务收支审批制度,公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核(按照有关规定办理)、分计划内和计划外相关程序审批后,出纳方可付款。(分公司2000元以下支出由分公司总经理或常务副总经理审批,凡2000元以上任何开支都必须由大区总裁书面签字审批后,出纳方可支付,并将有大区总裁书面签字的审批单传真件复印后附于原始单据后,方可作为报销凭证)。

  2、加强报销管理,当月帐,当月了,25日以后帐最迟不得超过下月3 日。

  3、为了分清责任,进行部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

  二、支出相关部门审核

  对所有报销内容,相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

  三、财务部门审核

  财务部门对所有报销票据,依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

  四、审核权限

  同审批权限。

  五、费用报销及借款时间一览

  项目 周一 周二 周三 周四 周五

  款项借支 11:00-12:00

  11:00-12:00

  11:00-12:00

  11:00-12:00

  11:00-12:00

  15:30-17:00

  15:30-17:00

  15:30-17:00

  15:30-17:00

  15:30-17:00

  费用报销 9:00-12:00

  9:00-12:00

  9:00-12:00

  对外结帐 9:00-12:00

  9:00-12:00

  9:00-12:00

  (分公司财务部可根据实际情况进行适当调整) 六、报销手续

  严格执行财务报销制度,款项支出时填写支出凭单并将发票(所有票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字)交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件,原件给客户。 计划内报销必须提供的原始凭证:

  1、版面费、广告代理费:由部门凭发票填写费用(成本)报销单,财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的详细清单),核对无误后付款。

  2、印刷费(出片费):部门凭发票,附印刷品结算单,进行核实无误后,填写费用(成本)报销单,财务审核无误后付款。

  3、办公用品、低值易耗品:由运营管理中心统一购买的,运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后,填写验收单后(低值易耗品还需有出库单),凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。

  4、机房与OA设备:技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票(附上验收单)填写费用报销单。

  5、资料费:各单位购书及其它资料,首先将书、资料和发票拿到资料管理部门(运营管理中心)进行登记验收,并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票(附上验收单)填写费用报销单。

  6、差旅费:于返回3天内必须报销,由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证,后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的,财务部应催办一次,仍不办理者,财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保,视同经理借款。

  7、业务费用:所有业务费用票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用,任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的,财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

  8、超计划报销手续必须有审批报告,其它同计划内报销手续一样。

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篇2:省中医院派出进修审核批准及费用报销管理工作程序

  省中医院派出进修审核批准及费用报销管理工作程序

  一、派出进修审核批准工作程序

  1.根据“z省中医院临床医疗专业技术人员国内进修管理规定”,临床医疗专业技术人员提出书面申请,经所在科主任(护士长)同意签字。

  2.到教育处领取、填写“z省中医院卫技人员外出进修前登记表”,履行各级审批签字工作。

  3.签订“z省中医院派出进修培训与服务协议”。

  4.填写所到进修医院的“进修登记表”并寄往或交至所到进修医院。

  5.收到医院进修报到通知后,提交奖金申请书,科主任签字后教育处长签字,然后交经管办办理。

  二、派出进修费用报销工作程序

  (一)报销进修费用时需提交的进修有关资料

  1.进修所在单位的进修合格证书。

  2.进修所在单位的进修鉴定。

  3.初、中级职称技术人员进修结束后必须在科内学术活动上作专题汇报或讲座;高级职称技术人员进修结束后,要按进修任务要求,必须开展新技术、新项目;参加短期学习班者,学习结束后视情况必须在全院或大科或专科学术讲座上作有关学术或技术进展的报告。

  4.完成本程序第3项要求者,在科教育秘书处登记进修情况后,填写科室学术讲座表并附文本和电子讲稿、听课人员签到表、《z省中医院国内(外)外出进修学习考核记录册》交教育处。

  5.填写“z省中医院卫技人员外出进修后登记表”,履行各级审批签字手续。

  (二)报销程序

  1.进修人员粘贴好报销单据。

  2.按规范填写财务报销单据封面,注明用途为“进修费、进修医院、时间和项目”,填写相应的费用及合计费用(小写、大写),进修人员和科主任(护士长)签字。

  3.进修人员携带进修有关资料到教育处办理报销手续。在教育处依据“z省中医院临床医疗专业技术人员国内进修管理规定”审核签字,签署报销额及补贴标准,注明列支项目,教育处长签字。

  4.计财处审核人签字,计财处长签字。

  5.分管院长签字。

  (三)外出进修期间奖金领取程序

  1.个人提交申请报告,说明进修时间、地点。

  2.所在科室主任(护士长)审核签字。

  3.教育处长依据“z省中医院临床医疗专业技术人员国内进修管理规定”审核签字,提交经管办审核发放外出进修期间的奖金。

  三、本程序由教育处、计财处负责解释。

  四、本程序自颁布之日起执行。

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