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集团财务报销管理制度

编辑:物业经理人2020-03-27

  集团财务报销管理制度

  一、总则

  1、为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。

  2、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

  3、本制度适用公司全体员工。

  二、日常费用报销流程

  日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

  三、费用报销的一般规定

  1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

  2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

  3、按规定的审批程序报批。

  4、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

  5、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务经理→总经理审批→到出纳处报销。

  四、工薪福利支付流程

  (一)工资支付流程:

  1、每月10日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;

  2、财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;3、每月15日由财务部支付上月工资;

  专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

  1、填写购置申请:按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

  2、报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。

  3、结账报销:

  ①资产验收(软件应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);

  ②按资金支出规定审批程序审批;

  财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;

  ④若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。

  五、其他专项支出报销流程

  1、费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

  2、费用标准:此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等),经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

  3、财务报销流程

  3.1审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款。

  3.2签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,(合同签订前由公司法律顾问的审核,合同应注明付款方式等)。

  3.3付款流程:

  3.1.1由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);

  3.1.2按审批程序审批:主管部门经理审核签字→财务经理→总经理审批;

  3.1.3财务部根据审批后的报销单金额付款;

  3.1.4若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。

  六、附则

  1、本制度解释权归公司财务部。

  2、本制度经总经理办公会议讨论通过并经过总经理签字通过。

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篇2:医院财务工作制度:经费审批及报销制度(新增)

  医院财务工作制度-17 项二、经费审批及报销制度(新增)

  为规范会计行为,明确职责权限,适应医院预算管理和成本核算的需要,加强财务管理职能,使医院各项经费管理有章可循,特制定本规定。

  1.医院的一切财务收支活动必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。

  2.医院经费开支权限应体现统一管理、分级负责、集中控制的原则,执行“三重一大”的规定,坚持财务开支由授权审批、层层负责的原则。

  3.医院各项经费开支的审批有明确审批权限规范与程序,授权范围和内容应在授权书中明确,实行先下级,后上级逐级上报审批的制度。4.院长办公会集体讨论审批的事项:医院年度预算;预算内开支金额在限额以上的经费支出;追加和调整预算项目;对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜;其他重大经济事项。

  5.报销的原始单据必须真实、合法、有效,必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据;字迹清楚,数字准确,不得涂改、挖补;出票单位的公章;对不符合规范的原始单据不予报销。

  6.所有的借款必须在经济活动结束后1 个月内报销,

  7.严格现金管理,大于现金支付额度的支出,应使用银行转账支票结算,如因特殊原因使用现金时,应由财务部门负责人审核签字。

  8.坚持权责对等原则,实行责任追究制度和重大经济事项实行领导负责制。

  9.如有滥用职权、玩忽职守给医院带来经济损失的,应由直接经办人和第一审批人承担主要责任,并依据国家相关规定给予经济处罚和行政处分。

篇3:房地产公司财务部物业出纳岗位工作职责(兼借款报销)

  房地产公司财务部物业出纳岗位职责(兼借款报销)

  1.负责物业公司现金日记账和银行存款日记账的保管和登记。

  2.负责审核现金收付凭证,办理现金的收取、支付业务,负责现金的保管并对现金实行库存限额管理,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不得以白条抵现金。

  3.负责空白支票、银行单据、银行预留法人印鉴的保管,负责办理支票的签发、入账、转账及其他银行结算业务。合同付款要审核收款人和合同签署单位是否一致。

  4.负责按月与银行核对银行存款余额,编制银行存款余额调节表。

  5.负责按月计算、核对并与物业公司共同向住户收取电费、水费、物业管理费等费用。

  6.负责公司日常报销(非工程、材料)的审核工作,严格执行公司借款报销规定,认真审核费用报销的合理性及原始凭证是否合规、合法。

  7.领导交办的其他临时性工作。

  岗位要求:中专或以上学历,管理或经济类专业,有会计证,一年以上财务工作经验,责任心强,本地户口并且有本地人担保。

篇4:建筑公司财务报销制度

  建筑公司财务报销制度

  1.根据公司章程进行财务审批的权限划分,公司流动资金、小型固定资产投资、日常维修、费用开支,材料采购和其它生产经营活动的报帐,由总经理审批,公司对外投资、借贷、大型建设项目、董事会的各项费用等不属生产经营范围内的开支,需经董事会同意、董事长负责审批。

  2.公司对外办理各项经济业务要按规定索取正规票据。

  3.经办人员根据业务需要持有效票据,需办理入库的办理入库手续后,分别填制票据传递单,预付帐款通知单或成交付款通知单,先经部门主管人员同意,经公司财务人员审核无误后,由部门主管或财务人员找总经理签字批准方可报销。

篇5:物业公司财务报销规定

  物业公司关于财务报销的有关规定

  一、差旅费报销程序

  1、各部门人员需出差的,首先填写出差申请表(详见附表),交部门经理签字,行政人事部经理签字,报总经理审批;需要借款的,要在出差申请表中写明借款金额。

  2、需借差旅费的员工,持总经理批准的出差申请表,交财务经理审核签字,即可到出纳员处领取借款。

  3、员工出差回来,应在一周内填写差旅费报销单,(如有借款,应在差旅费报销单中注明退〈补〉金额),和出差申请表一并交财务经理审核、总经理签字,即可到出纳员处报销。

  二、采购报销程序

  1、各部门每月28日前作好采购计划,经部门经理签字后,交行政人事部采购员,采购员汇总各部门采购计划,作汇总表,由行政人事部经理签字,财务经理审核后,报总经理审批。采购员应严格按照计划执行,未作计划的物品不得购买。如遇特殊原因确实急需,部门经理填写紧急采购单,经行政人事部经理签字,财务经理审核,报总经理审批后方可购买。

  2、采购员凭购买物品发票填写费用报销单(详见附表),经行政人事部经理签字,财务经理审核、总经理签字后到出纳员处报销。

  三、招待费报销程序

  员工因工作需要需宴请,应于一日前填写招待费申请表(详见附表),注明宴请目的,宴请单位人数,宴请餐厅、宴请金额。经部门经理签字,总经理审批后方可宴请。报销时,附上已批准的招待费申请表及正式发票交财务经理审核、总经理签字,可到出纳员处报销。

  四、汽油费、通讯费、医药费、出租车费报销程序

  汽车使用汽油量基本应与行驶公里数相当。驾驶员凭购置汽油的发票,经行政人事部经理签字,财务经理审核、总经理签字后可报销。公司长途电话实行电话密码责任制,电话密码由部门经理控制,若查询单出现非公司用途号码,费用由部门经理承担。

  五、汽车修理费报销程序

  汽车修理应提前填写维修申请表(详见附表),写明修理的原因、项目、估计费用,维修单位等,经行政人事部经理批准,总经理审核同意后方可修理。修理完毕,凭发票填写费用报销单(附维修清单),送财务经理审核、总经理签字后可去出纳员处报销。

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  六、日常办公费的报销程序

  公司日常办公费用由经办人填写费用报销单,经部门经理签字,财务经理审核、总经理签字后方可报销。

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