内部审核实施:审核气氛

　　文 件 名:内部审核实施

　　审核气氛

　　应对技巧是:审核时尽量少应酬，通常不吃水果之类的食物，客气但严肃。

　　●现场审核的控制

　　(1)忠于审核目的

　　质量审核从策划开始到提交审核报告结束，自始至终应忠于审核目的，特别在现场审核时，会有各种干扰，稍不注意就会使审核偏离原定轨道。审核组长在组织审核过程中，应随时掌握动态，把握方向 ，认准目标，发现偏离及时协调、调整;审核员应保持清醒的头脑，清楚自己正在干什么， 应干什么，怎么去干，坚定地按照计划安排和检查清单进行，不要因各种干扰而轻易转移审 核视线，偏离审核目的。

　　(2)保持审核节奏

　　审核组长是乐队指挥，应注重乐队团体的和谐，发挥整体功能;审核员应按计 划有序协调地 进行，服从审核组长指挥，审核员间彼此充分沟通、协调、互补。这是保持审核节奏的关键 。审核员在审核时决不能在一个部门“直至找到问题为止”，对偏离检查表的审核应特别慎 重，除非有关键线索，一般不应偏离，应审时度势，调查至必要的深度。

　　(3)审核小组会

　　审核进行到某个适宜阶段或一天结束后，应开审核小组会，这是审核组长实施控制的重 要手 段。通过审核小组会，审核组长了解各审核员工作进程，提出下一步工作要求，协调有关工 作。在小组会上，还应对查到的审核证据和审核发现进行分析和判断，决定是否需要开具不 合格项报告及确定不合格类型。在末次会议之前应召开一次小组会，对审核结果进行归纳、 分析，并作出评价，研究末次会议审核组发言内容。

　　(4)审核计划的控制

　　通常应依照审核计划和检查表进行审核，只有当认为改变审核计划可以更好地达到审核 目的 时，才可适当变更。变更审核计划需得到委托方的批准或受审核方的同意，只有当发现有严 重不合格可能时，才能超出原检查表的限制，按新发现的线索跟踪，直到作出结论。

　　(5)审核进度的控制

　　审核工作应按照预定的时间完成，如果出现了不能按预定计划时间完成的情况，审核组 长应 及时作出调整，通过调整力量或适当减少审核内容等办法使审核工作按预定的计划进行下去 。对需追踪的重要线索可由组长决定延长审核时间直至得到可信的检查结果。

　　(6)审核气氛的控制

　　审核组长应时刻注意审核工作的进展情况，对审核中不应该出现的气氛紧张或过于潦草 等情况，采取适当的措施纠正。融洽的气氛有利于审核的进行。

　　(7)审核范围的控制

　　从内部审核的目的出发，审核中常有扩大审核范围的情况出现，当要改变审核范围时应 征得审核组长的同意，必要时审核员有权扩大抽样范围和抽样数量。

　　(8)不合格项的控制

　　所有的不合格项均应报告审核组长，审核组长每天都应对不合格项进行审查。凡是不够 确实 或不够明确的，或未得到受审核方确认的，可采取再检查核对的办法。根据对不合格项情况 的综合分析，审核组应从利于改进的目的出发，发出不合格项报告。审核组长对审核的结论 负责。

　　(9)与受审核方的沟通

　　审核期间，审核组长应定期就审核的状况和任何关注的问题与受审核方进行适当的沟通 。对 所有超出审核范围的问题的任何关注均应予以记录，并向审核组长报告，以便尽可能就此与 审核委托方和受审核方进行沟通。随着现场审核的进展而可能出现的审核范围的任何变更 需求，均应与审核委托方进行评审并得到其批准。当可获得的证据表明审核的目标无法实现 时，审核组长应向审核委托方和受审核方报告原因，以确定适当的措施，措施可包括：终止 审核或变更审核目标。

　　(10)其他控制

　　应注意对客观证据的确认，不定时进行复查;应对违反审核纪律或不利于审核正常进行 的言行及时纠正;对某些意外情况应及时妥善处理。

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篇2：内部审核实施:不合格报告

　　文 件 名:内部审核实施

　　不合格报告

　　●不合格项的含义

　　审核所述的不合格项是指“未满足规定的要求”。这里的规定要求主要有：

　　(1)标准要求(如ISO9001标准要求)。

　　(2)文件规定(包括质量手册、程序文件、质量记录和质量计划或技术性文件和管理性文件)。

　　(3)合同规定(与顾客签订的销售合同，与供方签订的采购合同等)。

　　(4)社会要求(包括法律、法规、法令、条例、规章规则以及环境保护、健康 安全、能源和自然资源的保护等应承担的义务)。

　　(5)其他规定，如最高管理者的要求，常识性要求(不一定形成文件)。

　　(6)顾客投诉。

　　不合格项的判定以ISO9001:2000标准明示的要求和顾客的投诉为依据，对隐含要求的不合格项可以观察形式表述或在审核报告中适当描述。

　　●不合格项的类型

　　在质量管理体系内部审核中遇到的不合格项主要有以下几种类型：

　　(1)文件的不合格项。包括文件与要求不符合、规定没有实施、实施没有效果三种情况。

　　(2)设备的不合格项。生产或测量监控设备不符合保证质量的技术状态或管理要求。

　　(3)产品的不合格项。产品(包括采购产品半制品、成品等)不符合技术规范或社会要求。

　　(4)人员的不合格项。审核内容涉及的具体岗位人员不符合标准或文件或实际操作应达到的素质和培训要求。

　　(5)环境的不合格项。审核区域环境不符合设备、人员、材料、工艺、生产 、管理对环境提出的要求。

　　(6)其他的不合格项。审核涉及到时间、信息、资源等对资源有影响的因素，尽管文件未规定，但与常识性要求不符合的项目。

　　这样的分类便于突出重点采取纠正措施。

　　●确定不合格项原则

　　(1)规定与实际核对的原则

　　在审核时应坚持实际与规定核对的原则，不合格项必须是在规定范围内经过核对的、建 立在 客观证据上的审核发现。未经核对的不能判为不合格项;客观证据不充分的不能判为不合格 项;超出规定范围的，不宜提出不合格项。

　　(2)以客观证据为依据的原则

　　凡依据不足的不能判为不合格项。对那些受审核方有意见分歧的不合格项，可通过协商 或重新审核来决定。

　　●不合格项的分级与评定

　　内部审核可根据自己需要和标准进行分级。分级的目的在于正确客观地得到审核结论。不同的审核对象会出现不同的分级方法，如产品质量审核是以缺陷的严重性进行分级，分为致命缺陷(A级)、严重缺陷(B级)、一般缺陷(C级)和次要缺陷(D级)。而质量管理体系审核则以不合格的严重性进行分级，如第三方体系审核时分为严重不合格和一般不合格两种。通过分级可带来两点好处，一是可突出重点，把力量用在纠正和预防关键的和系统的不合格或缺陷上;二是可按不同的等级给以不同的权数，将定性分析转化为定量分析，通过一定的数据处理，用数据进行综合评价。如产品质量审核A级缺陷分为100，B级缺陷分为50，C级缺陷分为10，D级缺陷为1。通过对缺陷加权计算和数学处理，得出质量指数I，以此得出综合评价结论。

　　内部质量管理体系内部审核可按严重性分成严重不合格、一般不合格、轻微不合格、观察项四级：

　　(1)严重不合格项

　　严重不合格通常是指系统性失效或缺陷。主要判断标准有：

　　①质量管理体系与约定的质量管理体系标准或文件的要求严重不符。如关键的控制 程序没有得到贯彻，缺少标准规定的要求等。

　　②造成系统性失效的不合格(可能需要由多个一般不合格去说明)。如在用测量监控设备大部分未按周期进行校准(检定)，不合格品的处置大部分未按规定要求进行评审和记录等。

　　③造成区域性失效的不合格(可能需要由多个一般不合格去说明)。如某组织质量管 理体系未 覆盖到应实施的某组织单元或该组织单元根本未按标准要求组织实施，质量管理体系覆盖的 所有的产品中有某个产品未按标准进行质量控制等。

　　④可造成严重后果的不合格项。如压力容器的焊接达不到规定要求，家用电器没有 进行绝缘、耐压试验，按错误的图纸进行加工等，这些都直接危及到产品、人身安全，或会 给组织带来重大经济损失，严重损害组织声誉。

　　⑤违反法律、法规的不合格项。

　　(2)一般不合格项

　　一般不合格项判断标准：

　　①不是偶然的，明显不符合文件要求的不合格项。如有部分采购合同未进行评审， 检验员职责不明确。

　　②直接影响产品质量的不合格项。如几台检测设备超过校准周期，未按规定进行首 检自检。

　　③造成质量活动失效的不合格项。如质量控制点没有针对关键质量特性或工序支配 因素进行控制等。

　　(3)轻微不合格项

　　轻微不合格项是指孤立的、偶发性的、并对产品质量无直接影响的问题。如卷宗里有一 张图 张或一份文件的版次不是最新的，某一份文件没有标明日期，用词不准确，签字不符合要求 等。

　　(4)观察项

　　对不合格项进行分级，在有些情况下会成为一件困难的事情，因为其界线很难准确划定。这种区分往往取决于审核组长和审核员的经验和技巧。有时候会出现一种类似不合格项的 报告称为“观察项”。出现“观察项”的情况主要有：

　　①证据稍不足，但存在问题，需提醒的事项。

　　②已发现问题，但尚不能构成不合格，如发展下去就有可能构成为不合格的事项。

　　③其他需提醒注意的事项。

　　观察项报告不属于不合格报告，也不列入最后的审核报告中去。“观察项”的设置无疑 为审 核方和受审核方各准备了一个台阶，对于缓解审核气氛会带来好处。使用得法，对内审有积极意义。

　　●不合格项评定方法

　　在审核中通常采用矩阵图形，将每个审核员提出的不合格项填入表内，经统计分析，不合格项的总体概况就清楚了。

　　不合格项统计分析的目的，在于对质量管理体系符合性程度进行评审，其评定有下列三种方法：

　　(1)比例法

　　按照标准或检查表确定的审核条款，审核后统计出的不合格条款数占总条款数的比例。

　　(2)分值法

　　对每级不合格给予加权分，审核后按不合格数乘以相应级别的加权分再求和得出总失分值。

　　(3)分层分类法

　　通常按照文件、设备、人员、环境、其他六种类型进行不合格项的统计分析。如文件的 不合格项，可分为文件与要求不符合的不合格项、规定没有实施的不合格项、实施没有效果 的不合格项等。

　　总之，评定方法可有许多种，关键要把握三点:

　　(1)应能正确、客观、公正地得出体系综合评价结论。

　　(2)应能将定性分析转化为科学的定量分析。

　　(3)应能进行客观合理的前后、上下、横向、类别比较。

　　●不合格项报告的内容

　　不合格项报告的内容，可包括：受审核方名称，审核员，陪同人员，日期，不合格现象 的描述(应指出不合格、缺陷的客观事实)，不合格现象结论(违反标准、文件的条文)，不合 格项性质(按严重程度)，受审核方的确认，纠正措施及完成时间，采取纠正措施后的验证 记录等。不合格项报告三要素是：不合格现象的描述，不合格现象结论和不合格项性质，这是任一不合格项报告不可缺少的。

　　不合格现象的描述应严格引用客观证据，并可追溯。例如观察到的事实、地点、当事人 、涉及到的文件号、产品批号，有关文件内容，有关人员的陈述等。描述应尽量简单明了， 事实确凿，直笔表述，不加修饰。

　　不合格现象的结论主要是指所描述的现象违反了约定文件(质量管理体系标准、质量管 理体系文件、合同等)的哪条规定。

　　●不合格项报告的注意事项

　　(1)不合格项报告必须写出标准要求下的不合格客观事实，描述应清楚、正确、完整 、并取得受审核方代表确认。

　　(2)不合格项陈述应是：

　　①事实确凿，可追溯，不会引起受审核方争执或不予确认。

　　②陈述在何地、何时、为什么、何人等，涉及到具体人员时，宜提岗位或职务。

　　③为对其有所帮助，陈述应指出若使之正确需要做什么。

　　④适当陈述理由。

　　(3)在审核结束前，所有的不合格项都应得到受审核方的确认。

　　(4)受审核方拒绝确认不合格项报告情况及对策：

　　①受审核方认为这不是客观事实。

　　对策：拿出充分证据，证明这是客观事实。如无充分证据，应取消不合格项报告。

　　②受审核方提出相反的客观事实。

　　对策:验证其提供的相反客观事实是否真实有效，且发生时间在后。如其提供的相反客观事实成立，消;如不成立，应坚持原判。

　　③受审核方认为这不是标准要求。

　　对策：对照标准、文件规定，如是，应坚持原判，如不是则予取消。

　　④受审核方认为这是方法问题。

　　对策：审核员应坚持方法的多样性，只要该方法是有效的，能达到规定要求的就予 承认。如是无效的，应有充分理由和证据说服受审核方。审核员切忌用自己的想法、做法作 为标准进行判断，甚至强加于人，这会遭致受核方的强烈反感。

　　总之，当受审核方不确认不合格项报告时，审核员应冷静、耐心，应在坚持审核原则的前提 下有“从善如流”的胸怀;审核员应阐明理由，指出这是不是客观事实，是不是标准要求， 让受审核方口服心服，而不是居高临下，以势压人。受审核方是审核员的“顾客”，审核员 应全心全意地为其提供优质服务。

　　(5)不合格项报告应至少分发到不合格项的责任部门和有实施纠正措施责任 的部门，以便实施纠正措施并对其验证效果。

　　(6)开具不合格项报告时，不能感情用事，不能用形容、夸张的语言描述，不能任意 扩大不合格的客观事实范围，不能以自己的想法、做法作为不合格判断的依据，不能任意拔 高标准、文件要求。

　　(7)开具不合格项报告时，必须考虑其后纠正措施的效果，是积极的还是消极的，其 对产品质量的影响是直接的、主要的，还是间接的、次要的。

篇3：内部审核实施:内审首次会议

　　文 件 名:内部审核实施

　　内审首次会议

　　首次会议是实施审核的开端，是审核组全体成员与受审核方领导及有关人员共同参加的 会议 。首次会议由审核组长主持，向受审核方介绍具体内容及方法，并协调、澄清有关问题。到 会人员要有签到记录。

　　●首次会议的作用

　　(1)传达并落实审核计划。

　　(2)简要介绍审核采用的方法和程序。

　　(3)建立审核组与受审核方的正式联系。

　　(4)提出并落实审核有关要求。

　　(5)澄清并协调有关审核问题。

　　●首次会议的要求

　　(1)建立审核活动的风格。

　　(2)准时、简短、明了，会议以不超过半小时为宜。

　　(3)获得受审核方的理解并得到支持。

　　(4)由审核组长主持会议。

　　(5)参加首次会议的人员应包括:审核组全体成员，高层管理者(必要时)，受审核部门代表及主要工作人员等。

　　●首次会议的内容

　　(1)会议开始。参加会议人员签到，审核组长宣布会议开始。

　　(2)人员介绍。审核组长介绍审核组成员及分工，受审核部门介绍将要参加陪同工作的人员。受审核部门重要人物未到场时，应询问原因。

　　(3)申明审核目的和范围。明确审核目的、审核准则和审核将涉及的部门、班组或岗位。

　　(4)传达审核计划。审核计划应征得受审核部门的最后确认，一般情况下，审核计划不宜作大的调整。

　　(5)强调审核的原则。强调公正客观立场，说明审核是一个抽样过程，有一定局限性 ，但审 核将尽可能取其有代表性的样本，使得审核结论公正;说明相互配合是审核顺利进行和获得 公正结论的重要条件，提出不合格项报告的形式等。

　　(6)阐明、澄清有关问题。对有疑问的问题进行澄清，交流双方关心的具体问题，确定末次会议的时间、地点及出席人员等。

　　(7)落实后勤安排。必要时，应对办公、交通、就餐作出安排。

　　(8)会议结束。以审核组长的致谢词结束会议。

　　●首次会议的注意事项

　　(1)首次会议应准时开始、准时结束，通常时间不应超过半小时。

　　(2)会议应始终围绕主题，简明扼要。

　　(3)规模较小、时间较短或常规性内审，可不开首次会议，有关问题可以通知审核形 式替代，即使召开首次会议，上述内容及环节可视具体情况增删。

　　(4)首次会议应致力于建立一个良好的审核“风格”和“氛围”。

　　(5)与会人员签到，审核组长发现受审核部门重要人物未到场时应询问原因。

　　(6)审核目的、范围和计划一般不在首次会议上作更改，较小的计划变更是允许的。

　　(7)陪同人员的作用

　　①为审核组提供支持;

　　②可代表受审核方见证审核活动;

　　③其他职责。如确保现场审核员知道有关安全和保安方面的要求。审核员应注意确保陪同不施加过分的影响或进行干预。

　　(8)强调在审核所安排日程(时间)段中，被审核部门负责人应在场。

篇4：内部审核实施:内审末次会议

　　文 件 名:内部审核实施

　　内审末次会议

　　●末次会议的任务

　　(1)向受审核方介绍审核情况，以便他们能够清楚地理解审核的结果，并予确认。

　　(2)报告审核发现(重点在不合格项)和审核结论。

　　(3)提出后续工作要求(纠正措施、跟踪审核等)。

　　(4)结束现场审核。

　　●末次会议的内容

　　审核方对受审核方的整个审核期间的合作表示感谢，要真诚具体，但不必声势很大，过分热情。与会者应签到。

　　(1)重申审核目的和范围。考虑到参加末次会议的人员不一定参加过首次会议，审核组长应重申。

　　(2)强调审核的局限性。审核是抽样进行的，存在一定风险。但审核组已尽量使这种 抽样具有代表性，使审核意见具有公正性。

　　(3)宣读不合格项报告(可选择主要部分)。

　　(4)提出纠正措施要求。审核组向受审核方提出采取纠正措施的要求，包括确定纠正 措施的时间，完成纠正措施的期限，验证纠正措施的方法等。

　　(5)宣读审核意见。审核组长宣布审核意见，并说明审核报告的发布时间、方式及其 他后续工作要求。

　　(6)受审核方领导表态，并对纠正作出承诺。

　　(7)会议结束，审核方表示谢意。

　　●末次会议的注意事项

　　(1)末次会议不仅是第三方审核结束时的一个重要会议，也是内部审核结束时的一个重要会议，不能省略。

　　(2)末次会议的重点应围绕着不合格项提出纠正措施及要求。

　　(3)审核结果、意见涉及到的重要部门和人员应到会，以便实施纠正。所有到会的人员应签到。

　　(4)末次会议的召开时间是在审核计划中确定的，应保持审核风格和良好的氛围。“ 准时开 始、准时结束”，会议时间通常为一小时。受审核方想延长会议时，可满足其正当要求。末 次会议切忌拖沓，发生争执。审核组长见已达到末次会议目的后，应坚决而有策略地予以“ 关闭”。

　　(5)末次会议应有会议记录，并保存。记录应包括到会人员的签到。

　　(6)有些不合格项受审核方已在末次会议前采取了纠正措施，经审核员验证也较满意 ，可不在会上提出或在会上表示满意态度。

　　(7)末次会议应适当肯定受审核方取得的成功经验和好的做法，不要一味谈问题。

　　(8)宣读不合格项报告或对受审核方不利结论时，应充分准备，选择适当措辞，防止 陷入“僵局”。

　　(9)所有的审核都具有一定的不确定因素。由于审核是利用有限资源在有限时间内开 展工作 ，因此审核期间所收集的信息不可避免地只是建立在对可获得信息的抽样基础上。所以这就 导致了所有的审核都具有一定的不确定因素，审核结论的使用者应对这种不确定性加以关注 。

　　(10)在末次会议之前审核组应进行内部商议，以便：

　　①评审所有审核发现;

　　②达成一致的审核结论;

　　③讨论审核的跟踪措施。

篇5：工程项目补充预算审核实施细则

1.0目的:
为控制工程成本,规范和及时地办理补充预算,杜绝或减少因设计变更和现场签证而引起的工程造价纠纷,保证项目的顺利竣工。
2.0适用范围:
适用于本公司建设项目的各类工程的补充预算办理。
3.0定义:
设计变更(修改图):指设计单位对原施工图的修改、变更的设计文件。设计变更经由设计单位项目负责人或其委托的代理人签字、加盖设计单位图章,报送发展商。
工程联系单(或业主通知):指规划中心、工程管理部、项目部在项目施工过程下达的,属发展商
权限以内的变更令或工作指令。
业主通知: 指项目部在项目施工过程下达的,属发展商权限以内的变更令或工作指令。
现场签证:对涉及到工程造价的现场变更及其他费用事项,办理现场签证。一般现场签证由承包人提出,签字并加盖公章。报送给项目部或监理公司。
补充预算:对设计变更、工程联系单和现场签证引起的工程造价的计算,是因原合同工作内容调整引起的费用变化的预算。
4.0职责:
4.1规划中心、工程部:负责工程联系单的下达;
4.2项目部:
4.2.1负责业主通知的下达;
4.2.2项目部工程师负责检查修改通知、设计变更、工程联系单、业主通知的完成情况,并审核现场签证。
4.2.3预算工程师负责对补充预算的初审;
4.2.4项目经理负责对补充预算的核准;
4.4 预算部:
4.4.1预算部预算工程师负责对补充预算的复核;
4.4.2预算部经理负责对补充预算的核准;
5.0工作流程
5.1完成工作的确认:
5.1.1当每一份修改通知、设计变更、工程联系单、业主通知下达后,承包商按合同规定实施完成或在相应工程内容隐蔽前,::填写《现场签证单》,报项目部。项目部相关工程师会同监理公司、承包商一起,对该项工作完成情况进行确认,对于施工现场的一些非设计变更类的合同外项目(现场工程师口头下达的指令),也要求办理完成情况确认。
5.1.2根据实际完成情况,监理公司、项目部工程师分别对《现场签证单》进行审核、签字。经确认后的《现场签证单》四份,还必须附有相应的《工程联系单》、《业主通知》、《修改、设计变更》一份原件,报项目部预算工程师审核;
5.2补充预算的办理
5.2.1承包商根据核准后的《现场签证单》及相关的设计变更、工程联系单等编制补充预算共三份原件,报送到项目部。项目部预算工程师负责审核:工程量、工日数、机械台班及套用单价是否合理。审核办法按《工程量清单、预算、标底编制作业指导书》5.1(工程量清单编制)/5.2(工程预算编制)中5.2.4执行。
5.2.2项目部预算工程师审核补充预算时应注意:应扣减的补充预算,补充预算可以分为工程造价增加的补充预算和工程造价减少的补充预算。
5.2.3如有关承包商未及时编制相应的减款预算,项目部应督促其及时完成,并在发生当月的粮单上预扣一定的款项;如承包商仍不编制,项目部有责任自行编制,经审定后在出粮时扣款。
5.2.4 如承包商不同意,分歧处理按《工程结算/ 甲供材结算办理作业指导书》中4.2执行。
5.2.5补充预算可以分为"设计变更"、"现场签证" "合同原因"三种。原则上,采用"一事一预算"的原则,分别编制补充预算,而不能混编。编号时分别注明"设计变更"和"现场签证"。对于合同规定一次性按实结算的项目,编制的补充预算(结算)书编号时应注明"合同原因"予以标识,以便于统计工程成本。
5.2.6其他资料,如技术处理单、隐蔽验收单、材料验收单等均不能作为补充预算书计价的依据。
5.3现场签证、补充预算办理时限
5.3.1项目部应督促承包商及时填写签证单,并及时上报补充预算。一般来说,当每一份设计变更完成后,承包商应当在合同规定期限之内或相应的工程内容隐蔽前填写《现场签证》报监理工程师及项目部确认,杜绝工程竣工结算后,再补办《现场签证单》;如无特殊理由,监理工程师及项目部也应在14日内签署意见并返回施工单位。施工单位再据此在14日之内给项目部上报补充预算。
5.4现场签证、补充预算书的格式和内容
5.4.1一般项目部各专业工程师在审查《现场签证单》时,只需要按照相应的设计变更文件确认完成或未完成的事实,而不需要确认具体的工程量。
5.4.2当无法根据设计变更文件直接计算出工程量(如因变更引起的凿除工程量)或者相应设计变更文件的某条或某几条只完成了一部分时,现场工程师才可以直接在《现场签证单》中签认相应的工程量。且必须由两位以上现场工程师经实度实量后,才能签字确认完成或未完成的事实或者工程量。对于一些不能根据工程实体计算工程量的工程,如抽水、场地清理等。应尽量对

该项工作进行描述:如水泵的型号、功率、抽水时间;场地清理范围、内容;而不能直接签署抽水台班或人工工日。
5.4.3工程量单位尽量采用国际单位(米、立方米、平方米、吨、公里等)、尽量避免使用不规范的单位,如:项、座、次、车等。
5.4.4项目部专业工程师在审核《现场签证》,签署意见时,必须认真核对签证工程的施工时间、工作内容、发生原因、发生的工程量以及签证所发生的费用应由何方负担等。特别是对发生的原因以及责任单位的交代应详细、明了。工程师应避免签署类似"情况属实"或"工程量属实"等模糊性内容。现场工程师不准直接在签证上签认有关单价或总价。对所有的数据均用大写重复一遍。所有的签证单都需经项目经理核准后方为有效,且必须加盖项目部的公章。
5.4.5 补充预算书必须包括:编制说明、造价汇总表、分部分项工程计价表、工程量计算式、相应的设计变更文件、签证单编号等。在补充预算的适当位置,如编制说明、计价表或工程量计算式中,应指出编制此预算所依据的施工图纸、合同条款、设计变更文件、签证单、所套用的定额条目等的编号。补充预算的编制说明中要说明计价依据(取费等级、信息价期数、选择何种定额、市场价、特殊价格来源等内容)。
5.5补充预算的复核
5.5.1 项目部将初审后的《补充预算》及承包商报送的《补充预算》申报资料,共三份原件,报送预算部。
5.5.2 预算部工程师详细阅读项目部报送的《补充预算》资料,对补充预算进行复核。
5.5.3预算部工程师复核办理按5.2.1/5.2.2执行。
5.5.4预算部经理核准补充预算,并签字。
5.5.5工程中心分管副总核准补充预算,并签字。
5.5.6核准的补充预算共三份原件。二份原件返回项目部,由项目部将一份原件返回施工单位,并要注意办理签收,一份留项目部存档;另一份原件预算部存档。
5.5.7经核准的补充预算作为进度款和结算资料之一,由项目部随粮单上报。
5.5.8项目部预算工程师负责补充预算的台账纪录。
5.5.9 预算部预算工程师负责补充预算录入目标成本表,调整动态成本。
7.0支持性文件
《工程量清单、标底编制细则》
8.0记录与表