中科大物业中心固定资产管理制度

　　中科大物业中心固定资产管理制度

　　为进一步推进单位制度化建设，加强和规范固定资产管理，防止固定资产的闲置和流失，提高固定资产的使用效率，真实地反映单位资产状况，特制定本制度。

　　一、固定资产定义及分类

　　本制度所指固定资产为：

　　单位使用期限超过一年的设备、器械、运输工具、办公家具等，使用后基本保持原有实物形态的有形物体都属固定资产管理范畴。如：

　　1.保洁及工程维修作业设备：洗地机、抛光机、吸尘器、电锤、人字梯等;

　　2.交通运输工具：电动车、推车等;

　　3.办公类固定资产：电脑、打印机、复印机、网络设备、服务器、传真机、碎纸机、照相机、保险柜、档案柜、书柜、办公沙发组合、文件柜、钥匙柜、空调、电风扇、办公组合桌椅、手提电脑组合设备等;

　　4.生活类固定资产：电视机、组合音响、DVD、床、热水器、微波炉、电冰箱、消毒柜、洗衣机等

　　二、固定资产的使用与管理

　　1.各职能部门负责人，对本部门在用固定资产的使用和管理负总责;

　　2. 各职能部门，应将领用的固定资产管理责任落实到具体使用人。

　　3. 固定资产管理由马千里牵头，采购供应部负责，邱少平监督，徐玉容经办。综合部设固定资产管理员岗位，暂由徐玉容兼任固定资产管理员，负责对单位固定资产设置实物台账，建立固定资产卡片，对固定资产进行统一分类编号;

　　三、固定资产的申购与领用

　　1.各部门需增置固定资产时，应严格按照单位《物资采购流程》办理，各部门负责人先填写《物资申购单》，报单位领导审批后，交采购供应部实施购买。

　　2.各部门领用固定资产，应严格按照单位《物资领用流程》办理。仓库管理员按照物资领用审批手续发放固定资产后，报一份发放清单给固定资产管理员登记备案。

　　四、固定资产的登记与编码

　　1.固定资产管理员根据仓库管理员提供的固定资产发放单，登记固定资产名称、品牌、数量、金额、领用部门等，并与领用部门负责人确认;

　　2.固定资产管理员对领用的固定资产进行编码，并在实物上贴上编码，固定资产编码是唯一的，不得重复使用和更改;

　　3.编码设置和方法：按所在部门两位中心字拼音的首字母、资产大类、顺序号、取得年月日编制。

　　(1)、工具类机器设备 代码为01(指保洁、工程维修等作业所用设备);

　　(2)、交通运输工具 代码为02(包括推车、电动车等);

　　(3)、办公设备 代码为03(包括电脑、传真机、复印机、扫描仪、照相机、办公组合桌椅、空调等);

　　(4)、生活类服务设备 代码为04(电视机、洗衣机、微波炉、冰箱、衣柜、热水器、消毒柜等);

　　如：保洁部20**年7月1日购置一台电脑，则该电脑编号为：BJ03000120**0701

　　4.固定资产管理员建立实物台账，遇部门人员异动时，其负责的固定资产与相应的台账做相应调整。

　　五、固定资产的转移

　　1.固定资产在单位内部转移，需由单位领导批准，固定资产管理员统一调配，不得私自转移使用;

　　2.固定资产转移时，由三方(转出部门、接收部门、固定资产管理员)核对实物、编码和台账等，并在实物台账上办理变更手续，做到账随物移，资产移交时，均应由三方负责人签字。

　　六、固定资产的保养及维修

　　1.各部门所用固定资产，个人使用的由个人负责保养和维护，集体公用的要安排专人负责保养和维护，如因管理不善造成的损坏，由使用部门负责人承担相应责任;

　　2.各部门所有固定资产，存在故障，应立即停止使用，报固定资产管理员，由其联系工程技术部人员进行维修;对于需要待修设备原厂家人员维修时，由固定资产管理员联系工程技术部人员配合维修，所发生的维修费用经单位领导审批后方可报销。

　　七、固定资产的报废

　　1.固定资产报废标准有四点

　　·使用年限已到，虽经检修可达使用要求，但经济上不如更换新的设备。

　　·严重损坏，无修复价值。

　　·技术性能不能满足工作要求的设备。

　　·场地搬迁无法拆迁的设备。

　　2.凡符合报废标准的固定资产，由使用部门负责人填写《固定资产报废申请单》，报给固定资产管理员，由其组织有关人员(3人以上)进行确认，确认符合报废条件后，签署报废依据及意见，报单位领导审批。

　　3.审批后的报废单复印一份交使用部门备案。

　　4.报废的固定资产一律退回单位仓库(不能移动的固定资产除外)，同时由固定资产管理员注销相应记录。

　　八、固定资产的盘点

　　1.各部门固定资产负责人每周核查一次固定资产使用情况，如有变动及时与固定资产管理员核对，对固定资产管理中存在的问题及时报告单位领导予以解决。

　　2.固定资产管理员每半年盘点单位所有固定资产一次，由综合部统一发盘点通知，各使用部门配合进行。

　　九、固定资产的赔偿

　　1.凡遗失、损坏固定资产，根据情况，经单位领导批准按固定资产净值的10%-100%由当事人赔偿，对于当事人不明确的，由各职能部门负责人赔偿。

　　2.固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的固定资产，对损坏、丢失的视其情况按原价的10%-100%赔偿。

　　十、附则

　　1.采购到货的固定资产其相关档案资料如使用说明书、保修单等由固定资产管理员进行归档保管，使用部门需查阅相关资料，在固定资产管理员处办理借阅手续。

　　2.本制度适用于物业中心各职能部门。

　　3.本制度由综合部负责解释和修订，自单位领导批准之日起实施。

　　物业中心

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篇2：医院财务工作制度：固定资产管理制度

　　医院财务工作制度-17 项六、固定资产管理制度

　　1. 凡产权属于本单位的一切建筑物及各种附属设施、各种医疗仪器和专业设备、办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等均属于固定

　　资产的范围，均应按规定计价原则计价，列入固定资产范围管理。

　　2. 医院固定资产实行统一领导、分级核算的管理原则，单位设置固定资产管理部门，负责计划、采购、验收、编号、调配、维修、清查盘点、报废、明细账核算、资料档案管理以及办理调拨、变价、报损、报废等工作。

　　3. 购置大型设备要对设备的价格、性能、适用范围、预测的社会效益和经济效益等进行可行性论证。

　　4. 固定资产的报废、报损、出借、出租和调拨应有报告制度和审批手续。凡报损、报废的，单位应组织有关人员检查鉴定，按审批权限批准后方可销账，报废和转让的审批权限按国有资产管理有关规定办理。

　　5. 医院应定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，由管理部门、使用科室、财务部门统一组织并实施。发现余缺应及时记录，查明原因，按规定程序办理报批手续。

篇3：网络科技股份公司资产管理制度

　　网络科技股份公司资产管理制度

　　第一章 总则

　　第一条 为建立科学有序的财务管理和会计核算体制，加强对**网络科技股份有限公司(以下简称“公司”)资产的有效管理，保证资产的安全完整及有效使用，根据国家有关法律法规，结合公司的实际情况，特制定本制度。

　　第二条 本制度所称的资产是指公司拥有和控制的固定资产和低值易耗品。

　　第三条 公司资产管理的基本任务：按照《企业会计准则》的规定进行资产的核算和管理;加强资产的维护和保养，提高资产完好率和资产利用率;加强资产的产权管理，确保资产的完整无损;加强检查、分析和考核资产的使用效果，提高经济效益。

　　第二章 资产的标准和分类

　　第四条 固定资产是指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过1年的，也应当作为固定资产。

　　第五条 固定资产的分类及折旧年限

　　公司的固定资产按自然属性和经济用途分为五大类：房屋及建筑物、运输设备、生产设备、电子设备、其他资产。

　　1、房屋及建筑物是指用于公司办公用的永久性房屋及建筑物，不包括临时用房、样板房、租赁用房、周转房和待售的房屋及建筑物。折旧年限为20年。

　　2、运输设备是指汽车和摩托车等机动车辆。折旧年限为4年。

　　3、生产设备是指直接服务于生产的施工机械设备、动力设备等。折旧年限为10年。

　　4、电子设备是指应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备，包括电子计算机以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统、摄像器材、音响器材等。折旧年限为3年。

　　5、其他资产是指上述固定资产以外的符合固定资产标准的资产。折旧年限为5年。

　　固定资产的预计残值率为5%。

　　第六条 低值易耗品是指公司在生产经营过程中，持有的单位价值在300元以上(含300元)2000元以下的各种用具、物品，包括：价值较低的电子产品、办公家具、其他物品等。单位价值在2000元以上，但使用年限在1年以下的用具、物品也属于低值易耗品。

　　第七条 低值易耗品的特点

　　低值易耗品特点是在使用过程中基本保持原有实物形态，但在使用时间或购置原值上达不到固定资产标准。

　　第三章 资产的管理部门和管理责任

　　第八条 公司的资产由实物管理部门、价值管理部门、使用部门共同管理。

　　电子类资产的实物管理部门为技术部门，其他类资产的实物管理部门为人力资源部门。

　　资产的价值管理部门为财务部。

　　第九条 资产的实物管理部门需设立资产管理员，对公司资产进行统一管理。其职责是：

　　1、掌握和平衡资产的需求情况，制定配备标准和购置计划，力争资产的合理配置，提高使用效果。

　　2、建立供应商管理系统，对目标购置市场信息进行动态管理。及时充分了解相关供应商的产品价格、质量、供货条件、信誉以及供应商的服务等，为购置决策提供可靠信息。

　　3、审核《资产请购审批表》(见附件2)。

　　4、对所购资产进行比质询价，确定供应商及采购价格。

　　5、办理购置资产手续。

　　6、实行领用登记制度，办理资产的入库、出库手续。

　　7、资产的验收、库存保管、发放及维修保养和报废申报。

　　8、设立资产实物台账及固定资产卡片，及时、完整、准确地记录资产的增减变动及技术状况。

　　9、参与资产定期和不定期的清查盘点，以确保账实相符。

　　第十条 财务部的职责是资产的价值管理，确保账账、账实相符，固定资产的管理还包括账卡相符。具体内容如下：

　　1、参与资产购置工作。

　　2、负责资产总账及明细账。

　　3、办理资产付款和报销审核业务。

　　4、负责与实物保管部门进行资产清查及账实核对。

　　5、办理资产盘盈、盘亏及报废清理的账务处理工作。

　　第十一条 资产使用部门按照“谁使用、谁维护、谁保管”的原则，在资产实物管理部门的组织指导下，进行保管、使用和维护工作。其主要职责是：

　　1、认真落实公司资产管理的各项制度。

　　2、编报本部门资产更新计划，填报《资产请购审批表》。

　　3、建立健全资产使用岗位责任制及日常维护保养制度。

　　4、强化资产现场管理，定期对资产进行检查，发现问题及时解决，杜绝隐患和事故发生，避免资产流失。

　　第四章 资产的配置原则及购置程序

　　第十二条 资产配置的原则

　　1、资产的配置实行预算管理，由资产的实物管理部门负责汇总各部门的需求编制预算，严格控制预算外购置。

　　2、资产的实物管理部门根据年度预算和实际需要合理配置资产，充分发挥资产的功能。在无法实现内部调配的情况下，方可购置资产。

　　3、金额在50万元以上的资产采购，依据《招标法》的相关规定，组织招标采购。

　　4、各项采购实行审批制度。审批应厉行节约，注重效益。资产购置应由总经理审批，金额在30万元以上的固定资产由总经理办公会审批，并由董事长签字同意。

　　5、资产配置过程中严格实行岗位责任制，明确各岗位的职责、权限，确保办理购置、保管业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

　　购置与保管业务的不相容岗位至少包括：

　　(1)购置业务的请购与审批;

　　(2)询价业务与确定供应商;

　　(3)确定供应商与验收;

　　(4)购置合同的订立与执行;

　　(5)购置、验收与相关会计记录;

　　(6)付款审批与付款执行。

　　同一人不得办理资产购置、验收、保管与发放的全过程业务。办理资产购置与付款业务的人员必须是公司正式员工，并应当具备良好的业务素质与职业道德。公司应定期和不定期对人员进行岗位轮换。

　　第十三条 资产购置的程序依次分为：请购、审批、购置、验收入库、保管与出库。

　　1、请购。资产使用部门根据部门预算和实际需要填写《资产请购审批表》。

　　2、审批。综合办公室根据资产的内部配置情况，提出处理意见，决定内部调配或申请购买。对需申请购买的资产，综合办公室负责人及分管领导在《资产请购审批表》上签署意见后送交财务部审核，然后按本制度第十二条报公司总经理或总经理办公会审批。

　　3、购置。对不适用招标程序的采购，资产的实物管理部门可采取询价采购和定点采购两种方式。

　　定点采购是指采购方通过招投标等方式，综合考虑产品质量、价格和售后服务等因素，择优确定一家或几家定点供应商,签署定点采购协议,由定点供应商根据协议在定点期限内提供有关产品。考虑定点采购固有的局限性，如不容易控制价格的浮动，所以采用定点采购方式，应完善对定点供应商的适时监管，使其提高服务质量。

　　询价采购是指采购人根据《资产请购审批表》填写《资产购置询价表》(见附件3)。同时，人力资源部门另安排非采购人进行比价工作，比价结束根据比价结果填写《资产购置比价表》(见附件4)。人力资源部门负责人对《资产购置比价表》和《资产购置询价表》进行对比，然后在《资产购置比价表》上签署确定供应商意见，经财务部负责人签字、按规定审批通过后，由资产采购部门负责与供应商联系，协商签署正式合同，办理购置手续。

　　4、验收入库。资产购入后，资产管理部门应办理验收入库手续，实行验收入库责任追究制度。根据验收无误的资产填写《入库单》(固定资产填写《固定资产验收单》见附件5)，并登记实物台账及固定资产卡片，作为资产管理档案。5、保管。资产的实物管理部门应安排专人负责资产的管理。对因保管不善造成资产损坏或丢失的，由保管人员负责修理或赔偿。

　　6、出库。除固定资产以外的其他资产领用时，由资产管理员填写《出库单》，经部门领导签字后，资产管理员在资产实物台账上登记后发放。

　　第五章 付款原则及付款程序

　　第十四条 财务部对所有资产购置实行预算控制和合同管理。对无预算、无合同、不按规定程序办理和购置的固定资产，财务部有权拒绝支付款项。

　　第十五条 财务部的付款程序：

　　1、资产的实物管理部门经办人向财务部提交报销单(或付款会签单)及《资产请购审批表》、《资产购置比价表》、《资产购置询价表》、《入库单》(固定资产提供《固定资产验收单》)、合同等相关凭据。

　　2、财务部核实相关凭证的真实性、合法性、合规性。会计及财务部负责人在核实后的报销单(或付款会签单)上签字，报总经理审批。

　　3、总经理审批通过后，财务部按《**意威客网络限公司财务收支管理制度》的规定，向经办人办理签字报销或付款手续。

　　第六章 资产的维护和修理

　　第十六条 资产的日常维护

　　公司各部门应正确使用并妥善保管部门资产，做好日常的维护和保养工作。对因使用不当或保管不善而发生的毁损或丢失，有关责任人应负赔偿责任，视其情节从工资或奖金中扣除原价的10%-50%。

　　第十七条 资产的修理

　　1、资产发生故障，不能正常使用的，在经济合理的情况下，应尽可能修复使用。资产的修理由资产的实物管理部门按资产类别负责，指定专业部门维修，任何使用部门不得擅自修理。

　　2、固定资产发生大修时，应由资产的实物管理部门提出修缮报告，报公司总经理审批后执行。

　　3、资产修理发生的费用，由资产的实物管理部门填写费用报销单，并附修缮报告作为报销依据。

　　4、公司使用的车辆修理由资产的实物管理部门制定相关规定统一负责办理。

　　第七章 资产的调拨

　　第十八条 资产在公司内部调入、调出，应办理以下手续：

　　1、由资产的实物管理部门填写《固定资产调拨单》(见附件6)，注明资产名称、购买日期及型号、调拨原因，相关部门负责人签字确认。

　　2、调入部门使用人对实物和《固定资产调拨单》进行核对，并在使用人签字确认处签字确认。

　　3、资产的实物管理部门持《固定资产调拨单》到财务部登记，由财务部作账务处理。同时资产的实物管理部门登记固定资产实物台账及固定资产卡片。

　　第十九条 资产从外部调入或调出公司，是指公司接受投资、捐赠，或公司以资产对外投资、捐赠，应办理以下手续：

　　1、外部调入。

　　(1)资产的实物管理部门填写《入库单》(固定资产提供《固定资产验收单》)，在备注栏注明资产调入单位及调入原因，办理相关入库手续，登记固定资产台账及固定资产卡片作为固定资产管理档案。

　　(2)资产的实物管理部门持《入库单》(固定资产提供《固定资产验收单》)到财务部登记，由财务部作账务处理。

　　2、调出公司。

　　(1)由资产的实物管理部门办理调出手续，调出部门(即原使用部门)经办人在《固定资产调拨单》上签字确认，对外调出的调入部门相关人员不需要签字。

　　(2)《固定资产调拨单》注明资产调拨原因、调出单位，经实物资产管理部门负责人、财务部负责人签字，报公司总经理审批通过后办理相关出库手续。

　　(3)实物资产管理部门持《固定资产调拨单》到财务部登记，由财务部作账务调整。

　　第八章 固定资产的保险、清理报废和清查

　　第二十条 固定资产的保险、续保工作由资产的实物管理部门负责办理，固定资产被盗、丢失，资产的实物管理部门应及时报案追查并负责索赔，同时按下列第二十条规定的程序办理固定资产的清理报废手续，财务部协助完成此项工作。

　　第二十一条 资产的清理报废

　　资产因出售、转让、毁损、正常或非正常(发生不可抗力、被盗、丢失等)原因不能继续使用时，资产的实物管理部门应查明原因，并办理资产清理报废手续。对提前报废的固定资产，应进行详细鉴定并追查原因和责任。

　　资产需清理报废时，根据不同情况，分别由使用人或资产的实物管理部门(无使用部门时)提出报废申请报告(一式两份)，说明资产清理原因及处理意见，报告须经使用部门负责人(有使用部门时)、资产的实物管理部门负责人、财务部负责人、主管财务副总(技术部门和运营部门)审批，固定资产须报公司总经理审批，资产原值金额在10万元以上(含本数)的固定资产还须经总经理办公会审批。审批通过后的申请报告一份由资产的实物管理部门保存，资产的实物管理部门据此在台账及固定资产卡片上注销。另一份交财务部作为固定资产清理账务处理的凭证。资产的实物管理部门应严格按照批复执行，若有清理变价收入应交财务部入账。

　　第二十二条 资产的清查

　　资产的实物管理部门应定期或者不定期地对所管理固定资产进行抽查，发现问题及时反映并按照规定程序处理。

　　资产全面清查工作由财务部负责，具体工作由财务部牵头，会同资产的实物管理部门对固定资产进行全面盘点清查。原则上每半年至少要进行一次全面的盘点清查。资产的实物管理部门持固定资产台账，按照资产分类对所管理的实物资产进行现场清点，核实名称、规格、编号、产地、数量、使用状态及完好程度等，然后与财务部提供的账面财产清单逐一进行核对，根据盘盈、盘亏的情况填写《资产实物清查盘点表》(见附件7)。

　　清查盘点后，由资产的实物管理部门对账实不符、有账无物、有物无账的情况，认真追查原因和责任，资产的实物管理部门在资产盘点报告中陈述原因并出具处理意见。报告须经使用部门负责人(有使用部门时)、资产的实物管理部门负责人、财务部负责人、主管财务副总(技术部门和运营部门)审批，固定资产须报公司总经理审批，金额在10万元以上(含本数)的固定资产还须经总经理办公会审批。资产的实物管理部门根据审批结果办理有关手续，然后由财务部按规定作出账务处理。

　　对资产损失需要上报主管财税机关的，由公司财务部报财税机关审批。

　　第九章 资产的交接

　　第二十三条 资产的实物管理部门的资产管理人员更换时，必须办理资产交接手续，附资产交接清单。清单上必须写明资产名称、数量、规格、型号、价格、存放地点、合同、技术资料等，当事人签字并经资产的实物管理部门负责人监督验收、签字确认后方可办理交接手续。因未办理资产交接手续从而造成的资产损失，失职部门要承担相应的经济责任。

　　第十章 附 则

　　第二十四条 本制度由公司财务部负责解释。

　　第二十五条 本制度自发布之日起执行。

　　附件：1、资产购置与领用流程图

　　2、**网络科技股份有限公司资产请购审批表

　　3、**网络科技股份有限公司资产购置询价表

　　4、**网络科技股份有限公司资产购置比价表

　　5、**网络科技股份有限公司固定资产验收单

　　6、**网络科技股份有限公司固定资产调拨单

　　7、**网络科技股份有限公司资产实物清查盘点表

篇4：高新开发区政务服务中心固定资产管理制度

　　高新开发区政务服务中心固定资产管理制度

　　第一条 为保证区政务服务中心固定资产的安全完整，提高其使用效能，制定本制度。

　　第二条 固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在200元以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产;单位价值虽未达到规定标准，但使用年限在一年以上的大批同类物品，亦作为固定资产管理。

　　第三条 固定资产的购置。购置固定资产必须事先提出申请，经批准后方可实施。购置固定资产应由两人以上经办，并提供两家以上经销商同类产品价格、质量等信息，采取比价采购办法，必要时进行公开招标，确保质优价廉。

　　第四条 固定资产的管理。固定资产管理实行集中和分散相结合，谁使用、谁负责的原则。全部固定资产由中心设置总帐和明细帐，并建立固定资产卡片，明确专人负责，实行集中管理。各单位窗口使用统一配置的固定资产，并负责日常管理和养护。固定资产每年应全面盘点一次，由中心管理与使用单位共同实施，做到帐、卡、物相符。

　　第五条 固定资产的修理。固定资产的日常维修，由使用部门提出申请，经中心主要领导同意后实施。固定资产的大修，由使用部门提出书面申请，经办人应提供两家以上修理部门编制的大修预算，经主任办公会议研究批准后方可实施。

　　第六条 固定资产的报废。固定资产的正常报废，由使用部门提出申请，说明原因，经主要领导批准后，办理相关手续销帐。固定资产的非正常报废，由使用部门提出书面申请，经核实，上报中心主任办公会议研究批准后，办理相关手续销帐。

　　第七条 固定资产的报损。对非正常原因或管理不善造成的损失，要对责任人进行批评教育，并视情节追究其责任。财产被盗或发生其他重大损失事故时，应及时向主要领导汇报，按照财产保险和领导批示处理。属于责任事故，应视情节和损失情况，由责任人赔偿损失部分或全部，经中心主任办公会议研究批准后处理。

　　第八条 未经批准，任何部门或个人都不得擅自拆除、挪用、外借、出租固定资产。

篇5：市委办公室固定资产管理制度

　　市委办公室固定资产管理制度

　　为加强对办公室固定资产的有效管理，根据上级有关规定和办公室实际，特制定本制度。

　　一、固定资产的标准和范围

　　根据中华人民共和国财政部第9号令《行政单位财务规则》第六章第二十六条规定：一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上并使用年限在一年以上的为固定资产。单位价值虽未达到规定标准，但是使用的时间在1年以上的大批同类物资，按固定资产管理，包括：

　　1.办公自动化设备：计算机网络设备(服务器、路由器、调制解调器等)、电脑、传真机、复印机、打印机、碎纸机、电话机等;

　　2.电器设备：电视机、影像设备、空调等;

　　3.家具：办公桌、沙发、椅子、保险柜、文件柜等;

　　4.交通设备：车辆等。

　　二、固定资产管理的责任主体

　　办公室行政科负责固定资产的管理、监督、检查工作，负责对固定资产的购买、调入、调出、报废、入帐、统计的管理。各科室要指定一人负责保管所在科室使用的固定资产，对各项资产进行妥善保管，以防资产被盗、损坏或流失。

　　三、固定资产购置审批手续

　　办公室各科室购买固定资产，应填报《固定资产申购审批表》，报分管领导初审，后报办公室领导审批同意方可购置，属政府采购范围的固定资产，必须按照《政府采购制度》和有关文件规定程序办理购置。办公室各科室购置的固定资产，应先到行政科办理登记手续，方可使用，其报销审批手续按《市委办公室财务管理制度》执行。

　　四、固定资产的处置

　　固定资产处置包括调拨、报废、估价处理等。办公室各科室处置的固定资产须填报《固定资产处理审批表》，报分管领导和办公室领导审批，由行政科按国有资产处置有关规定办理。各科室不得自行处理，残值收入不允许单位或个人截留。

　　五、固定资产的赔偿

　　按照“谁使用，谁负责”的原则，人人应爱护固定资产，珍惜公共财物，固定资产不得占为私有或自行处理，如属人为损坏的应照价赔偿，行为严重者应追究相应责任。

　　六、固定资产被盗(抢)、丢失的处理

　　固定资产应由专人负责管理，如发生被盗(抢)或丢失，应及时向分管领导报告，并以书面形式说明原因，按有关规定进行处理。

　　七、固定资产的清查

　　每年进行一次固定资产清查年报工作(每年12月10日至20日)，办公室各科室按要求进行自查，填写固定资产清查登记表(一式二份)，由行政科对固定资产进行核对，做到帐物相符。

　　八、本制度自公布之日起执行。