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集团有限公司员工手册:财务管理规范

编辑:物业经理人2019-06-24

  集团有限公司员工手册:财务管理规范

  财务管理规范--财务部负责解释

  签字责任管理--业务经办人

  业务经办人指具体经济事项的承办人,对经办事项承担如下责任:

   严格遵循公司规章制度和流程规范。

   保证公司资源的有效利用。

   保证所经办业务及原始票证的真实性。

   保证实际发生金额与申请报账金额的一致。

   同一经济事项申请,必须一次进行,严禁分拆申请以逃避授权管理。

  其它角色(业务审核人、业务审批人、最终复核人)的定义及责任详见《LC集团有限公司签字责任管理规定V2.04》

  借款与报销

  借款报销应本着诚信的原则,如有弄虚作假者,将根据情况对相关责任人给予相应的行政及经济处罚。

  公司的借款原则是:前帐不清,后帐不立。借款需按照财务发布的有关签字权限借款审批。

  报销时请您按规定填写《报销单》,并经具有公司规定的签字权限人签字,报销发票抬头需注明公司名称。

  借款超期未报管理:

   所有借款30日内未报销且无批准的“滞报说明申请”在财务部或大区财务处备案者进入黄牌期;

   黄牌后30日内未报销的,暂缓发放当事人50%工薪,报销后补发原缓发工薪;

   黄牌后60日内未报销的,停发当事人全月工薪,直至报销完毕后补发工薪。

  具体规定详见《LC集团有限公司借款报销规定》

  市内交通费

   指公司员工在本人工作地的城市因公(不含部门活动)外出、加班所发生的出租车费、公共交通费用。

   因工作需要必须加班且事前经直接上级认可的,工作日加班至21:00以后或节假日加班可报销加班交通费。

   填写报销单和“出租车票报销审批清单”,直接上级审批后报销。

  加班餐费

   指因加班或工作误餐在公司外部就餐支出。

   公司外部用餐的标准为20元/人次。超标准部分不予报销。

   报销时须注明就餐人数、姓名、及加班事由,经直接上级审批后报销。

  招待费

   招待支出须事先向审批人请示同意。

   借款报销时填写借款报销单和招待费支出清单,经相应审批人审批。

   一次招待支出2000元以下,审批人为部门总经理或授权人;2000元以上,审批人为主管高级副总裁。

  礼品费

   原则上须从内部领用,外购礼品须提前申请。

   借款报销时须填写礼品费支出审批清单。

   报销时发票上没有注明礼品名称等信息的,须附购物清单。

   单价500元以内,部门总经理或授权人审批;单价500元以上,主管高级副总裁审批。

  物料借用

   根据实际需求填写《借用/归还办理单》,经审批人批准、借出部门借用专管员审核通过后到仓储部门办理。

   外部借用(如客户试用借用),借用人必须取得外部客户在《LC物品收货单》上的签字。为防范风险,建议加盖客户单位公章。

   借用到期管理:

  1) 借用人应在申请的期限内及时归还借用物料或办理借用转销售,同一借用事项不得续借、转借。

  2) 到期未还的,进入30天的警告期。警告期内归还或转销售者,免于处罚。

  3) 警告期内没归还或转销售的,从超期之日起计算(含30天警告期),对借用人处以10元/天•件的罚款。

  具体规定详见《LC集团物料借用管理规定V2.06》

  差旅管理

   出差申请需填写《出差申请总结表》,报部级签字人批准。

   票务、宾馆预订:依据审批后的《出差申请总结表》,京区员工通过资源预定系统办理机票(火车票)和宾馆预订; 分部、大区员工通过当地商旅中心统一预定机票、火车票。赴各区域平台所在地出差的票务预订需通过各区域平台商旅中心统一预订(节价日、事件紧急等特殊情况除外),赴有公司签约宾馆的地区需,入住签约宾馆(市场活动、会议等特殊情况除外)。出差赴各区域平台所在地,必须通过各区域平台商旅中心统一预订机票或火车票。

   依据《出差申请总结表》填写《借款单》,经部级签字人批准后到财务前台办理借款。经商旅中心统一预定并结算的机票、火车票、住宿费不予借款。

   出差费用标准

  出差人员级别 住 宿 费 外埠

  市内

  交通费 通 讯

  费 伙食费

  上海/广东/福建/海南/北京 其它

  地区

  部级、同级别专业技术人员 260元/天 180元/天 50元/天

  30元/天

  50元/天

  (补贴)

  或

  75元/天

  (凭票)

  其它

  人员 200元/天 140元/天

  部分标准说明:

  1)住宿标准为双人标准间,单人住宿标准可提高50%。

  2)外埠市内交通费、通讯费、洗衣费凭票标准内实报实销。

  3)50元/天标准内用餐的,报销时可不提供发票,按照50元/天领取伙食补贴;超过50元/天标准用餐的,在75元/天标准内凭票报销。

   出差报销在标准内的由直接上级审批。

  具体规定详见《LC集团有限公司差旅管理规定V2.06》

  寄后语

  当你读完这本手册时,无论你是新员工还是老员工,一定可以从多方面、多角度了解到公司对员工的基本要求,也对LC集团有了进一步地了解,希望这些能够对你今后的工作有所帮助,使你能够更好地,更快地进入工作角色。

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篇2:物业财务管理制度之会计核算工作规范

  物业财务管理制度之会计核算工作规范

  1、公司财务部代理分公司(管理处)核算的,必须将公司与分公司(管理处)独立建帐,准确划分核算对象,正确反映各核算主体的经营成果和其他会计信息。

  2、会计核算的一般要求:财务部应遵照中华人民共和国《会计法》和统一的会计制度的规定建立会计帐册进行核算,及时提供合法、有效、真实、准确、完整的会计信息,保证会计指标和前后各期的可比性。

  3、会计核算以人民币为记帐本位币。

  4、对政府主管部门报送的报表必须采用财政部统一规定的格式。

  5、会计凭证、帐簿、报表和资料应按国家有关规定建立档案。

  6、会计凭证的一般要求

  a.原始凭证必须具备:凭证名称、填制日期、填制单位、接受单位名称、经济内容、数量、单价和金额等。外来原始凭证应有填制单位公章。原始凭证大小写金额必须相符,原始凭证不得涂改挖补。

  b.记帐凭证统一使用通用记帐凭证。记帐凭证必须具备填制凭证日期、编号、摘要、科目、金额、附件张数、填制人员、记帐人员、稽核人员和主管人员签章。

  c.记帐凭证要连续编号,一笔业务需填制两张以上凭证时,可采取分数编号。记帐凭证除结帐和改错外都应附有原始凭证。记帐凭证发生错误应重新填制,已入帐的可用红笔填写与原内容相同的凭证冲回,如只是金额错误,也可将其差额另编一记帐凭证。

  d.记帐凭证连同其原始凭证,按编号顺序装订成册,加具封面,注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码,由装订人盖章。

  e.原始凭证不得外借,其他单位因特殊需要经财务部经理同意后,可提供复印件,并由提供人员和收取人员登记签名。

  f.外部原始凭证如有遗失,应取得原开具单位盖有公章的证明,注明凭证的金额、号码、内容等。如无法取得的,由经办人写出详细情况,单位负责人、财务主管人员签字,代为原始凭证。

  7、登记会计帐簿

  a.按统一会计制度的规定和业务需求设置会计帐簿,包括总帐、日记帐、明细帐、辅助帐等。

  b.现金帐、银行存款帐必须采用订本式帐簿,用计算机打印的帐簿必须连续编号,并装订成册,由主管会计和具体经办人签章。总帐和明细帐、现金日记帐、银行日记帐应定期打印。

  c.会计人员应根据审核无误的记帐凭证登记会计帐簿,做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。各种帐簿应按页连续登记,不得跳行隔页,否则应注明"此页(此行)空白"字样。凡需结出余额的帐户,其余额应注明借贷方,没有余额的应作出标记。上下帐页结转时要注明"过次页"或"承前页",对需要结出本月发生额的帐户,结计"过次页"的本页合计数,应为本月初本页止的发生额的合计数。

  d.帐簿记录发生错误时,不准涂改、挖补、刮擦或用药水消除字迹,不准重新抄写,应按有关规定进行更正。应将错误文字或数字画线注销,在其上方填写正确文字或数字,并加盖名章。对错误数字必须全部画线更正,不得局部修改。由于记帐凭证错误造成帐簿错误的,可按更正的记帐凭证登记帐簿。

  e.各单位应定期核对帐簿,保证帐证之间、帐表之间、帐帐之间、帐实之间相符。定期结帐,月度需结出当月发生额的应在摘要栏中注明"本月合计"字样,并在下面通栏划单红线;年结的注明"本年累计"通栏划双红线。年度结转要在摘要栏分别注明"结转下年"和"上年结转"。

  8、编制财务报告

  a.各单位应按月、季、年编制财务报告,财务报告包括报表及财务情况说明书。

  b.对外报送的财务报表应按国家统一规定的会计制度和格式编制。

  b.会计报表应根据登记完整、核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制,做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

  c.会计报表之间、各栏目之间凡有对应关系的数字,应相互一致,本期报表与上期报表之间有关数据应相互衔接。不同会计年度,各项目内容及核算方法发生变化的应在报表中加以说明。

  d.会计报表应按有关规定的期限对外报送。报表应加具封面,装订成册,加盖公章。封面还应注明单位、地址、报表所属年、季、月、报送日期、单位负责人、会计机构负责人、会计主管、编表人签章等。

  e.年度会计报告需要审计的,编制前应先委托会计师事务所进行审计,将会计师事务所出具的审计报告连同会计报告按规定期限报送有关部门。

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